小额贷款公司运营中存在的问题及建议.doc

小额贷款公司运营中存在的问题及建议一、小额贷款公司试点运营中存在的问题从我市小额贷款公司试点情况来看，总体运作顺利，但也普遍遭遇“成长的烦恼”，发展中遇到一些问题，这些问题在全省的小额贷款公司试点工作中也都存在，需在今后工作中加以关注和研究。（一）不能享受金融机构相关优惠政策。在省政府关于促进小额贷款公司健康发展的若干意见文件中，将小额贷款公司定性为“以服务三农和小企业为宗旨，从事小额放贷和融资活动的新型农村金融组织”，而根据国家银监会和人民银行联合发布的关于小额贷款公司试点的指导意见，小额贷款公司是工商企业而非金融机构。在目前的工作实践中，小额贷款公司是从事小额放贷业务、由当地政府批准设立、在工商管理部门登记的一般工商企业，不是金融机构；小额贷款公司与农村信用社、村镇银行同属农村金融组织范畴，但小额贷款公司目前不能享受农村金融机构营业税及附加按3%、所得税减半征收的优惠政策（浙江省的政策是：三年内地方留存的所得税和营业税按照考评情况给予返还）；财政部出台的关于实行新型农村金融机构定向费用补贴的通知也没有将小额贷款公司纳入财政补贴范围之内（补贴金额为贷款余额的2%）；小额贷款公司向商业银行融资只能按照一般企业贷款，在人民银行公布的基准利率基础上进行上浮，高于金融企业间同业拆借利率。（二）经营风险相对较高。小额贷款公司的大部分贷款对象通常分散性大、规模小，缺乏商业银行贷款所要求的有效抵押物、担保和资产，信用水平相对较低，投资不稳定性大，小额贷款公司经营风险相对较高。借款者往往无法从银行机构贷到款才会考虑向小额贷款公司贷款；借款者以流动资金贷款为主，主要解决临时周转资金的燃眉之急问题，具有需求数量相对较小、频率高、期限短、要得急、风险大等特征。同时，由于我省小额贷款公司尚未与人行征信系统对接，且小微企业及“三农”项目往往无法提供真实、完整的财务会计信息，小额贷款公司面临较大的信息不对称问题，对风险把握存在较大的不确定性，对信贷资金成本、管理费用和预期收益等无法准确测算，营运成本和放贷风险同步增加。 （三）竞争激烈机会成本较高。与体制外的竞争对手即“地下钱庄”相比，虽然小额贷款公司具有合法地位，央行等部门也为满足小额贷款公司的风险收益平衡而规定了较大的贷款利率浮动空间，但这需要把握好风险补偿和业务拓展之间的关系，贷款利率过高，则贷不出去；贷款利率过低，则出现亏损，其业务发展仍具有不确定性。对一部分民间资本来说，通过小额贷款公司把钱贷出去，比通过“地下钱庄”这种方式更加安全、更有保障，但相比“地下钱庄”的高利率（一般为基准利率的10倍多），通过市场化方式决定的小额贷款公司贷款利率相对较低，在盈利方面明显不如“地下钱庄”，且当前正处试点，县或区的辖区内往往只有1家小额贷款公司，在大部分区县（市），小额贷款公司的出现尚不能对民间借贷原有格局带来实质性的影响和改变。面对民间信贷的高利率诱惑和大小金融机构的激烈竞争，小额贷款公司面临的压力也是巨大的。从目前经营状况分析，资金投入的回报率远低于投资于其它领域，机会成本高。许多民营企业发起人看重的是小额贷款公司可转为村镇银行的前景(中国银监会于2009年6月份出台小额贷款公司改制设立村镇银行暂行规定，规定小额贷款公司成立三年后有资格申请转为村镇银行，明确了一系列准入条件和程序，并要求必须有银行业金融机构作为主发起人和最大股东)。银行业金融机构是自身到区、县（市）设立支行还是与小额贷款公司合作成立村镇银行，其人力成本、资金成本孰高孰低还要作比较分析，且小额贷款公司也不一定愿意把最大股东让出给银行，因此，申请改制村镇银行及改制成功的预期概率不会太高。由此，小额贷款公司既面对规模限制和多方面竞争的压力，又面临“地下钱庄”等民间融资高利率放贷的诱惑，对其持续健康发展加强引导和支持的紧迫性日益显现。 （四）资金来源渠道狭窄。资金是小额贷款公司可持续发展之本。按照当前政策文件规定，小额贷款公司“只贷不存”，资金来源只能是股东缴纳的资本金、捐赠资金及来自不超过两家金融机构的融入资金，且融入资金的余额不得超过资金净额的50%。在向各家银行融资过程中，没有统一的操作规则，难以实现以同业拆借利率获得银行贷款融资，且审批程度复杂、担保措施严格，增加了小额贷款公司的经营成本。大多数小额贷款公司仅依靠资本金支撑，后续资金难以跟上，影响小额贷款公司的持续发展。同时，随着小额贷款公司贷款业务量的不断扩大，50%的融资比例已难以满足实际需求，部分小额贷款公司经营数月后因已有资本全部贷出而停业，处于资金“还一笔、贷一笔”的满负荷运作状态；增资扩股的比例不高。另外，目前小额贷款公司业务品种单一，经营范围较为狭窄，只能开展放贷及相关咨询业务，在一定程度上也影响了小额贷款公司的发展。（五）内部治理有待进一步加强。小额贷款公司内部治理直接关系信贷资金的安全。由于小额贷款公司的发起设立单位多为制造业、房地产企业，对金融行业属初次涉水，从业经验相对不足。从目前各公司的人员构成上来看，普遍存在着人员少、专业技能弱的问题，从业人员专业知识和能力参差不齐，除高管之外，大部分人员来自一般企业层面，没有金融业务从事经验，业务知识和能力比较欠缺；一些公司目前尚未设立专门的风险管理岗位和配备相应的人员；在风险处置业务操作方面往往有文字的规章制度，但在抓落实和执行方面还需加强。个别小额贷款公司仍存在不规范经营的情况，如将提取的准备金用于发放贷款，导致“贷款余额”大于“可放贷金额”；或向区域外企业发放贷款；或利用集中担保等形式将大额贷款分拆成多笔小额贷款，规避监管等等。 二、国内外小额信贷运营经验借鉴（一）国际经验借鉴美国小额信贷。在美国向小微企业及个人提供小额贷款是一项庞大且仍然处于增长阶段的业务。以10万美元及以下的贷款额的历史发放情况为例，2005年以前8年的年复合增长率为13%，是美国GDP增长速度的3-4倍。富国银行是美国小微企业贷款排名首位的银行，拥有全美第1的网上银行服务体系，1年受理200万笔小微企业贷款，是美国小额信贷的成功典范。该行按商业银行资本市值全球排名第四，从1994年始，改变以往传统的标准放贷程序（分销、发放、贷后管理）来发放超小额贷款，创建“企业通”贷款模式，其客户群基本为年销售额少于200万美元的微型企业，其中年销售额50万美元以下约占85%，经营10年以上的企业数量约占90%，贷款上限为10万美元；大部分贷款申请依托信贷评分系统通过电脑自动化审核、批复，通常无担保物，无需纳税申报表或财务报表；放贷之后依托美国高度发达的个人信用记录网络体系对客户进行持续、动态的风险评估，如每个月银行从个人征信机构获取客户的动态信息（如用款、查询、账户数量、贷款余额等），根据客户的风险行为和风险程度采取提高/降低贷款上限、提高/降低利率等相应举措增强总体安全性和盈利性。在美国向小企业组织提供资金支持的还有小型企业管理局（Small Business Association）。该局是美国政府专门成立的向小企业提供资金支持、技术援助、政府采购等全方位、专业化服务的机构，一般不直接向小企业贷款，主要是通过担保等政策措施，鼓励金融机构向企业发放贷款或进行风险投资，半个世纪以来直接或间接援助了近2000万家小企业，并扶持了诸如Apple、Compaq、Google、Microsoft、Starbucks 等公司的发展壮大。近年来，为小额信贷广阔的市场空间和盈利性所吸引，美国一些著名的国际投资机构如美国红杉基金以及花旗、汇丰等金融巨头等积极介入小额信贷领域，先后有40 家专业性的微型金融投资基金相继成立。2009年4月，美国总统奥巴马宣布，有政府背景的美国海外资人投资公司将与美洲开发银行旗下的美洲投资公司和多边投资基金结成伙伴，共同筹划成立初期资本为亿美元、最终筹资目标为2.5亿美元的西半球小额信贷基金，帮助西半球的广大小企业克服金融危机。2010年7月，索罗斯通过旗下对冲基金量子基金Quantum抢购了印度最大的小额信贷机构SKS小额信贷公司的30万股股票，搭上了该银行公开募股的“末班车”。 孟加拉乡村银行。孟加拉乡村银行由穆罕默德尤努斯教授创建和领导。1977年10 月， 尤努斯创办格莱珉( Grameen， 意为乡村) 试验分行，格莱珉小额信贷模式开始逐步形成；1983 年，根据孟加拉国议会1983 年特别格莱珉银行法令，正式成立孟加拉乡村银行格莱珉银行。该银行的典型特征是: 银行94% 的股权由存款户所有，政府只象征性地持有6%；贷款只针对农村贫困人口、特别是贫困妇女，每户限1 人；贷款期限一般为1 年，无需担保，贷款资金直接发到贷款客户手中，手续简便易行；5人组成连保小组，小组内成员没有责任代其他成员还款，但如果小组内有成员还款纪录不佳，会影响整个小组日后借贷额，实行每周中心会议制度、小组基金制度、每周还款等，小额贷款年利率一般为20%35%。该银行自成立以来，还贷率高达98%以上。孟加拉乡村银行成立初期需要政府或者社会捐款资助， 1995 年起宣布停止接受捐款，并于1998 年开始完全实现自给自足。孟加拉乡村银行模式是一种利用社会压力和连带责任而建立起来的组织形式，是当今世界规模最大、效益最好、运作最成功的小额贷款金融机构，在国际上被大多数发展中国家模仿或借鉴。2006 年10 月，尤努斯因其成功创办孟加拉乡村银行， 荣获诺贝尔和平奖。印度小额信贷。根据印度央行报告，印度有4亿人无法得到正常的银行服务，印度正计划创建全球最大的小额信贷市场，小额贷款业务发展迅猛。据统计从2005年到2009年，印度小额贷款总额从2.52亿美元增加到25亿美元；截至今年8月，在印度登记的小额贷款机构超过3000家，贷款总额近50亿美元，借款客户达2300万人，较去年增长105%；这些机构的净资产平均回报率在2009年达到18%左右，吸引大量国际热钱及私人资本，已有多家小额信贷机构引入战略投资者，并有小额信贷机构上市交易。2010年10月底以来印度发生小额信贷还款危机，主要原因是部分地区小额信贷机构盲目扩张，小额信贷扩展太快、太过集中，贷款标准过于宽松，存在较大的多重放贷、过度放贷问题。在印度一些乡村，一家农户可获得4家甚至5家小额贷款公司的放贷，造成负债过度，超过还款能力；同时，由于小额信贷机构资金多来自金融市场，资金成本高，加上资本逐利动机，25%到100%的高利率使得客户利息负担较重。为应对危机，印度政府也正采取相应措施，如规定利率上限、完善信用体系、加强有效监管等，印度较大的30家小额贷款公司也成立了微型金融机构联盟，规定借款人不得同时获得3家以上小额信贷机构的贷款，总额不得超过一定数目。综上简而言之，发达国家与发展中国家的经济差异、文化差异促使小额信贷的组织方式、面向对象、运作方式不尽相同，如印度、孟加拉等发展中国家主要面向穷人发放贷款。从国际趋势分析，小额信贷业务方兴未艾，各国都很重视，并已成为国际金融资本关注的一个重要方面，新一轮谋划布局正在展开。在个别国家由于监管不力而导致发生危机，要引以为鉴。（二）国内经验借鉴据央行统计，截至2010年6月底，我国小额贷款公司达1940家，比去年末增加606家，实收资本1243亿元，各项贷款余额为1249 亿元。国内其他省市小额贷款公司的业务经营与我市小额贷款公司大体类似，每个区或县先成立一家试点，都只贷不存，不跨区域经营业务，主要资金来源为股东缴纳的资本金、捐赠资金，以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金。在小额贷款公司发展中各地也遇到各类共性或个案问题。其他省市推进实施中也有一些创新的政策和做法，对我市而言有新的启示。准入政策创新。内蒙古自治区着力引导有带动力、影响力的产业组织进入小额贷款公司行列，支持产业集团、物流集团、农牧业产业化龙头企业、大型商会组建小额贷款公司，为其上下游关系中小企业和农牧户贷款，并利用核心企业的良好信用向银行融入资金再进行贷款。这种做法疏通了银行资金流向中小企业的通道，有利于发挥多方优势，形成共赢局面。统一规范要求。上海市金融办出台关于促进本市小额贷款公司发展的若干意见，明确要求小额贷款公司适用财务报表和发票、税务处理等参照金融企业财务规划执行。内蒙古自治区统一制定小额贷款公司会计核算暂行办法、关于统一小额贷款公司会计凭证和合同文本的通知，对全区小额贷款公司的财务制度、报表格式内容、会计凭证、合同文本制式内容等作出统一规定。江苏省试点工作领导小组制定农村小额贷款公司会计制度、盈亏核算、风险控制、退出机制等一系列配套管理制度；制定江苏省农村小额贷款公司招标办法和审批流程；编写近15万字的业务指导手册；为全省小额贷款公司设计统一标识；构建全省农村小额贷款公司系统联网、业务开发、行业服务的技术平台等工作也正在实施。融资服务创新。内蒙古自治区在政府与银行签署合作协议时，要求协议银行为相应业绩优良的小额贷款公司提供融资服务；推进开展小额贷款公司股权融资、委托贷款试点等业务试点。中国银行江苏省分行与江苏农村小额贷款公司全面合作，计划在未来三年向全省农村小额贷款公司投放20到30亿元的信贷支持。上海黄浦区对小额贷款公司向银行融入资金超过同期基准利率部分按100%给予财政贴息。运营模式创新。根据江苏省金融南北互动支持计划，苏南的江苏德顺纺织有限公司作为主发起人，在苏北的宿迁市宿城区建立恒生小额贷款公司注册资本1亿元，开展商业性小额贷款工作。江苏开展引进省外小额信贷机构的试点，2010年2月，山西日升隆小额贷款公司与南京本地企业共同发起设立南京市江宁区日升隆农村小额贷款有限公司。政策支持创新。上海规定各区县可根据情况，在开业前三年给予小额贷款公司贴息、损账补贴、纳入政策性担保体系等扶持；符合条件的小额贷款公司，可比照银行业金融机构申请房屋、土地、股权、机器设备、车辆等抵（质）押登记或申请保险兼业代理人资格。上海宝山区将小额贷款公司纳为区服务业引导资金补贴对象，从2008年起连续3年每年安排5000万元。内蒙古自治区出台对小额贷款公司实行减免5年企业所得税地方留成部分的优惠政策。江苏省给予小额贷款的财税政策包括：营业税按照3%缴纳，所得税按照12.5%执行，按实收资本给予2%的开办费补偿（从目前政策的执行情况来看，营业税与开办费基本上得到落实，但是所得税情况在各地区差别较大）；对小额贷款公司年度涉农贷款的新增额度，按2%比例给予风险补偿；小额贷款公司发放农民创业贷款的，对其年度新增贷款按基准利率的50%给予奖励；小额贷款公司发放农民专业合作组织贷款的，按基准利率的50%给予奖励。外资逐渐介入。2009年，新加坡淡马锡控股公司在成都设立富登信实商务服务有限公司，专营针对小微企业及个体工商户的小额贷款业务，到年底已先后在成都主城区、郊区（市）县开设9个营业网点，其目标是在全国开设2000家营业网点。江苏宿迁市宿豫区吸引国外小额信贷机构（国际机遇公司）2000万元资金，成立100%外资的农村小额贷款公司，专门面向农村贫困群体发放低息贷款，并在农村设立村镇联络点，在获取第一手信息的同时，为贷款客户提供一整套全面、完整的培训、辅导、关怀等支持与服务。综上简而言之，小额贷款公司在我国已成为不容小觑的金融力量，贷款客户的还款能力相对较强，国际金融资本也已开始在国内开展小额贷款公司布点。着眼缓解中小企业、个体工商户及“三农”项目的融资难题，各地对小额贷款公司发展也是高看一眼、扶持一把，在多方面给予支持，小额贷款公司前景看好。三、推进小额贷款公司健康持续发展的建议开展小额贷款公司试点是引导民间资本进入金融市场的有益尝试，是鼓励引导民间投资健康发展的具体举措，是杭州建设区域性金融服务中心、构建多层次资本市场的重要补充。坚定不移地支持推进这项工作，加强引导、服务、规范和监管，促进小额贷款公司健康持续发展，切实发挥小额贷款公司在服务小微企业和“三农”等方面的重要作用，促进各方面的共赢，是今后工作的主要目标。围绕这一目标，下阶段着重要做好“明确定位、优化治理、强化支持、严格监管”等四个方面的工作。（一）认清形势，明确定位，立足本地开拓市场1草根经济需要草根金融。根据人民银行杭州中心支行有关资料反映，2008年，中国企业股票融资占总融资额为5%，企业债为8%，银行贷款高达87%，我国金融体系仍然是一个银行主导的间接金融体系，这从一个侧面说明各商业银行及小额贷款公司有广阔的市场空间。而与此同时，虽然小微企业在活跃市场、增加税收、创造就业、保持社会稳定等方面发挥着极大作用，但融资难往往困扰小微企业。小微企业及“三农”项目的融资行为具有分散化、规模小、监控难、风险大等特点，对商业银行而言，按照服务大企业、大项目的传统模式，面对数量极多的小微企业开展信贷服务，其客户信息搜集成本、监督管理成本显然过高，也很难做到全面准确及时地进行评价。2009年3月，中国人民银行和银监会联合发布关于进一步加强信贷结构调整促进国民经济平稳较快发展的指导意见，要求所有大型和中型银行设立为中小企业服务的相对独立的专营性机构，鼓励自主创新中小企业金融服务模式和业务流程，提高审批效率和服务质量。但显而易见，大中型商业银行面向的中小企业与小额贷款公司面向的小微企业在资产规模、经营销售等方面肯定不是同一数量级的，让大中型银行通吃大、中、小及小微企业、“三农”项目信贷，明显不符合市场规律，小微企业、“三农”项目融资是完全不同的信贷技术和文化。商业银行有足够的动机将资金投入到回报率更高的领域，而不是对小微企业、“三农”项目分散的金融需求进行全辐射覆盖。而小额贷款公司正是定位于为规模小、分布广、数量极大的小微企业、“三农”项目提供多样化、多层次的信贷支持，是适应不同层次生产力发展水平的需要，因此小微企业、“三农”项目天然地与小额贷款相结合，小额贷款公司起到了拾遗补缺的作用。2发挥优势，根植于本土做专做强。小额贷款公司由当地民营骨干企业发起，产权明晰，根植于本乡本土，对当地情况及借款业主的生产经营状况、信誉状况、人品等比其他金融机构更加了解，而且因为是“熟人社会”，乡规民约、民风民俗等非正式制度对借款人行为起着强烈的道德约束作用，这是小额贷款公司的最大优势。在下阶段发展中要充分依托和发挥好小额贷款公司的“乡土优势”，认清总体融资供求形势，立足本地，突出特色，把业务做细、做精、做优，着力降低成本、提高效率，与其他金融机构错位竞争。同时，要充分认清转为村镇银行机会的有限性，专心致志，稳健经营，做好专业的贷款公司，在自身经营范围内做专做强，与其他金融机构共同发挥融资作用。（二）优化内部治理，完善风险控制，走上良性持续发展轨道1强化专业管理。鉴于小额贷款公司是新生事物，其经营理念和经营思路大多处于摸索实践阶段，其“准银行”的特点决定了小额贷款公司要借鉴商业银行管理经验开展经营，但要结合小额贷款公司本身特点，吸收采纳商业银行的相关制度，不能照抄照搬，否则与小银行无异，与小额贷款公司的定位、作用、人员构成、经营成本等不相匹配。在积极引进专业从业人员的同时，对员工加强金融专业知识、金融职业道德、职业责任、职业纪律及相关管理技能的培训。完善公司治理架构，按实际需求设立股东会、董事会，促进小额贷款公司在业务拓展和日常管理方面更为稳健。建立科学合理的激励约束机制，对员工业务经营绩效进行评价，将评价结果与工资和职务晋升挂钩。部分有条件的小额贷款公司可学习借鉴江苏省吴江巾帼小额贷款公司，推行尽责原则，只要信贷人员放贷过程中不存在道德风险，而且整个贷款过程尽职尽责，就不需要承担责任。这种机制，将员工对工作的责任心放在第一位，有利于调动员工放贷积极性，抑制惜贷现象的发生。2拓展业务范围。结合各地实际，针对小额贷款公司的客户特点，积极创新放贷方式，如以联保、互保、订单担保、库存量担保、税收担保以及林权、农村住房、土地承包经营权抵押等模式放贷，或以质押、保证等银行较少采用的担保手段放贷，在操作上做到灵活、简便、有效。同时，考虑产业集聚在县域或城区经济中越来越突出，可针对区域范围内的专业市场、产业园区、行业协会、商会等，发展与之相匹配的特色运营模式，开展特色信贷合作，获取多赢。3创新风险监控。认清小额贷款公司贷款业务风险较高、收益相对低及借款者抵押担保能力差、贷款需求小额零星、要得急等特点；认清小额信贷的客户评信办法及贷款管理技术与大额商业贷款的不同之处，不机械套用商业银行的管控方式，着力创新经营管理和风险防范机制，建立简捷管用、适合自身实际的贷款管理制度，明确贷前调查、贷时审查和贷后检查的业务流程和操作规范，既提高效率，又防止贷前的逆向选择和贷后的道德风险。在日常经营中坚持“市场化运作、自主经营、自我约束、自我发展、注重效益、控制风险”原则，坚持办理贷款业务的经营自主权，严格内部人借贷监管，规避可能的人为贷款风险；建立坏帐准备金制度，定期从收入中提取一定比例坏账准备金，用于冲抵代偿和弥补贷款呆账损失。（三）强化支持、引导和服务，创建公平、公开、有序、有前景的发展环境和条件根据金融约束理论，适当的政府干预有利于金融深化和经济增长。从政府和金融监管层面而言，要对小额贷款公司这一新生事物给予更多的支持、引导和服务，纳入地方金融规划发展范畴，创造公平、公开、有序的竞争环境，促进其可持续健康发展。1明确金融机构性质。当前小额贷款公司尚处于试点探索阶段，相关的法律、法规还不完备，小额贷款公司性质定位、业务开展等存在不确定性。在小额贷款公司试点铺开、经验总结的基础上，可适时向国家相关部门汇报建议，从法律层面将小额贷款公司定性为金融机构，使其可以享受金融机构的相关优惠支持政策，并进一步规范其市场准入、融资运作、不良贷款处置、退出机制等事项。2推动扩大发展。结合加强城乡区域统筹、培育中心镇小城市发展的需要，可适时推进在全市各中心镇设立至少一家小额贷款公司；对金融生态环境较好、民间融资活跃的区域，可适时放开小额贷款公司数量限制，允许符合条件并有意愿的投资者设立小额贷款公司，增加小额贷款公司数量，增强其在一定区域内的正面影响力，既引导充裕的民间流动资金为经济发展服务，又压制“地下金融”的蔓延；在总结分析小额贷款公司试点运营情况的基础上，省市相关部门可抓紧研究出台小额贷款公司新业务试点操作办法，使相关小额贷款公司可申请开展资产转让、票据贴现、集合债券、股东资金委托贷款等新业务；对连续多年考核优秀的杭州城区小额贷款公司，可以考虑跨区开展业务试点；抓紧明确小额贷款公司转为村镇银行的具体条件、操作程序，尽量在国家推进设立村镇银行的进程中，为部分业绩优良的小额贷款公司争取一定份额。同时，着眼创建公平竞争的市场环境，继续严厉打击高利贷等非法借贷活动，为正常的小额信贷及其他金融活动创建良好氛围。3财政资金激励引导。近年来我市对银行机构支持地方经济发展实行激励政策，鼓励、引导各银行机构对我市重点项目及中小企业给予资金支持。在总结以往成功经验的基础上，可考虑对银行机构支持小额贷款公司融资、小额贷款公司支持小微企业或“三农”项目实行激励引导，资金来源可在金融服务业专项资金或现代服务业引导资金中安排，这样一方面可以使小额贷款公司有实惠便捷的融资渠道，使其更多的关注小微企业或“三农”项目，另一方面这部分激励资金可用于小额贷款公司的开办补贴、房租补贴等，支持小额贷款公司发展。4税收优惠支持。为引导小额贷款公司为小微企业或“三农”项目服务，可积极向上级汇报争取，有针对性地实施税收减免或优惠的支持政策，充分发挥税收政策的杠杆作用。如在营业税方面实行“三免二减半”，在我省现有对小贷公司实行三年返还营业税优惠政策的基础上，对接下来的两年实行减半征收政策；对所得税率由目前的25%降为15%。对以上税收减免的金额，可作规定，要求小额贷款公司专门用作核销小微企业或“三农”项目贷款坏帐的备用金。5贷款补偿及贷款担保支持。根据浙江省小企业贷款风险补偿办法，结合各地实际和小额贷款公司“支小”、“支农”的实际成效，适当扩大补偿范围、提高补偿比例，对五县（市）的风险补偿资金可在市级城乡区域统筹专项资金中安排。同时，积极探索实施小额贷款担保政策，结合推进城乡区域统筹，设立区域性、政策性的小额贷款担保公司，为小额贷款公司开展面向大学毕业生、大学生村官、城镇登记失业人员、城镇复员转业退役军人或农村求职登记人员等自谋职业、自主创业的个人小额贷款提供担保，鼓励小额贷款公司在拓展业务的同时承担社会责任，获取各方面共赢。6拓展融资渠道。对小额贷款公司是否可以提前增资扩股、注册资本50%的融资比例是否能提高等问题，在试点过程中已有所暴露。建议可以在小额贷款公司试点经营达到一定时期、运作良好且资本金充足和风险管控系统不断完善的情况下，从中挑选优质小额贷款公司，允许其提高融资比例或发行债券以补充资金；或适当拓宽小额贷款公司的资本金来源渠道，允许商业资本投入小额贷款公司；或发挥财政资金“四两拨千斤”的作用，由财政与小额贷款公司合作，设立债权引导基金。7构建综合服务平台。借助人民银行信贷征信系统、工商税务部门年检系统，支持以区或县为单位建立健全具有自身特色的小额贷款公司征信系统和服务平台，既可供本区或县域内的小额贷款公司作相关信息查询，实现对借款者历史信用状况、经营状况等信息的共享；又可发布相关资金需求信息、生产经营信息，促进小额贷款公司与相关客户的对接常态化。同时，组建小额贷款公司协会，并邀请相关金融机构、会计师事务所、审计事务所等机构参与，一方面，通过协会这一载体，定期交流经营经验，推广相关信贷创新产品，推进小额贷款公司整个面上工作的有序均衡开展，另一方面，统一开展上岗、在岗培训及经营规则设计，使小额贷款公司的资金结算、会计处理等方面更加专业，更加符合小额贷款公司的特点，使小额贷款公司效率更高、成本更省。 （四）创新举措，严格监管，推动小额贷款公司持续健康发展1严格执行现有监管举措。根据省、市相关文件，省金融办、各市、各县（市、区）政府及银监、人民银行等承担相应监管职责。其中：省金融办负责全省试点工作的组织、协调、规范和推进工作；各市政府及市级有关部门负责协调指导，监测分析防范本地小额贷款公司的风险