财务报表分析小组作业.doc

财务报表分析报告 报告人：36 彭佳乐 37 张林红 38 罗 凡指导老师：张流注老师2011年6月18日目录一、公司简介二、财务报表三、各项能力分析1、偿债能力分析（1）短期偿债能力分析（2）长期偿债能力分析（3）分析2、营运能力分析（1）应收账款周转率（2）存货周转率（3）总资产周转率（4）分析3、发展能力分析（1）总资产增长率分析（2）销售增长率分析（3）分析4、盈利能力分析（1）销售获利能力分析（2）资产获利能力分析（3）股东获利能力分析四、杜邦财务比率分析五、致谢公司简介公司名称：青岛海尔股份有限公司主营业务：电器、电子产品、机械产品、通讯设备及相关配件制造；法人代表：杨绵绵电 话 经 理：梁海山传 真：0532-889359成立日期：1994-03-31上市日期：1993-11-19注册资本：133996万元发行价格：7.38元最新总股本：133996.177万股最新流通股：133996.177万股财务报表一、 资产负债表（合并后08-10年）报表日期201012312009123120081231流动资产:货币资金 10,098,100,000 6,282,450,000 2,461,590,000 结算备付金 0 0 0 拆出资金 0 0 0 交易性金融资产 0 0 0 衍生金融资产 0 0 0 应收票据 7,060,550,000 3,505,030,000 2,512,220,000 应收账款 2,141,520,000 1,204,650,000 794,570,000 预付款项 555,731,000 97,289,200 168,607,000 应收保费 0 0 0 应收分保账款 0 0 0 应收分保合同准备金 0 0 0 应收利息 43,624,900 0 0 应收股利 12,665,900 0 0 其他应收款 101,888,000 63,094,700 73,436,600 应收出口退税 0 0 0 应收补贴款 0 0 0 应收保证金 0 0 0 内部应收款 0 0 0 买入返售金融资产 0 0 0 存货 3,557,070,000 1,742,540,000 1,852,920,000 待摊费用 0 0 0 待处理流动资产损益 0 0 0 一年内到期的非流动资产 0 0 0 其他流动资产 0 0 0 流动资产合计 23,571,200,000 12,895,100,000 7,863,330,000 非流动资产:发放贷款及垫款 0 0 0 可供出售金融资产 13,561,500 10,893,200 5,492,690 持有至到期投资 0 0 0 长期应收款 0 0 0 长期股权投资 1,078,320,000 1,527,260,000 1,383,560,000 其他长期投资 0 0 0 投资性房地产 20,800,100 0 0 固定资产原值 6,627,900,000 4,846,660,000 4,580,920,000 累计折旧 3,442,960,000 2,384,530,000 2,112,350,000 固定资产净值 3,184,940,000 2,462,130,000 2,468,570,000 固定资产减值准备 12,650,000 12,650,000 12,650,000 固定资产净额 3,172,290,000 2,449,480,000 2,455,920,000 在建工程 644,717,000 261,914,000 204,025,000 工程物资 0 0 0 固定资产清理 0 0 0 生产性生物资产 0 0 0 公益性生物资产 0 0 0 油气资产 0 0 0 无形资产 363,255,000 197,918,000 134,944,000 开发支出 0 0 0 商誉 0 0 0 长期待摊费用 391,366 1,160,310 614,986 股权分置流通权 0 0 0 递延所得税资产 402,659,000 153,465,000 182,709,000 其他非流动资产 0 0 0 非流动资产合计 5,695,990,000 4,602,090,000 4,367,260,000 资产总计 29,267,200,000 17,497,200,000 12,230,600,000 流动负债短期借款 861,136,000 0 174,700,000 向中央银行借款 0 0 0 吸收存款及同业存放 0 0 0 拆入资金 0 0 0 交易性金融负债 0 0 0 衍生金融负债 0 0 0 应付票据 4,437,090,000 2,614,970,000 638,770,000 应付账款 6,399,530,000 3,156,890,000 1,614,060,000 预收款项 1,912,290,000 989,386,000 1,025,260,000 卖出回购金融资产款 0 0 0 应付手续费及佣金 0 0 0 应付职工薪酬 639,175,000 294,790,000 90,110,300 应交税费 819,300,000 130,960,000 -93,314,900 应付利息 16,935,000 0 0 应付股利 352,826,000 280,940,000 267,269,000 其他应交款 0 0 0 应付保证金 0 0 0 内部应付款 0 0 0 其他应付款 3,235,060,000 1,190,300,000 687,883,000 预提费用 0 0 0 预计流动负债 0 0 0 应付分保账款 0 0 0 保险合同准备金 0 0 0 代理买卖证券款 0 0 0 代理承销证券款 0 0 0 国际票证结算 0 0 0 国内票证结算 0 0 0 递延收益 0 0 0 应付短期债券 0 0 0 一年内到期的非流动负债 0 39,800,000 39,800,000 其他流动负债 0 0 0 流动负债合计 18,673,300,000 8,698,040,000 4,444,540,000 非流动负债长期借款 0 0 79,400,000 应付债券 0 0 0 长期应付款 0 0 0 专项应付款 0 0 0 预计非流动负债 1,011,190,000 0 0 递延所得税负债 10,097,100 1,449,230 639,156 其他非流动负债 83,734,400 45,427,700 4,961,610 非流动负债合计 1,105,020,000 46,876,900 85,000,800 负债合计 19,778,400,000 8,744,910,000 4,529,540,000 所有者权益:实收资本(或股本) 1,339,960,000 1,338,520,000 1,338,520,000 资本公积 1,780,900,000 3,030,530,000 3,005,770,000 库存股 0 0 0 专项储备 0 0 0 盈余公积 1,461,580,000 1,231,760,000 1,160,770,000 一般风险准备 0 0 0 未确定的投资损失 0 0 0 未分配利润 2,429,020,000 2,119,930,000 1,268,950,000 拟分配现金股利 0 0 0 外币报表折算差额 8,465,630 0 0 归属于母公司股东权益合计 7,019,920,000 7,720,730,000 6,774,010,000 少数股东权益 2,468,860,000 1,031,510,000 927,052,000 所有者权益(或股东权益)合计 9,488,790,000 8,752,240,000 7,701,060,000 负债和所有者权益(或股东权益)总计 29,267,200,000 17,497,200,000 12,230,600,000 二、 利润表报表日期201012312009123120081231一、营业总收入60,588,200,000 32,979,400,000 30,408,000,000 营业收入60,588,200,000 32,979,400,000 30,408,000,000 利息收入0 0 0 已赚保费0 0 0 手续费及佣金收入0 0 0 房地产销售收入0 0 0 其他业务收入0 0 0 二、营业总成本57,865,400,000 31,516,000,000 29,392,400,000 营业成本46,420,000,000 24,263,100,000 23,376,000,000 利息支出0 0 0 手续费及佣金支出0 0 0 房地产销售成本0 0 0 研发费用0 0 0 退保金0 0 0 赔付支出净额0 0 0 提取保险合同准备金净额0 0 0 保单红利支出0 0 0 分保费用0 0 0 其他业务成本0 0 0 营业税金及附加160,226,000 134,738,000 95,454,100 销售费用7,815,460,000 4,984,190,000 4,074,590,000 管理费用3,416,660,000 2,116,220,000 1,691,190,000 财务费用6,658,270 -7,965,820 103,655,000 资产减值损失46,350,400 25,661,500 51,491,100 公允价值变动收益0 0 0 投资收益263,666,000 167,072,000 151,058,000 其中:对联营企业和合营企业的投资收益0 0 0 汇兑收益0 0 0 期货损益0 0 0 托管收益0 0 0 补贴收入0 0 0 其他业务利润0 0 0 三、营业利润2,986,540,000 1,630,500,000 1,166,730,000 营业外收入737,471,000 116,134,000 34,345,000 营业外支出11,708,800 6,485,260 63,948,900 非流动资产处置损失3,892,990 0 0 利润总额3,712,310,000 1,740,150,000 1,137,130,000 所得税费用888,022,000 365,542,000 158,428,000 未确认投资损失0 0 0 四、净利润2,824,280,000 1,374,610,000 978,699,000 归属于母公司所有者的净利润2,034,590,000 1,149,470,000 768,178,000 少数股东损益789,690,000 225,134,000 210,521,000 五、每股收益基本每股收益1.52 0.86 0.57 稀释每股收益1.51 0.86 0.57 六、其他综合收益37,929,500 7,690,130 0 七、综合收益总额2,862,210,000 1,382,300,000 0 归属于母公司所有者的综合收益总额2,054,950,000 1,156,280,000 0 归属于少数股东的综合收益总额807,264,000 226,014,000 0 三、 现金流量表报告期201012312009123120081231一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金56,590,400,000 23,858,900,000 17,071,400,000 客户存款和同业存放款项净增加额0 0 0 向中央银行借款净增加额0 0 0 向其他金融机构拆入资金净增加额0 0 0 收到原保险合同保费取得的现金0 0 0 收到再保险业务现金净额0 0 0 保户储金及投资款净增加额0 0 0 处置交易性金融资产净增加额0 0 0 收取利息、手续费及佣金的现金0 0 0 拆入资金净增加额0 0 0 回购业务资金净增加额0 0 0 收到的税费返还275,620,000 124,475,000 261,732,000 收到的其他与经营活动有关的现金825,201,000 232,136,000 157,133,000 经营活动现金流入小计57,691,200,000 24,215,500,000 17,490,300,000 购买商品、接受劳务支付的现金39,223,200,000 12,576,100,000 10,034,300,000 客户贷款及垫款净增加额0 0 0 存放中央银行和同业款项净增加额0 0 0 支付原保险合同赔付款项的现金0 0 0 支付利息、手续费及佣金的现金0 0 0 支付保单红利的现金0 0 0 支付给职工以及为职工支付的现金4,004,260,000 2,040,330,000 1,899,500,000 支付的各项税费2,630,240,000 1,937,190,000 1,432,990,000 支付的其他与经营活动有关的现金6,249,910,000 3,035,620,000 2,805,860,000 经营活动现金流出小计52,107,600,000 19,589,200,000 16,172,700,000 经营活动产生的现金流量净额5,583,630,000 4,626,260,000 1,317,590,000 二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金1,027,400 0 242,000 取得投资收益所收到的现金259,350,000 26,369,600 25,913,900 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额5,361,120 285,000 2,868,880 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额1,955,800 0 0 收到的其他与投资活动有关的现金0 0 1,581,050 减少质押和定期存款所收到的现金0 0 0 投资活动现金流入小计267,694,000 26,654,600 30,605,900 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金1,264,220,000 262,808,000 402,091,000 投资所支付的现金2,533,910,000 0 682,599,000 质押贷款净增加额0 0 0 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0 0 0 支付的其他与投资活动有关的现金0 0 1,755,940 增加质押和定期存款所支付的现金0 0 0 投资活动现金流出小计3,798,130,000 262,808,000 1,086,450,000 投资活动产生的现金流量净额-3,530,430,000 -236,153,000 -1,055,840,000 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金135,095,000 0 2,450,000 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金0 0 0 取得借款收到的现金2,170,900,000 189,946,000 179,500,000 发行债券收到的现金0 0 0 收到其他与筹资活动有关的现金0 0 0 筹资活动现金流入小计2,306,000,000 189,946,000 181,950,000 偿还债务支付的现金1,868,830,000 444,046,000 62,000,000 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金608,297,000 315,142,000 342,944,000 0 0 0 支付其他与筹资活动有关的现金0 0 0 筹资活动现金流出小计2,477,130,000 759,188,000 404,944,000 筹资活动产生的现金流量净额-171,130,000 -569,242,000 -222,994,000 附注汇率变动对现金及现金等价物的影响-64,091,400 0 0 现金及现金等价物净增加额1,817,970,000 3,820,870,000 38,754,400 期初现金及现金等价物余额7,811,240,000 2,459,590,000 2,420,830,000 期末现金及现金等价物余额9,629,210,000 6,280,450,000 2,459,590,000 净利润2,824,280,000 1,374,610,000 978,699,000 少数股东权益0 0 0 未确认的投资损失0 0 0 资产减值准备46,350,400 25,661,500 51,491,100 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性物资折旧432,257,000 343,656,000 313,955,000 无形资产摊销16,422,500 13,250,700 11,563,500 长期待摊费用摊销768,949 394,842 12,708,700 待摊费用的减少0 0 0 预提费用的增加0 0 0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失3,041,340 2,396,460 4,357,780 固定资产报废损失0 0 0 公允价值变动损失0 0 0 递延收益增加（减：减少）0 0 0 预计负债0 0 0 财务费用100,343,000 12,403,900 16,718,200 投资损失-263,666,000 -167,072,000 -151,058,000 递延所得税资产减少-214,076,000 29,243,800 -101,179,000 递延所得税负债增加0 0 -2,808,210 存货的减少-1,461,950,000 107,956,000 1,059,060,000 经营性应收项目的减少-1,914,410,000 -1,342,270,000 -1,117,810,000 经营性应付项目的增加5,919,460,000 4,226,040,000 241,892,000 已完工尚未结算款的减少(减:增加)0 0 0 已结算尚未完工款的增加(减:减少)0 0 0 其他94,790,800 0 0 经营活动产生现金流量净额5,5