国税涉外分局XX年度工作总结[范本]

国税涉外分局XX年度工作总结 XX年我局在市局的正确领导下，面对改革开放和涉外税收工作出现的新格局、新变化，坚持高标准、高起点，抓住机遇、应对挑战，积极探索新形势下涉外税收专业化管理新路子，大力加强税收电子化建设、审核评税、反避税调查和国际税收协定管理等工作，提高了涉外税收征管质量和水平，有力地促进了税收任务的完成，全年累计完成工商税收69，291万元，两税完成60，000万元，同比增长39%，完成年度计划的126%，得到了总局、省局和市局领导的肯定。 一、适应新形势，积极探索建立涉外税收专业化管理模式 随着中国加入WTO进程的加快，涉外税收面临迅速发展的新形势，对涉外税收工作提出了新的要求，带来了新的挑战：一是涉外税收管理专业化程度不高，我局的综合性管理职能过强，机构设置小而全，大量人员从事税款征收、发票管理等事务性工作，相对弱化了涉外税收国际化管理专业化职能的发挥。二是税收征管质量水平有待提高，管理手段有差距。突出体现在：税源监控力度不够，对大的跨国公司及重点税源缺乏有效的技术分析，对零负税额申报的企业监控效果不明显。三是税收征管手段相对落后，高科技手段应用于税收征管水平较低。四是涉外税收管理没有涵盖境内企业境外投资的税收范畴。五是税收协定的执行管理相对薄弱，对按税收协定中有关税收饶让、抵免的管理也基本很少过问。六是涉外税收专业人员缺乏，已不能适用我市涉外税收快速发展的需要，跨国公司拥有大批高素质的各类专业人才，使其税务策划、操作具有高水准，要有效实施具有针对性的税收管理，要求税务人员必须具备更高的综合素质，而目前我们的素质及知识构成制约着涉外税收专业化快速发展。 面对国内外经济飞速发展的形势，我们积极探索，努力构建了涉外税收专业化管理模式。主要内容包括：将实施涉外税收专业化管理向跨国经济税收管理转移，把开展审核评税、反避税调查、加强国际税收协定等税收管理、提高涉外干部队伍素质建设作为实施涉外税收专业化管理的重点，通过实施涉外税收专业化管理，实现三个“突出”和两个“提高”：突出强调现行审核评税监控职能，全面加强中期管理，突出强调反避税调查、税收协定管理和零散税源管理职能到位，突出强调涉外税收专业审计职能；实现涉外税收信息化管理和涉外税收质量管理的显著提高。 二、 加强审核评税、反避税及国际税收协定管理，提高涉外税收专业化管理水平 （一）加强审核评税工作，发挥监控职能。我们坚持以科技为先导，积极开展审核评税工作，做到了“四个率先”，即在全国率先提出审核评税理论，率先建立审核评税专门机构，率先提出了规范的审核评税工作流程，率先使用计算机进行评税。我局的做法得到了总局、省局和市局的肯定。在去年的审核评税工作中，我们着重加强了日常审核和专业审核：一是日常审核进一步固定化、规范化，促使实际零负申报率降到24%，其中的异常零负税额申报率降到15%左右，纳税申报质量和申报真实性的进一步得到提高。二是专项审核专业化。去年重点开展了出口退免税、所得税汇算清缴和增值税零负税额申报三个专题评税项目，其中汇算清缴共审核900余户所得税申报资料，调增应纳税所得额 亿元，审核应补所得税税款382万元，调减退税额140万元。出口退（免）税审核共对82户新企业出口退税、43户老企业出口免税情况进行了审核，审核面为100%，共计审核应补缴税款 万元，办理应退税额275万元。 （二）加强国际税收协定等涉外所得税管理，避免税收流失。针对涉外所得税零散税收点多面广、政策性强、易于流失的特点，集中力量，专题研究国际税收协定、预提所得税、外国企业承包工程所得税、外国企业驻青办事机构等税收管理，通过加强对非贸易项下售付汇的税收管理等有力手段，在对外国企业税政管理、执行国际税收协定监控和规范涉外零散税收管理方面取得新的成绩。全年入库预提所得税、外国企业承包工程作业所得税、外国企业管理集团所得税等零散税收入库税款1950万元，占所得税收入的 %.其中预提税入库税款1623万元，外国承包工程和提供劳务入库税款303，万元，同时根据涉外零散税收征管程序，对78个税源合同项目进行了跟踪管理，在控税款金额900万元。 （三）加强反避税工作，提高对跨国经营税收监控水平。我局在反避税工作中坚持“谨慎操作，稳步推进，重点突破”的原则，在调整方法、监控管理手段等方面取得了新的突破。XX年分局完成对12户外商投资企业反避税调查，共调整应纳税所得额30310万元，补征税款1436万元，在各项考核指标上均超额完成总局下达的计划。同时，在开展反避税调查工作中，积极探索反避税调查新路子、新途径。一是注重结合多种分析方法开展反避税工作，如我们在对泰光制鞋有限公司采用了毛利率分割法进行反避税调整，对日本独资企业青岛三美电机有限公司采用了财务比率分析、同行业比较分析、功能分析、经营风险指标分析、边际贡献指标分析、本量利分析、盈亏平衡点分析等多种分析手段，取得了较好的调整效果。二是注重对外商投资企业开展行业反避税调查，对制鞋行业5户企业累计调增 亿元，弥补企业历年亏损 亿元后，使企业全部进入获利年度，不但有效遏制制鞋业“假亏”，也为研究行业避税特点、加强行业避税管理提供了宝贵的经验。三是注重对外商投资企业避税新动向的研究。发现青岛地区首例企业以“资本弱化”方式进行避税，这种避税方式不仅可以转移利润，少缴税款，而且在避税手法上也更为隐蔽。通过对企业的调查，累计调增应纳税所得额 万元。去年我市开展反避税工作经验先后4次在全国和全省会议上作为典型经验进行了交流，多次被总局以专报、简报形式转发，给予肯定和鼓励。 三、推进税收征管电子化建设，为实施涉外税收专业化管理提供技术支持 我局大力推进税收征管信息化、电子化建设，以计算机为依托，将高科技手段广泛应用于反避税调查、审核评税、电子申报、防伪税控等征管领域，强化管理，严格监控，在促进收入任务完成的同时，为建立涉外国际税收管理体系，实现涉外税收专业化管理打下了坚实的基础。 （一）积极推广远程电子申报，为实现税源电子化监控奠定基础。我局不断加大征管改革步伐，充分利用外商投资企业软硬件基础较好的优势，提前做好远程纳税电子申报推广工作，通过前期做好宣传发动，中期做好培训辅导，后期做好优质服务等方式，有力地推动了远程申报方式在涉外企业的普及，共有640户纳税人实行了远程报税，占增值税纳税户的91%.（二）积极推行防伪税控，促进金税工程顺利实施。紧紧围绕市局的有关要求制订了推行防伪税控实施方案，进行防伪税控的安装及培训，及时研究与解决推行防伪税控中遇到的各种技术性问题，进一步规范了专用发票的使用与管理。目前使用该系统的用户占实际购票户的73 %，同时，通过积极推行防伪税控，有30多户涉外企业由手工计帐改为计算机计帐，推动了企业财务管理向电算化和规范化方向发展。 （三）积极做好税控收款机推行工作。注重宣传方式方法，将做好税控收款机推行工作与改善企业管理，树立企业形象和提高办税效率有机的结合起来，增强宣传的实效性。重点加强了对大型商业零售企业如东泰佳世客、青岛第一百盛等税控收款机推行工作，年销货额在1000万元以上的企业，全面实现了上机开票，带动了全市大型商业企业税控收款机推行。同时，努力搞好窗口服务专设了防伪税控宣传咨询岗，完善辅导、培训与后期服务。积极推行税控收款机工作促进了外商投资商业企业税收增长，全年外商投资商业企业入库税款2721万元，较去年增长40%，总局以简报的形式转发了我局的作法。 （四）积极推行金税工程及CTAIS软件。按市局工作步骤要求，成立相关工作小组，集中人力、物力、财力，认真开展辅导、学习、培训和考试，按期补录各项数据，确保了金税工程及CTAIS软件推广工作有序进行。 （五）建立并充分利用分局互联网网站。在去年4月份开通了青岛市国税局涉外分局互联网站，设置了税收法规库，并针对当前一些纳税人对纳税程序不清、税收政策理解不透等情况，在网上通过纳税辅导室、电子信箱等形势进行纳税辅导，及时伪纳税人解答各种疑难问题。分局网站的远期规划是，企业可以通过网络查询有关税收政策法规、办理税务登记、涉税申请等事项。同时，税务机关可以读取所需要的企业财务数据及各种调研数据、受理批复涉外文书等远程网络化税务管理，使之成为税企联网的综合应用系统。 （六）计算机广泛应用于审核评税、反避税等征管领域。我们利用作为市局审核评税软件开发基地的有利条件，拟定了详尽的软件开发实施方案和开发规划，先后编写了10余万字的审核评税计算机系统业务需求审核评税数据字典和审核评税表单，推出了一套功能完善、简洁实用的审核评税工作软件，使审核评税软件的上百个数据指标分析功能极大的提高。整个审核评税软件系统共分为评估选项、审核分析、约谈举证、评定处理、成果分析、系统维护六大模块，该软件已在全市国税系统全面投入运行。在去年3月全国部分省市涉外审核评税会议上，我局将使用计算机进行评税进行了现场演示，形成的经验材料在会议上做了典型发言，得到了总局的肯定和与会代表好评。同时，在去年我局被总局确定为全国使用反避税信息管理系统软件12个试点城市之一，标志着我市国税系统应用计算机开展审核评税及反避税工作走在了全国前列。 四、强化素质培训，为实施涉外税收专业化管理提供智力支持 以加强素质教育作为培养干部的突破口，学习新知识、研究新思路、培养新人才，适应涉外税收专业管理化的需要。 （一）围绕实施涉外税收专业化管理，完善干部教育机制，提高培训质量。去年我们按照干部知识结构开展了多种形式的培训学习，全年共派出60多人次出国学习或参加全国、省、市国税系统专业培训，选派6名干部参加了为期2个月的商务英语培训班，开展了“干部读书活动”、“实用英语每周一句活动”，全体干部通过计算机应用中级水平考试，在去年全系统考试中，我局取得了团体总分第一的优异成绩，有10人考入全系统前100名。到去年底，干部知识结构较以前发生明显变化，素质水平明显提高。68名干部中，党团员占92%，有博士研究生2人，硕士研究生11人，取得中级职称以上资格28人，占45%，注册会计师4人，注册税务师10人，注册评估师1人，注册律师1人，并有1名专业韩国语翻译，大专以上学历占总人数的95%。 （二）围绕实施涉外税收专业化管理，开展经常性的税收理论调研，推进涉外税收工作开展。围绕涉外税收工作前沿课题，号召全体干部积极为分局征管改革进言献策，组织了分局XX年税收理论研讨会，46位干部撰写了理论文章，占干部总数的68%，特别是分局撰写的WTO对税收征管模式改进和完善的影响和加入WTO对我市经济及