财务经理岗位职责.doc

此文档收集于网络，如有侵权，请联系网站删除财务经理岗位职责1、主持部门例会，传达上级领导工作精神，总结本周的工作不足，提高工作效率。2、负责组织公司的经济核算，组织编制和审核会计、统计报表，向董事会汇报，并按董事会规定时限，及时组织编制财务预算和决算。3、审查各项开支，密切与各部门联系、研究并合理掌握成本和费用情况，并报董事会。4、做好各项资金计划平衡，管理和掌握各项资金的运用，调理各业务部门所需资金，保证业务活动顺利开展。5、督促有关人员抓紧应收款的催收工作，加速资金回笼。6、检查、督促财务人员认真执行各项财务规章制度，组织财务人员进行业务知识培训，学习和执行中华人民共和国会计法。7、负责与税务、工商等相关部门的联系，及时做好财政、税务工作。8、联系各营业部门，了解经营情况和市场信息，及时向上级提出合理化建议。9、保存公司关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议，督促本部门员工完整保管企业合作期内的一切账册、报表、凭证和原始单据。10、开展部门员工业务培训，使各岗位员工熟练掌握本岗位的业务知识、规范、程序做法，能独立工作，并基本了解本部门其他岗位的业务环节。财务部会计岗位职责1、认真做好成本分析及盈利分析。2、规范财务各类票单、文件、账册等管理工作。3、核算营业收入与支出。4、负责公司物业管理、收银管理和员工薪资审核。5、协调营业部门关系，使营业与埋单正常运转。6、每日核算营业报表，经经理审核后上报董事会等。7、定期上报损益表、资产负债表、盘点表等。8、负责应收账款和应付账款等工作。9、协助经理搞好财务预算、决算和各期培训计划。10、协助经理搞好与金融、税收等部门的沟通，及时掌握国家有关金融、税收的政策。成本会计岗位职责1、负责饮食成本的核算，认真进行成本，开支的事前审核；严格控制成本，促进增产节约，增收节支，提高企业的经济效益。2、负责对饮食成本进行监督，对饮食部的经营和账目往来进行监督和管理。3、督导成本控制及清点存货，审查食品原材料的采购。4、随时抽查企业饮食供应情况。5、根据饮食成本报表预测成本，就食品和饮品的价格销售潜力编制报告，并向饮食总监、财务总监、总经理提供资料。6、保管好各种凭证、账簿、报表及有关成本计算资料，防止丢失或损坏，按月装订并定期归档。明细账会计岗位职责1、熟悉和掌握有关财会会计法规，登记、填写企业各营业部门的各种会计明细账、会计报表和装订会计凭证等工作。2.、对各经营科目的经济事项办理收支结算时，按财务管理制度和开支标准等有关规定严格进行审查，包括内容、用途、审批手续和原始单据金额的大小等，并填制相对应的会计科目的记账凭证。3、认真按照记账规定和审定的会计凭证进行登记，做到数字真实、内容完整、账物相符，并定期结账。4、账务记载必须日清月结，不得积压，借贷发生额每页账上均须有累计数，余额必须及时结出，月终必须做账上的月结工作。5、经管财产财务的人员，每季按账核对，做到账物相符，发现不符时必须查明情况并向上级报告。6、经营的各科目明细账，每月终结时，均须做出科目余额表。7、记账凭证的摘要一栏必须抓住重点，简明扼要又能说明问题。8、严格执行财务管理制度，遵守财经纪律，按照规定，填写各种明细账簿账目。9、严格遵守公司的各项规章制度，工作时不擅离职守，业务上精益求精，不断提高工作水平和工作能力。10、参与公司财务部的清查盘点工作。营业收入核查员岗位职责1、日常性工作内容（1）核对每日的应收账款和发票单位是否一致。（2）根据核对无误的有关资料，认真完成每日营业收入转账凭证。（3）核对由收银处交来的收银员交款单和每日银行交款单。（4）核查每日客人消费信用卡是否符合要求。（5）及时核对支票（银行）回单并做好收入凭证。（6）登记信用卡备查账。（7）填报饮食部、客房、娱乐部收入外币金额报表。2、周期性的工作内容（1）负责对每周信用卡、银行回单和信用卡登记表进行核对并做收入凭证。（2）负责每周检查单位挂账支票以及银行支票回单，发现问题及时同收银处联系，并妥善解决。（3）负责每十天登记各部门外币收入报表，总结小计，并与有关现金结算进行核对。（4）负责每五天做信用卡汇总单，认真填写信用卡签购单，银行进账单以及交单表送出纳员。3、月终性的工作内容（1）做好公司外币收入报表的月计登记工作，并与全月货币结算进行核对，完成外币转账凭证。（2）对全月所有的信用卡做好月计登记工作，与全月货币结算表进行核对。（3）负责信用卡余额的核对工作。（4）将全月挂收票户账和明细账、全月挂支票户账和明细账进行核对。（5）清理全月挂应收账款单位的单据并进行归类，电脑打印全月应收账款明细账和单据，并进行全面细致的核对。财务部出纳员岗位职责1、认真做好现金收入与支出，按照会计制度处理各项应收、应付款项。2、与税务、工商等部门搞好关系，随时了解货币兑换率和税收相关政策。3、按公司规定保管好现金。4、做好员工薪金的发放工作。5、做好每天收银找零工作。6、负责培训收银员对刷卡知识的了解及对真假币的辨认。7、做好各类票证、文件资料的保管工作。财务部审核员岗位职责1、审查记账的完整和合法依据，包括料目对应关系、借贷是否平衡、数字金额等项目；同时审核记账凭证与原始单据是否齐全和符合规定，审批手续是否完备，原始单据是否与记账凭证内容一致。2、严格执行财务制度和开支标准，对一切不符合规定的开支和违反收支原则的结算，均要拒绝办理，并及时向会计主管或财务经理报告。3、编制年度、季度、月度会计报表，并作出编表说明。4、协助会计主管编写每月的财务分析报告，对经营收入影响较大的项目，要单独作出分析。5、月终作出汇总平衡表，并与各明细分类账核对。6、装订记账凭证、会计报账表、各种账册，并分类编制。7、对消费账单严格审查，发现问题及时与各部门联系，或上报总经理。财务部仓管（员）岗位职责1、熟悉公司所需物品的名称及用途了解物品的性能。2、做好采购数量、规格、型号、质量的验收与登记。3、做好仓库物品的收支平衡。4、做好仓库物品的堆放、排列的工作。5、做好安全能量库及仓库卫生工作。6、搞好防盗、防火、防潮、防虫等措施和物品报废工作。7、处理好仓库的积压品和过期物品。8、搞好每月盘点，做好仓库报表。9、随时收集部门物品使用情况并告知上司是否采购。10、认真及时做好物品的直拨出库入仓、报损等工作事务。11、把好质量关，对假冒伪劣商品拒绝收用，严格执行申购计划。财务部采购岗位职责1、一切物品采购必须按有关部门的有效采购单进行，并只有总经理签字方可采购。2、经常到各部门了解物品使用情况及请购物资的规格、型号、数量，避免错购。3、认真核实各部门的请购计划，根据仓库存货情况，订出实际采购计划，对定型、常用物资按库存规定及时办理，防止物资积压，做好物资使用的周期性计划。4、对各部门所需物品按急先缓后的原则安排采购，积极与供货单位取得经常联系。5、严格遵守财务制度，购进一切货物首先办理进仓手续，然后到财务部报账，不拖账、挂账。6、与仓库联系，落实当天物品的实际到货品种、规格、数量，把好质量关，然后通知申购部门，及时领出。7、尽量做到单据（或发票）随货同行，交仓管员验收（托收除外），如因省外物资不能单据随货同行，应预先根据合同数量，通知仓管员做好收货准备。8、下班前，做好当天工作情况记录和明天工作计划。9、采购物品一定实行货比三家，对大件物品、特殊物品、技术性设备等实行先报价看样品再购买的原则，以便做到价格合理、功能有效、质量保证。财务部收银主管岗位职责1、认真遵守公司的各项规章制度，坚持原则。为公司严格把好收银关，根据公司及财务部要求，严格管理全体收银员。2、负责收银员的全面工作，检查各岗位责任制的落实情况和各项规章制度的执行情况。3、每月月底及时编排收银员更期表，做好考勤的统计工作。4、在营业现场及时解决疑难问题，并与楼面及相关部门做好沟通、协调工作，对于出现的无力解决的重大事件，要及时向各区副总经理或相关领导汇报，以确保及时排解有关问题，使营业工作运作。5、顶替收银员当值。6、定期（如每周）向财务经理汇报营业现场的营运情况和存在的问题及改革建议；定期或不定期汇报收银员的工作情况和思想状况；充分调动收银员的工作积极性。7、完成上级领导交办的其他事项。财务部收银员岗位职责1、严格按照公司相关规章制度及财务制度处理好日常工作。2、在岗期间，除按公司规定准备的零用金外，一律不准携带现金入收银台。不准私自套汇或变相套汇。3、严格按照收银工作流程使用电脑、刷卡机、验钞机等收银设备，要严格按规定进行操作，否则，由此导致失误按规定给予处罚。4、实行微笑服务和唱收唱付的服务方式，杜绝一切货款交付不清或单款不符及争吵等事件。5、因工作失误，给公司造成的经济损失，由当事人负责赔偿。6、认真打印和填写各种营业报表，及时结算当日营业款项，做到单单相符、单款相符、表款相符。7、认真记录和反映每月每日营业现场的非正常事件。8、服从领导、团结同事，按指定时间上下班及轮休。9、收银组长要协助主管收银台的日常工作。财务管理制度为加强公司的财务管理工作，维护公司的合法权益，规范会计行为，建立规范的会计工作秩序，根据国家有关法律法规制定本制度。一、守则1、会计人员必须遵守国家各项财政法规、制度，坚持对企业负责的态度，依法履行会计职责。搞好会计核算和会计监督，保证会计信息资料的合法、真实、准确、及时、完整。2、每月最后一日为公司规定的财务结算截止日。由公司会计人员监督，对仓库、吧台、楼面及厨房进行盘点，并进行账、实核对。经核查的盘存表，由会计经管人员签署后报总经理室。3、规定各部门的报表于每月初的1日前，报总经理及董事会审批、签署后，交各有关部门，同时交财务部门一份留存，作账务处理依据。4、公司的业务往来款项，经规定的审核、审批程序后，由出纳统一办理。一般情况下，如公司的固定费用支出，由会计人员审核。特殊情况下，如非固定费用、及异常固定费用支出，须按费用开支审批权限规定人员签字同意后，方可办理。5、业务人员必须在业务完成开天内，持合法的、有效的原始发票，及经由规定的审核、审批后的报销单，方可办理报销。6、会计人中央书记处必须根据实际发生的经济业务项目，按规定的会计处理方法进行会计核算，不得伪造、变造会计凭证和付账簿。7、会计人员要认真审核原始凭证的合法性，对票据上的单价、数量、金额是否相等、大小写金额是否一致、物资名称用途是否标明、是否办妥验收入库手续、费用开支是否合理等，须一一审核。8、会计人员根据审核无误的原始凭证，填制记账凭证，认真登记会计账簿。记账凭证要按会计法规填制、装订、存档保管。会计账簿包括总账、明细账、现金日记账、银行日记账其他辅助性账簿。并须一一按会计法规要求存档保管。9、会计人员必须按会计法规定填制、报送会计报表及财务报告，并按董事会规定分别呈报有关股东，呈报当地有关政府职能机构。二、货币资金管理1、货币资金范围库存现金和存放在银行的各项存款及其他货币资金。2、现金管理制度3、现金的使用范围支付职工的工资支付个人的劳动报酬根据规定发给个人的各项资金各种劳保福利费用和国家规定的对个人的其他支出出差人员必须携带的差旅费结算起点金额以下的零星支出（结算起点1000元）超出结算起点以上的支出，应报请财务部审核并报总经理批准。三、库存现金限额库存现金限额不得超过人民币叁万元四、现金使用的规定不得坐支现金，超过部分应及时送存基本账户银行不得用“白条”或其他不符合财务制度的凭证代替库存现金不准私设小金库与客户之间的往来货款必须按合同或协议办理转账结算各种报账必须有批准手续、付款手续和付款凭证五、库存现金的核算与清查内部牵制原则，出纳人员进行现金收付的依据是会计人员填制的、经审核的有效的记账凭证。出纳在收付现金前，须对原始单据与记账凭证进行复核一致后，方可办理收付现金业务。并按记账凭证逐日、逐笔序时登记现金日记账。每日业务终了，应盘点现金，并与现金日记账进行核对，做到日清月结、账款相符。账余额与现金日记账余额要定期核对，做到账账相符。务负责人对库存现金要定期或不定期清查和盘点。发现盘盈、盘亏现象要及时处理。银行存款管理制度一、银行存款结算范围严格遵守银行的有关规定制度，接受银行监督。按银行结算办法规定，各项经济往来除了按照国家现金管理规定可以使用现金以外都必须办理转账结算。二、银行账户规定不准出租、出借银行账户；不准签发空头支票和远期支票，签发支票一律记名。三、银行存款的管理规定严格加强支票管理，规定支票一律由出纳保管；印鉴、支票分管。印鉴由董事会授权人掌管；出纳在交付支票或现金前，须对领用款项的时间、金额、用途、收款单位及支票号码进行登记，请领用人签收，并每天逐笔登记银行存款及现金的收付额；月底将银行日记账余额与银行对账单余额进行核对，并编制未达账项调节表。三、收入管理1、收入是指公司经营或提供服务实现的收入，包括营业收入和其他业务收入。2、收入标准必须在国家或当地工商物价管理规定的收费标准范围内合理收费，各种收入都必须通过财务部结算。3、如有外汇收支业务，定要加强涉外收入的管理工作，并按外汇管理条例执行。四、收入控制认真执行与客户所签订的经济合同，做到重合同、守信用，以提高公司信誉；提高服务质量，为经营创造良好环境，以稳定客户、保障收入来源；经济合同中须明确结算方式、金额，并交财务部一份，供财会人员监督，执行收取结算款项，以保证款项能够及时、正常回笼；公司所有的收入都须纳入会计核算。五、费用开支审批权限1、公司外购物品应首先填制费用开支申报单或申购单，由所属部门经理签字，交采购部经理审核，经总经理批准后，统一由采购员购买。报销时经办人必须经仓库验收的入库和采购申请单及其他效果单据，财务部审核无误后按公司有关报销程序规定报销。2、计划之内的费用开支（另有规定的除外）经主管财务的总经理签字后可以支付，超计划支付必须经公司董事长同意并签字后方可支付。3、单笔金额超过伍万元人民币的费用开支（含计划内费用和计划外费用），须经董事长同意并签字后方可支付。4、公司人员因公出差，必须事先由部门经理填制出差通知单，报销时凭出差通知单及有关单据，经财务部审核后，按公司有关差旅费规定报销。5.公司人员福利待遇、差旅费等费用开支标准按公司有关规定执行。固定资产管理规定一、固定资产标准（1）使用期限超过一年以上的土地、机器、设备、办公设备、运输设备以及其他与经营有关而非用于出售的设备、器具、工具等资产；（2）单位价值在2000元以上。（3）固定资产的折旧均采用使用年限法（直线法）按月提取。（4）固定资产使用年限由财务部按有关规定确定。二、新购置固定资产审批手续（1）购置固定资产的部门应先填报“固定资产”申请表，由部门经理和总经理审批，报董事长批准后，方可办理购买；（2）购入固定资产必须经有关部门验收。否则，财务部不得给予办理报销手续。（3）建立固定资产的盘点制度，对固定资产进行编号登记入册。三、固定资产的盘盈、盘亏在固定资产的盘点过程中，如发现账实不符的现象应填写“固定资产盘盈、盘亏登记表”，写明盘盈、盘亏固定资产的名称、规格、型号、编号、单价、数量、金额等，由使用部门查明原因，写出书面报告，经有关部门及总经理批准后，提交财务部做财务处理。如属个人责任事故，必要时进行经济赔偿。债权、债务的管理1、设置应收账款总账及明细账户，应收款项应由经手人员或经办单位负责收回。会计人员则对应编制应收账款龄分析表，对已超30天尚未收回的款项应及时催收，同时应定期与对方对账。2、应付款项应根据材料入库单所标明的单位及双方约定的价格、按实际入库数数量登记入账。入库单必须有送货人及仓库验收员签字，月末应与有关单位核对账目。3、凡属公司发生的内部往来业务，由经济业务发生单位填制送交对方及时对账，并由对方核对后及时将副联退回。每月月终，由规定的一方根据明细账记录抄列内部往来清单，送交对方核对账目；对方应及时核对并将一份清单签回发出单位，如有差错应当注明，发出单位对于指出的差错应及时查明并调整账目。其他财产管理规定应按材料、低值易耗品的分类、品种、规格和存放地点，设置相应的明细账。对于购入材料及低值易耗品，应设明细账或备查账簿进行核算。对于材料、低值易耗品，每月终了应进行盘点，应做到账实相符，如发现盘盈、盘亏、毁损的，应及时查明原因进行列报，并按国家有关会计制度核实处理。公司规定财务部的财务印章分别保管：财务结算专用章由分管财务负责人掌管，财务私人印鉴由财务部主管保管，如需变更应办理交接手续，以明确其经济责任。本制度未定事宜按企业会计制度、会计准则及国家相关财政法规执行。本制度自公布之日起执行。一、原始凭证记录管理办法按照中华人民共和国会计法和国家统一会计制度的规定，对建立会计账册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息的规定，及时取得或者填制原始凭证的基本要求如下：1、原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证单位名称或者填制人姓名；经办人员的签名或者盖章；接受凭证单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额。2、从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。对外开出的原始凭证，必须加盖本单位公章。3、凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。购买实物的验收证明。支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明。4、一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联余作为报销凭证。一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写，并边连续编号。作废时应加盖“作废”戳记，连同存根一起保存，不得撕毁。5、发生销货退回的，除填制退化发票外，还必须有退货验收证明，退款时，必须取得对方的收款收据或者汇款银行的凭证，不得以退货发票代替收据。6、员工借款凭证，必须附在记帐凭证之后。收回借款时，应当另开收据或者退还借据副本，不得退还原借款收据。7、经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。8、原始凭证不得涂改、挖补。发现原始凭证有错误，应当由弄出单位重开或者更正，更正后应当加盖开出单位的公章。二、存货管理制度1、存活的范围（1）公司存货是指在经营过程中为销售耗用而储备的商品，材料包装物，低值易耗品等；（2）公司委托其他单位加工、代销、储备的商品材料视为本公司存货；（3）公司代其他单位加工、销售、储备的商品材料不作为本公司存货；2、存货的计价（1）购入商品时按取得发票的实际成本计价，购入材料、低值易耗品、包装物等，按原始进价加企业负担的可直接认定的外地运输费用及入库前的其他费用等计价。（2）委托外单位加工的按照实际耗用的原关成品加运输费、装饰费、保险费、加工费及缴纳的税金计价； （3）盘盈的存货按照同类货物的实际成本计价，不同类的存货按市面价计价。3、保管员的职责（1）货物入库时，保管员对货物进行验收（包括数量、品种、规格和质量的验收工作）；验收合格，在入库单上签字，入库单一式三分，一份保管员留作记帐，一份由保管员上交给为货物入库的有效单据；验收不合格，要及时通知采购部，当即解决。（2）货物出库时，保管员接到开出的出库单（提货单或领料单）先进行审核，内容包括有无部门领导的签字，或其食用的程序数量是否符合规定，审核后，保管员、领用人或收货人签字，出库单一式三份，保管员执一份作为记帐，一份送财务；（3）由于销售或其他原因需借用货物时，要填写借贷清单一式二份（仓库一份，财务一份）。由借货部门主管申请总经理或取得总经理授权之人士批准后，仓库方可办理出库手续；（4）商品退库，不论体积物资经销售、调拨、领用或借用出库后，退回仓库时应填制退仓单，同时须经采购部和财务部同意并由技术售货员鉴定完好无损后方可输退库手续；因质量原因而退库的，经办人和仓库保管员要分清退库物资的性质，及时反映；（5）仓库保管员不得随意办理以旧换新、以坏换好的出库，一旦被公司发现，将给予严重处理；（6）保管员应根据出入库货物逐一记帐，做到及时、准确、完整、随时反映物资的变动情况；（7）保管员每日所作的日记帐，到月中要进行结帐，统计出当月的入库、出库及结存编制月收、发、存报告表，在核实后三个工作日内送至财务一份；（8）对每日记过帐的出、入库单，保管员须按类别，妥善保管，以便日后（月终年终盘点时）核算，不得随意撕毁出、入库单；若保管员调离，则出、入库单将作为移交内容之一；（9）财务有权对保管帐、实物及出、入库进行检查，一旦发现问题，应现成保管人员及其主管当即将问题查清并解决，如问题严重，将对保管员追究责任；（10）每月底和年终的最后一天要进行库存盘点结帐，作出月、年盘点表，保管员核定后的3个工作日交送财务部，财务部对交来的报表进行核对，并对实物进行抽查实地盘点；（11）若保管员调离，应按财务制度要求，及时办理移交清单交财务签字认可；未经公司领导或财务部认可的移交，财务视其所为违反公司财务制度，不予认可，对不认可的移交，原保管员、新保管员将对仓库的货物管理工作负有一定责任。以上规定涉及的仓储物资，包括低值易耗品以及一切辅助材料、劳保用品等。对低值易耗品的摊销，保管员以及领用部门都要做好领用、摊销及报废的一切登记手续，报废的物资应退回仓库，以便公司作其他合理使用。 三、会计档案管理办法1、会计档案收集、立卷、归档的范围（1）记帐凭证及相关的附件；（2）年度会计决算、季、月报表；（3）总帐、种类明细帐、分类帐、会计移交清册；（4）有关的经济协议、契约、合同书以及经济可行性分析报告，财务计划成本、计划单位、预算等方面的文件；2、档案的保管（1）在办公室中指定专人管理会计档案；（2）对档案资料应按年度设立专柜管理会计资料，分类集中整理，装订成册，按顺排列存放，做到查阅方便，摆放整齐，经常清点，以保证档案资料的完整无缺；（3）归档的文件、帐薄、报表、会计凭证等必须装订整齐，册数齐全，并有经办人签章、交接手续方可归档； （4）对档案专柜必须加锁，由专人保管钥匙，做到通风、防潮、防蛀、防虫、防火、防盗、定期检查，发现可疑情况应及时向领导汇报，查明处理；3、调阅会计档案的管理 （1）严格保守档案专柜中一切资料的机密，禁止私自翻阅、摘抄。外拿档案资料，严防泄漏经济机密，会计人员下班时，应将有关帐册单证、报表等材料整理入柜上锁放好；（2）按照会计档案管理办法的规定年限保管会计档案；（3）会计档案期满时，需要销毁的，由会计档案管理人员提出销毁意见，经单位领导和财务部有关领导审批后报财政部门核准后派人监销；（4）会计档案在销毁前，应认真清点核对其中未了结的债务的原始凭证，应单独抽出立卷，直到结清为止；（5）严禁擅自销毁、处理会计档案，否则追究当事人的现任；四、财产清查制度为保证账簿记录与实物、款项相符，特制定本制度。1、财产清查包括：现金日记帐帐面余额与实际库存现金数额相核对，银行存款日记帐面余额定期与银行对帐单相核对，各种财物明细帐帐面余额与财产实存数额相核对，各种应收、应付款明细帐帐面余额与有关债务、债权单位或个人核对等；2、财产清查由公司会计机构负责人或会计主管会同办公室人员进行实地盘点；3、现金清查通过实地盘点法，确定库存现金实存数，再与现金日记帐当天余额核对；4、银行存款清查彩与开户银行核对帐目的方法，查明有无记帐差错或都出现未达帐项；5、应收、应付款项清查采取同对方单位核对帐目的方法，查明有否错帐；6、材料物资及固定资产用永续盘存制的方法进行清查，编制盘存表；7、财产清查应定期或不定期进行抽查，年度终了进行一次全面清查。对财产清查中发现的问题，应视不同情况彩不同处理方法；会计机构内部牵制制度内部牵制制度，也称钱帐分管制度，是内部控制制度的重要组成部分。内部牵制制度是指凡涉及款项和财物收付、结算及登记的任何一项工作，必须由两人或两人以上分工办理，以起到相互制约作用的一种工作制度。为了加强会计人员之间相互监督、相互核对，提高会计核算工作质量，防止会计事务处理中发生的失误和差错以及营私舞弊等行为，特制定本制度。1、现金和银行存款的支付，应由会计主管人员或其授权的代理人审批，批准。出纳人员付款，会计人员记帐，不能由一个人同时输付款和记帐；2、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作；3、出纳以外的会计人员不得经管现金、有价证券和票据；4、购入材料物资应由采购人员办理采购、报销手续，仓库人员验收入库，记帐人员登记入帐。发出材料时，应经使用单位领导批准，经办人员领用，仓库人员发料，记帐人员记帐；5、单位发放工资，应由工资核算人员编制工资单，出纳人员向银行提取现金和分发工资，记帐人员记帐；6、单位负责人、会计机构负责人和会计人员因公发生的财务收支，本人不得自行审批报销。相关会计人员不得自行输会计手续；收银工作服务流程1、每天上班前，要更换好工衣、佩戴好工牌、化淡妆、做好相关的准备工作。2、每晚提前15分钟到财务部准备备用金。拿取备用金换零币，并核对备用金是否无误，如发现金额不对，要及时汇报。3、检查各种票据是否齐全并及时补充发票、收据、卡纸、手工报表，做到不因暂无各种票据而影响服务质量。4、检查办公用品是否齐全（收银章、计算器、剪刀、订书机等），如发现异常，及时向主管汇报并及时解决。5、检查收银设备的动作是否正常，如电脑运行是否正常、刷卡机是否能正常工作、验钞机是否失灵等，收银劾的各种五一节要认真检查，如出现问题一定要及时处理或立即通知设备维修人员进行处理，做到无事故操作。6、认真搞好收银台的卫生工作。7、收银员一收到下单，就要核对公司相关人员的赠送权限及赠送额度，经核对无误后迅速输入电脑给予出品。然后放入插单架。如有追加出品须按以上工作程序进行，不得延误。如有取消出品，核对取消单，如有出品部人员及经理级以上人员签字，方可取消。8、如有正常转房，要有咨客部人员的签名；非正常转房要楼面经理签名方可招待，注意最后埋单时根据公司相关制度办理。9、收到埋单的通知时，核对输入品种是否无误，赠送、超送、打折等是否正确并符合规定，确认无误后（按相关人员签署的折扣打折并核对打折人签名模式），打印帐单交给楼面埋单人员。10、如消费卡没有打折时，收到卡3分钟之内，电话通知该房订房人询问该房是否打折，经确认后，先打帐单埋单，然后请该房订房人补签；11、埋单方式（1）现金：当收到楼面或客人将来的现金埋单时，疾先用验钞机检验现款真伪，然后按帐单当面点清现金数额，经双方核对无误后，按幛实际金额收款，并及时准确找赎。（客人如会外币，收银员应按照公司比例收取客人钱数，并在帐单上注明以何种方式付款）(2）银行卡：按帐单金额输入POS机，并做到帐单金额打印子网掩码签约单金额一致，收银员要非常熟悉公司目前可收取的银行卡种类，如收取的是信用卡，还必须严格按倕用卡受理事项进行，不得有误。如没有祟身份证或签名模式不像的，经该订房人签名担保，楼面经理加签方可办理；(3）挂帐：分析挂帐人员是否在本公司有挂帐权限，并要求订房人和相关负责人在账单上签字担保；(4）签单招待：核对此人在公司是否有签单权限，如无此权限，收银员有权拒绝受理；12、认真做好营业结束的相关工作（1）收银员打印电脑报表，并核对所结帐金额是否无误，经核对后，要做到电脑菜单与收款金额相符，营业款项与收款金额相符。然后把营业款现金封袋，清点备用金，对银行POS机进行清机处理；（2）准确无误做好每天的发票登记；（3）未按规定办理相关手续，擅自提前下班或出现其他善的，则按照公司的有关规定进行处理并追究其相应的责任；13、整理收银台卫生，检查办公用品是否齐全，并放在指定地点；14、认真检查POS机、电脑的电源是否关闭好；15、与保安人员一起把营业款押送到指定地点；仓管员工作服务流程1、按时上班，检查仓库有无异常现象，并做完整记录；发现异常情况及时向上反映；2、检查库存物资是否接近最低库存数量，如库存数量不足，应及时填写采购计划；3、如有部门申购单，必须检查是否有签名，然后根据申购单进货、验货，严格把好质量关，拒绝验收不合格货物；4、把进库货品按类别摆放在固定位置，填写货物卡，并输入电脑；5、凭各部门授权签署人签名的食用单发放食品、饮品、并在电脑中减去所领用货物数量；6、发现有食品、饮品数量超出最高库存量时，必须向上级汇报；7、在进库食品、饮品包装上打上入库时间和进货计划的编号；仓管员申购物品流程一、定型物品及计划内物品的请购由仓管部根据库存物资的最高储备量和最低储备量情况，用请购单及时向供应部提出请购；二、非定型及计划外物资的请购由使用部门根据营业上的需要，提出购买物品的名称、规格、型号、数量，并说明此物品是一次性使用还是今后长期使用的计划情况，填写请购单，由部门经理签名认可；流程图：使用部门仓管部供应部报价部经理审批。当总经理审批同意后复仓管部，交一份使用部门存查，两份供应部作采购计划，一份仓管部收货组作为货到后进行验收依据，一份交财务部；三、物品验收程序1、原材料委外加工的成品验收（1）供应部根据合同规定，将原材料拨付加工时，由供应部填写“委外加工发料单”一式四联单据交仓管部；（2）仓管部收到“委外加工发料单”的同时，应将原材料的委外加工数量给予认真核实，如无误则签字确认进行发货，发货后将单据分送有关部门（一联交对方单位，一联交财务部，一联本部存查）；（3）当接受加工的厂房将加工好的成品送回仓库后，收货组根据委外加工合同认真审核验收，复核原材料数量后，凭加工厂方的发票和原先的“委外加工发料单”填制“委外加工成品收货单”；原材料发外加工程序图：供应部发通知仓库凭“委外加工单”发货给厂房工厂加工后 收货组核实验收填“进仓单”将单据一联交供应部财务付款2、印刷品的验收（1）使用部门根据营业需要，填写并制定印刷品的样板，同时填写“物资靖购单”仓管部审批；（2）供应部接到