0112初级会计11111.doc

第一部分 建立账套 一、启动系统管理（用户名：admin，密码：无）操作方法：双击桌面的“系统管理”，点“系统注册”，输入用户名admin，点“确定”。二、增加操作员编码姓名密码1101李东1231102赵小艳111操作方法：点“权限操作员”，点“增加”，输入操作员信息。三、建立账套信息 账套参数账套内容1账套信息账套号：501；账套名称：中山大信公司；启用会计期：2013年1月。2单位信息单位名称：中山市大信科技有限公司；3核算类型企业类型：商业；行业性质：2007年新会计准则；选择按行业性质预置科目；账套主管：1101 李东。4基础信息客户及供应商均分类，有外币核算。5编码方案科目编码方案：4-2-2；客户分类、供应商分类的编码方案：2-2；部门编码方案：2-2其他编码项目保持不变。6数据精度保持系统默认设置。操作方法：点“账套建立”，输入账套信息、单位信息、核算类型、基础信息、编码方案、数据精度。四、系统启用（启用：总账，系统启用日期：2013-01-01）操作方法：勾选系统编码，弹出日历，选择启用日期，点“确定”，弹出“确定要启用当前系统吗？”，点“是”。五、设置权限（设置1102赵小艳有“共用目录设置”的所有权限和总账的“审核凭证”权限）操作方法：点“权限权限”，弹出“操作员权限”窗口，先选择账套，再选择操作员，点“增加”，在左边的产品分类选择下双击“公共目录设置”选择全部权限，并且在产品分类选择下单击“总账”，在右边明细权限中双击选择“审核凭证”权限，点“确定”。第二部分 账套初始化用账套主管1101李东进入“信息门户”。 操作方法：双击桌面的“信息门户”，用户名：1101；密码：123；账套：501中山大信公司；会计年度：2013；操作日期：2013-01-31。一、设置部门档案部门编码部门名称01总经办02财务部03采购部04销售部0401销售一部 0402销售二部05一车间操作方法：点“基础设置机构设置部门档案”，点“增加”。二、设置职员档案职员编码职员名称 所属部门 01赵小艳总经办02李东财务部03陈长华销售一部04杨芳菲采购部05赵爽销售二部操作方法：点“基础设置机构设置职员档案”，输入职员档案。三、设置客户分类 类别编码类别名称 01VIP客户02一般客户03零售客户操作方法：点“基础设置往来单位客户分类”，点“增加”。四、设置客户档案客户编码客户名称 客户简称 所属分类 001广州星光电子科技有限公司星光电子VIP客户002深圳市红华科技有限公司红华科技一般客户操作方法：点“基础设置往来单位客户档案”，点“增加”。五、设置供应商分类类别编码类别名称 01成品类02配件类03其他类操作方法：点“基础设置往来单位供应商分类”，点“增加”。六、设置供应商档案供应商编码供应商名称 供应商简称 所属分类 01创拓电子（广州）有限公司创拓电子成品类02广东美凌科技有限公司美凌科技成品类03中山市西区数码电子商行数码电子商行配件类操作方法：点“基础设置往来单位供应商档案”，点“增加”。七、设置会计科目（增加明细科目、设置辅助核算）科目编码科目名称科目类型科目性质辅助核算100201 工商银行资产借日记账、银行账100202中国银行资产借日记账、银行账，外币美元1122应收账款 资产借客户往来，受控系统：无2202应付账款 负债贷供应商往来，受控系统：无222101增值税负债贷22210101进项税负债贷22210102销项税负债贷410401未分配利润权益货660101工资损益借部门660102招待费损益借部门660103折旧费损益借部门660201工资损益借部门660202办公费损益借部门660203折旧费损益借部门660299其他损益借部门660301手续费损益借660302利息收入损益借注：中国银行是外币美元，币符：USD，币名：美元，选择固定汇率，1月记账汇率：6.3500。操作方法：点“基础设置财务会计科目”，点“增加”。八、设置凭证类别（记账凭证） 操作方法：点“基础设置财务凭证类别”，选择记账凭证。九、设置结算方式结算方式编码结算方式名称 票据管理 1现金支票否2转账支票否3其他否操作方法：点“基础设置收付结算结算方式”，点“增加”。十、录入期初余额科目编码科目名称方向期初余额备注1001库存现金借12,000100201工商银行借86,000100202中国银行错12,0001122应收账款 借125,000 单位:星光电子1231坏账准备 贷12,0001405 库存商品 借1,081,620 1601固定资产借358,0001602累计折旧贷56,0002001 短期借款贷100,0002202 应付账款 贷294,000 单位:创拓电子2211应付工资贷56,0002241其他应付款贷20,0004001实收资本贷1,000,000410401未分配利润贷136,620操作方法：点“总账设置期初余额”。录入完毕点“试算”。第三部分 总账日常处理一、填制凭证编号制单日期摘要科目编码科目名称借方金额贷方金额0012013-01-04付销售一部招待费660102销售费用-招待费760.001001库存现金760.000022013-01-05提现1001库存现金20,000.00100201银行存款-工商银行20,000.000032013-01-08还款2241其他应付款20,000.001001库存现金20,000.000042013-01-08付手续费660501财务费用-手续费35.50100201银行存款-工商银行35.500052013-01-11总经办购办公用品660202管理费用-办公费196.001001库存现金196.000062013-01-16收到增资款（10万美元）100202银行存款-中国银行635,000.004001实收资本635,000.000072013-01-18收到银行利息100201银行存款-工商银行30.58660302财务费用-利息收入-30.580082013-01-20提现备发工资1001库存现金50,000.00100201银行存款-工商银行50,000.000092013-01-20发12月份工资2211应付职工薪酬56,000.001001库存现金56,000.000102013-01-24转账100201银行存款-工商银行120,000.00100202银行存款-中国银行120,000.000112013-01-25归还短期借款2001短期借款100,000.00100201银行存款-工商银行100,000.000122013-01-26销售商品100201银行存款-工商银行117,000.006001主营业务收入100,000.0022210102应交税金-销项税17,000.000132013-01-31结转销售成本6401主营业务成本55,600.001405库存商品55,600.00填制凭证注意事项：1、科目性质（余额方向）在借方的损益类科目发生时一律填“借方”（如：主营业务成本、财务费用等）；2、科目性质（余额方向）在贷方的损益类科目发生时一律填“贷方”（如：主营业务收入、投资收益等）；二、审核凭证凭证的制单人和审核人不能是同一个操作员。凭证可以审核也可不审核（填制凭证后不通过审核就做记账）。本账套不做审核凭证（设置：总账设置选项，在“凭证”页签的“凭证控制”中，勾选“未审核的凭证允许记账”，点”确定”。三、记账但生成财务报表之前一定要把全部凭证生成完毕并做记账处理。四、转账生成（自动结转收入、成本和费用） 1、期间损益结转设置 总账期末转账定义期间损益，在弹出的窗口本年利润科目中输入本年利润4103，点确定。 2、生成凭证 总账期末转账生成，选择期间损益结转，勾选“包含未记账凭证”，点全选、确定。五、结账六、反向操作：流程：取消结账取消记账取消审核修改凭证1、取消结账（用账套主管操作）：点“总账期末结账”，打开了结账窗口，选择需要取消结账的月份，同时按“CTRL+SHIFT+F6”，输入账套主管的口令点”确定”。2、取消记账（用账套主管操作）：点“总账期末对账”，打开了对账窗口，同时按“CTRL+H”，弹出“恢复记账前状态已被激活”点”确定”，退出，点“总账凭证恢复记账前状态”，选恢复方式的第二种，输入账套主管的口令点”确定”。3、取消审核（用审核人操作）：查看凭证是谁审核的，由审核人注册登录后，点“凭证审核凭证”，找到要取消审核凭证，点“取消”即可。第四部分 财务报表一、 自动生成报表1、 打开财务报表，点“新建”图标，点“格式报表模板”，在“你所在的行业”中选择与总账对应的行业性质（如：2007年新会计准则），在“财务报表”中选择报表类型（如：资产负债表或利润表），点“确认”就打开了报表。2、 设置报表样式（如行高、列宽，关键字、偏移、单元公式，公司名称，等，注意报表状态为“格式”状态才能设置）3、 录入关键字生成报表，将报表转换成“数据”状态（屏幕左下角），点“数据关键字录入”，输入相应会计期间（如2013年01月31日）。4、 保存报表。二、自定义报表（如报表项目、行高、列宽，单元公式，公司名称，关键字等）。1、设置报表尺寸，要求定义11行，4列；操作方法：打开财务报表，点“新建”图标，再点“格式表尺寸”，输入行数、列数。2、定义组合单元，要求把第1、2行组合；操作方法：点“格式组合单元”，选中第1行或第2行点“整体组合”或“按行组合”。3、画表格线，要求把A3：D11划网线；操作方法：选中第3行至第11行，点“格式区域画线”，选择“网线”。4、输入报表项目，如下图：资产负债表（简易）编制单位：友联科技 单元：元资产期末数负债及所有者权益期末数货币资金短期借款应收账款应付账款坏账准备应付职工薪酬其他应收款应交税金库存商品负债合计固定资产实收资本减：累计折旧未分配利润固定资产净值所有者权益合计合计合计5、定义行高列宽，行高为8，列宽为32；操作方法：选中所有行和列，点“格式行高”输入行高值，点“格式列宽”输入列宽值。6、 设置报表样式，标题文字：黑体、14号、居中，其他内容：楷体、10号：操作方法：选择第1行，点“格式单元属性”，单击“字体图案”页签，设置字体为“黑体”，字号为：14，单击“对齐”页签，选择水平和垂直居中；选择第211行，点“格式单元属性”，单击字体图案，设置字体为“楷体”，字号为：10。7、 设置关键字“年月日”：操作方法：选中第2行，点“数据关键字设置”，单击“年”点确定，同理单击选择“月”和“日”。8、 偏移关键字“年月日”：操作方法：点“数据关键字偏移”，分别输入“年月日”的偏移量值“-200”、“-170”、“-140”。9、 设置报表的单元公式：操作方法：选中单元格，点“数据编辑公式单元公式”，例如：货币资金=QM(1001,月,年,)+QM(1002,月,年,)+QM(1012,月,年,)应收账款=QM(1122,月,年,)坏账准备=QM(1231,月,年,)其他应收款=QM(1221,月,年,)库存商品=QM(1405,月,年,)固定资产=QM(1601,月,年,)累计折旧= QM(1602,月,年,)固定资产净值= QM(1601,月,年,)- QM(1602,月,年,)资产合计=B4+B5-B6+B7+B8+B11短期借款=QM(2001,月,年,)应付账款=QM(2202,月,年,)应付职工薪酬=QM(2211,月,年,)应交税金=QM(2221,月,年,)负债合计=PTOTAL(D4:D7)实收资本=QM(4001,月,年,)利润分配= QM(4103,月,年,)+QM(4104,月,年,)所有者权益合计=PTOTAL(D9:D10)负债及所有者权益合计=D8+D1110、保存报表：操作方法：在磁盘中建立一个文件夹，点报表“文件保存”，选择文件夹，输入报表名称，点“保存”。11、录入关键字生成报表（注：在“数据”状态）：操作方法：点“数据账套初始”，选择相应的账套号和会计年度，点确定，点“数据关键字录入”，在“年月日”处分别输入“2013”、“01”、“31”。12、表页重算和整表重算：操作方法：点“数据表页重算/整表重算”。第五部分 工资管理一、 启用工资管理，启用日期为2013-01-01。（注：若工资管理启用日期与总账启用日期是同一年月，总账当月不能结账）操作方法：双击桌面的“系统管理”，点“系统注册”，输入用户名：账套主管，输入密码，选择账套、年度，点“确定”。再点“账套启用”，勾选“工资管理”，选择启用日期为：2013-01-01，点“确定”。二、 建立工资账套，要求：工资类别为多个，选择从工资中代扣个人所得税，不扣零，人员编码长度为3位，启用日期为2013-01-01。操作方法：双击桌面的“信息门户”，输入用户名、密码，选择账套、年度和操作日期，进入软件点“工资”菜单，弹出工资账套建立向导，设置各项参数。三、设置人员类别：普通人员、经理人员。操作方法：点“工资设置人员类别设置”，在类别中输入“普通人员”，点“增加”，再输入“经理人员”，点“增加”。四、增加工资项目，如下图。操作方法：点“工资设置工资项目设置”，点“增加”，输入工资项目。五、增加银行名称，银行名称为工行中山东裕路支行。操作方法：点“工资设置银行名称设置”，点增加，输入新的银行名称，把其他银行名称删除。六、建立工资类别，建立两个工资类别：在职人员、退休人员。操作方法：点“工资工资类别新建工资类别”，输入工资类别，选择所有部门。七、打开在职人员工资类别操作方法：点“工资工资类别打开工资类别”，选择“在职人员”类别点“确认”。八、增加人员档案，如下图。人员编号姓名部门编码人员类别账号001赵小艳01经理人员62220220101002李东02经理人员62220220102003汪太平02普通人员62220220103004杨芳菲03经理人员62220220104005麦继承03普通人员62220220105006陈长华0401经理人员62220220106007马凤媚0402普通人员62220220107008赵爽0402经理人员62220220108操作方法：点“工资设置人员档案”，点“增加”按钮，输入人员档案。九、选择工资项目并排序，如下图。操作方法：点“工资设置工资项目设置”，点增加，从名称参照中把工资项目选入，并按先后顺序排序，点“确认”。十、设置工资项目公式，如下图。序号工资项目计算公式1请假扣款请假天数*1002保险费（基本工资+奖励工资）*0.053交通补助iff（人员类别=经理人员,100,50)操作方法：1、 点“工资设置工资项目设置”，进入“公式设置”页签，点工资项目中的增加，选择“请假扣款”，在右边公式中输入：请假天数*100，点“公式确认”；2、 点工资项目中的增加，选择“保险费”，在右边公式中输入：（基本工资+奖励工资）*0.05，点“公式确认”；3、 点工资项目中的增加，选择“交通补助”，在右边公式中输入：iff（人员类别=经理人员,100,50)，点“公式确认”，再点“确认”。十一、输入基本工资数据姓名基本工资奖励工资赵小艳 6,000.00 1,000.00 李东 5,000.00 1,000.00 汪太平 3,500.00 300.00 杨芳菲 4,000.00 1,200.00 麦继承 2,500.00 500.00 陈长华 5,800.00 1,500.00 马凤媚 3,000.00 200.00 赵爽 8,000.00 1,000.00 操作方法：点“工资业务处理工资变动”，