云南医学高等专科学校会计类档案管理实施细则.doc

云南医学高等专科学校会计类档案管理实施细则第一条 会计档案是记录和反映我校财务管理工作和经济业务活动的重要史料，是学校档案的重要组成部分。为加强啊我校会计档案的科学管理，充分发挥会计档案的作用，根据中华人民共和国档案法、财政部、国家档案局会计档案管理办法、国家档案局归档文件整理规则的规定，结合我校实际情况，特制订本实施细则。第二条 我校在财务管理和会计活动中直接形成的具有保存利用价值的各种载体的文件材料、凭证、帐簿、报表等材料，均属会计档案。第三条 会计档案工作应纳入财会部门管理制度，纳入财会工作计划、规划，纳入财会部门人员的岗位责任制；做好每年的布置、检查、总结、验收财会工作。第四条 会计档案的归档单位是计财处、以及经学校批准并上报主管部门备案的各独立核算单位。上属部门每年形成的财会档案及存有会计信息的计算机软盘，应分别独立归档。具体范围见附件。第五条 归档的具体方法、应遵循会计核算材料的形成规律和特点，保持其有机联系，便于保管和利用的归档原则进行归档。归档材料应收集齐全、完整，并根据各类材料形成的时间顺序、内容价值、数量、保管期限整理。、一般应按照会计年度时间进行归档，不同年度的会计核算材料不能放在一起。、综合类材料（上级文件、规章制度、计划、总结、报告等）、会计报表、会计帐簿、工资清册等应按我校档案分类编号方案和排列顺序逐件编号，在文件首页上端的空白位置加盖归档章并按归档章上的要求填写相关内容。各种记帐凭证按时间顺序整理成一盒或数盒。、归档时，归档文件材料应去掉易锈蚀的金属物；对破损的材料应进行修复；对字迹模糊、墨迹扩散的，应复制并与原件一起归档。、未了结的债权、债务及涉外的原始凭证，应单独归档，并由档案部门保管到结清债权债务时为止。第六条 归档移交办法和归档时间根据会计档案管理办法第四条规定：各单位每年形成的会计档案，都应由财会部门按归档要求在会计年度终了后于次年5月底前负责装订成册，整理归档，并填写财会档案目录（一式二份，交档案科一份，自存一份）。为方便查阅和利用，根据会计档案管理办法的规定，已整理归档的会计档案在财会部门保管一年，期满后由兼职档案员按会计档案目录清点后移交档案科，并由双方办理签字移交手续进行移交。第七条 鉴定销毁会计档案应按规定在保管期限届满时，由档案科会同财务部门共同鉴定提出销毁意见，严格审查，编制销毁清册，报学校主管档案的领导批准后，由档案科和计财处共同清点、核对、监销，并将监销情况和销毁清册一式三份造册存查，一份经主管领导审查批准后归档，一份送上级主管部门备案，一份留财务部门存查。第八条 本实施细则由档案科负责解释。第九条 本实施细则经云南医学高等专科学校档案工作管理委员会讨论通过后执行。附件：财会类档案归档范围和保管期限表附件：会计类档案归档范围和保管期限表一、综合类、上级有关财务会计工作的文件材料 短期 、本校财务管理计划、总结、请示、批复等文件材料 永久或短期、上级下达我校的经费（包括各种专 项经费）指标及我校有关财务经费的报告、上级批复 永久 、我校基金管理工作方面的文件材料 永久或短期、我校有关财务管理的规章制度及有关文件材料 短期、会计移交清册 短期、财会档案销毁清册 长期二、会计报表、决算报表（含基建综合决算） 永久、预算会计报表 短期、年度以上规划表、分配计划、测算表 短期、年度以上各种统计报表（含工资报表） 短期三、会计帐簿 、涉及外事的会计帐簿 永久、总帐 短期、预算内帐簿（含明细帐、分户或登记帐） 短期、预算外帐簿（含明细帐、分户或登记帐） 短期、专项基金帐簿 短期、日记帐（其中：现金、银行存款日记帐） 短期、固定资产明细帐 短期四、会计凭证、涉及外事的会计凭证 永久、预算内各种原始凭证、记帐凭证 短期、预算外各种原始凭证、记帐帐单 短期、学校基金各种原始凭证、记帐凭证 短期、银行存款余额调节表 短期、会计拨款凭证及其他会计凭证 短期、涉及债权、债务及未清理完毕的凭证 短期五、工资清册、工资发放名册 短期、各种奖金、奖学金、贷学金、助学