非银行信用证遭无理拒付案.docx

非银行信用证遭无理拒付案学生姓名：刘楚倩班级：国际经济与贸易学号：13720156内容摘要：信用证是指开证行应申请人的要求，开立给第三方的一种有条件承诺付款的书面文件，信用证是当今国际贸易最主要、最常用的支付方式。传统理论认为，信用证必须是开证申请人委托银行机构开立的，只要是收到申请人开来的信用证就必定取得了开证行有条件付款的银行信用保证。但随着国际结算实务的发展，出现了由非银行机构开立的信用证，一旦遭遇非银行机构开立的信用证而没有认真审查，就有可能发生严重后果.关键词：非银行信用证、国际结算、风险防范 一、基本案情案例1、可转让信用证遭无理拒付中国B公司与俄罗斯买方E公司达成生鲜果蔬的交易，由B公司组织货源向其出口，E公司先后通过塞浦路斯的代理Tartaruga Ltd公司开出两份可转让、提单日后60天延期付款信用证，金额分别是160万美元和70万欧元，信用证上显示的开证行分别是斯洛伐克的LLOYDS TSB和LLOYDS TRADE SAVING BOARD。信用证由乌克兰一家银行CREDIT DNEPR BANK以SWIFT MT710电文转递给通知行中国C银行的北京分行，第一受益人是B公司，第二受益人是山东L公司（实际供应商）。L公司收到信用证后首先进行了审证工作。L公司认为信用证条款没有问题，而且开证行又是世界著名的老牌银行劳埃德银行，因此积极准备货物，于2007年上半年按照信用证及合同要求，分批出运了水果、蔬菜等产品，并按时向C银行提交议付单据。C银行也按照惯常操作，用第一受益人的发票和汇票更换第二受益人的相应单据，并在确认单证相符、单单相符后，将全套单据寄交开证行。开证行收到单据后未提出任何不符点，但仅电汇了极少金额。经C银行多次索汇，开证行才给出延期付款的承诺函，承诺将在一个月内付清全款。不过此承诺未能得到履行。案例二、开证人不履行付款义务2006年2月10日我国H公司经Z公司介绍与塞浦路斯Tartaruga Ltd签订130万美元出口合同，付款条件是提单日后120天信用证，通知行仍为中国的C银行。C银行随后收到由俄罗斯Trust Capital Bank以SWIFT MT 710电文转递来的信用证。在货物按时装运之后，H公司准备好所有单据，在信用证有效期内提交C银行议付。C银行随即按照规定将单据寄给开证人斯洛伐克DRUZSTVO NORTH EUROPEAN CREDIT UNION。开证人收到单据后未提出任何不符点，因此应在2006年7月11日到期日付全款。但在催促之下，H公司只收到21万美元汇款。经过C银行和Z公司分别对开证人与买方的催促，开证人DRUZSTVO NORTH EUROPEAN CREDIT UNION于8月中旬通知C银行，承诺在9、10、11三个月份分期将剩余款项付清，但该还款计划并未得到执行。 参考文献 1 蔡晓.“非银行信用证风险防范”，国际贸易与出口信用保险案例集，2008：4. 二、评析 本案例所涉及的问题分析如下： 1、非银行信用证的开证行分析 案例一中的两份信用证，第一份显示开证人为LLOYDS TSB，第二份显示为LLOYDS TRADE SAVING BOARD，地址均为一样的。将两份信用证联起来看，似乎LLOYDS TRADE SAVING BOARD是LLOYDS TSB的全称。而劳埃德银行英文为LLOYDS TSB BANK成立于1765年，具有相当悠久的历史，是英国最大的四家商业银行之一，在1998年1月13日，其资本市值达687亿美元，列全球首位。但经调查，劳埃德银行的相关人员否认他们银行曾开出过此信用证。 根据开证人的名称和地址，经调查发现开证行实际跟劳埃德银行毫无关系。它不是一家银行，而是注册名称为LLOYDS TRADE SAVING BOARD DRUSTVO的一家合作公司。而该公司的曾用名貌似老牌投资银行Credit Suisse First Boston（瑞士信贷第一波士顿银行），现在的名字则貌似劳埃德银行。 案例二中的开证人，根据调查，它也不是一家银行，而是成立于2003年的一家合作公司，不幸的是，该公司已于2006年10月26日破产清算。 以上两个案例的开证申请人都是Tartaruga Ltd，而后来调查发现它是在塞浦路斯注册的国际商业公司，在塞浦路斯没有资产，且已于2007年7月9日破产清算。2 蔡晓.“非银行信用证风险防范”，国际贸易与出口信用保险案例集，2008：5.所以，以上证据指明，案例一和案例二中的开证人实际上都不是银行，它们都是为了达到其诈骗的目的，采用与世界知名银行相近的名称或名称缩写以冒充银行、掩盖其非银行身份且资信状况极差，与其进行贸易往来时不宜采取信用证交易模式。 本案中，开证人自始至终未承担过信用证项下的承付责任，货款均在信用证之外结算或并没有结算。中国出口信用保险公司都收到过不少这样的案例，案情基本类似：都是出口商在出货后仅收到小额付款，之后虽经议付行一再催促，开证人拒不付款或保持沉默，进口商也不积极配合，导致账款逾期良久未能得到解决。据了解，类似案例在不少国家的国际结算实务中早有发生，且它们之间呈现出一些共同特征：一是开证人为非银行机构；二是信用证由多家银行几经转递；三是开证人仅支付部分货款或完全不付款；四是开证申请人、开证人、转递行在不同的国家，事后交涉和追讨非常困难。 2、开证行为什么不是银行 信用证的格式主要都是采用SWIFT电文来发布的。而SWIFT是什么呢？SWIFT是环球银行金融电信协会，或译环球同业银行金融电讯协会，它是一个国际银行间非盈利的国际合作组织，为国际金融业务提供快捷、准确、优良的服务，运营着世界级的金融电文网络，银行和其他金融机构通过它与同业交换电文，从而完成金融交易。SWIFT用户类别大概分为三大组，银行、合格的交易商或合规的投资管理机构和非银行金融机构和非金融机构还有封闭用户组和企业实体，而最后一组用户类别构成中包括企业。3、非银行机构开立信用证是否合法一般而言，只有经过政府相关机构许可、获得经营货币业务资格的银行才能开立信用证，但随着国际结算业务的发展，并非只有银行才能开立信用证，在某些国家和地区，非银行机构都能取得开立信用证的资格，所谓非银行信用证就是由某些工商企业或不具备经营货币业务资格的非银行机构开立的信用证。国际商会银行技术与惯例委员会于2002年10月30日在罗马对于非银行信用证给出了官方意见。虽然从字面上看开证人应为银行，但委员会不反对非银行开立信用证；非银行可以开立遵循UCP的信用证法律和国际惯例对非银行信用证的认可。SWIFT允许非银行机构开立信用证。早期，国际上各银行开立信用证没有统一的格式。SWIFT组织出现以后，信用证的形式和条款渐趋规范。在实务中，通过SWIFT系统开立信用证，已经为大多数国家的银行所接受和遵循。除SWIFT允许非银行机构开立信用证外，国际商会曾在R505意见中指出，无论是银行技术与实务委员会还是UCP，都不能决定谁有权根据其当地法律开立信用证，也不能决定谁可以发出受UCP约束的承诺。3 王善论.“非银行开立的信用证问题”，对外经贸实务，2003.显然，对开立信用证的限制是一个从属于当地法律的问题。国际商会认为，非银行开证人应履行与银行一样的义务和行为标准，同时也指出非银行信用证风险较大，受益人应小心谨慎，最终还是要由受益人自己决定是否承担与非银行信用证相关的风险。由此可见，非银行信用证并不违反国际惯例，而且在某些国家运用较多，但它的风险显然高于一般的银行信用证。 三、非银行信用证的风险分析众所周知，信用证出现的初衷是为了解决进出口双方互相不信任的难题，开证行亦银行信用保证，只要出口方履行了信用证规定的义务就会给予付款，从实质意义上来看，是以银行信用替代了商业信用。按照UCP规则，开证行承担第一性的、独立的付款责任，但是仔细分析非银行信用证就会发现，由于开证人是非银行机构，由它保证付款就会又回到了商业信用，鉴于商业信用的风险等级明显超过银行信用，因而必须时刻提防 非银行信用证所蕴藏的风险。非银行信用证中，最大的风险因素来自非银行开证人自身，一般而言，非银行信用证开证人主要有两类：一类是非金融业的工商企业，以大型公司居多。由于大型公司财力雄厚，其支付能力毋庸置疑，它们自己同时作为开证申请人和开证人，为自己开立非银行信用证，即使此类信用证只是以商业信用作为付款保证，但已足够得到受益人的信任，基于这种前提，大型公司开立的非银行信用证在实务中较容易被受益人接受。另一种是非银行金融机构，此类不具备经营货币业务资格，按照资本隶属关系可以分为两种类型：一种是隶属于某商业银行，专门处理信用证业务的金融公司。它们开立的信用证一般会将其母公司列为指定付款银行，所以这种非银行信用证实质上就等同于银行信用证。所以，以上提到的信誉卓著的大型公司和资本隶属于商业银行的金融公司所开立的信用证风险相对较小。另一种是独立的非银行金融机构，因其所在国相关法律许可而具备开立非银行信用证的资格，而这种非银行机构相对缺乏专业技能和操作经验，单据审核不专业，往往不承付或者臆造不符点无理拒付，业务处理不规范，不按国际惯例行事，毫无维护自身商誉的意识，这种机构和某些中小公司开立的信用证都会由于缺乏强有力的付款保证而存在较大的风险。另外，涉及当事人的复杂性亦是令之后追讨道路困难的关键。以诈骗为目的的非银行机构为了达到其目的，必然要在开证前做一些事先计划，例如采用与世界知名银行相近的名称或名称缩写以冒充银行、掩盖其非银行身份。而且开证申请人、开证人、转递行和受益人都在分散在不同的国家，对受益人日后的交涉和追讨设计了迂回曲折的路径，这些状况都为非银行信用证欺诈提供了便利的条件，一旦出现问题，受益人将要面对漫长的时间和高额的诉讼费，即使日后受益人诉诸法律且胜诉，在赔付的执行上也会大打折扣。如果开证人倒闭，受益人极可能钱货两空，追债无门。四、非银行信用证的防范信用证方式有三个特点：一是信用证不依附于买卖合同，银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证。二是信用证是凭单付款，不以货物为准。只要单据相符，开证行就应无条件付款。三是信用证是一种银行信用，它是银行的一种担保文件。传统理论认为，开证人作为独立于进出口商之外的第三方，承担着对出口商付款的保证责任，银行信用证的独立性是付款保证的关键。出口商凭借信用证，一方面可以取得付款保证，另一方面可以用于融资（如信用证打包放款和押汇）。银行信用证的优势是银行在处理信用证业务方面有操作经验和专业知识，另外基本上所有国家的银行都收到特别监管，以保证客户的利益。所以银行开立的信用证，确保了信用证作为交易工具的安全性和独立性。非银行信用证一般难以被其他银行所接受，受益人希望通过此类信用证来融资一般较困难，出口商在接到信用证后的审证步骤是十分关键的。第一步就要审核开证人的身份，如果是非银行必须要调查其资信状况。一般而言，信誉卓著的大型公司和资本隶属于某商业银行的专门处理信用证的金属公司开立的信用证，其信用等级较高。对于中小公司和独立的非金融机构开立的信用证，由于其信用等级较低，从安全角度来讲，一般要求提供商业银行保兑货干脆拒绝接受。除此之外信用证的软条款亦要注意规避。在信用证业务中，进口商或开证行有可能利用信用证只关注单据这一特点设置“陷阱条款”，或称为信用证软条款。受益人应该确保制单结汇不受买方的制约，单证应该由出口商自己缮制，或由出口商官方机构，或货运公司等第三方机构出具。避免某些信用证会要求受益人提供一些不常见的、难以取得的单据，对不合理的条件要及时拒绝并要求改正。对于普通的银行信用证，出口方亦要多加防范。首先要注意信用证单据的审核，按照国际惯例要求制单和审单，UCP600规定，开证银行对受益人履行付款的条件是单单一致，单证一致和单内一致，只要符合要求，开证行就没有拒付的理由，从而保证了结汇的安全性。开证行资信的审核。信用证的付款是以开征银行的信用作为保障的，开证银行的信用直接影响到受益人收汇的安全性，出口商要尽量争取找一家资信较好的银行。如果开证行资信不可靠时出口方也可以通过保兑的方法降低风险，信用证加具保兑后，有两家银行对信用证负第一性的付款责任