信托投资公司统计制度修订剖析.doc

附件四：信托投资公司统计制度为全面、准确反映信托投资公司的业务，修订信托投资公司统计制度。根据2001年10月1日实施的中华人民共和国信托法与2002年5月9日实施的信托投资公司管理办法，将信托投资公司分类为其他金融性公司。对信托投资公司的业务进行分类统计，将信托投资公司业务分为自营业务、委托业务、信托业务三类。对自营业务和委托业务，依据现行的金融统计制度在表内统计；信托业务在表外进行专项统计，并设置信托项目资产负债表。信托业务包括资金信托、财产信托、权利信托与特定目的信托，在本统计制度中仅统计资金信托。资金信托又称金钱信托，它是指委托人基于对信托机构的信任，将自己合法拥有的资金，委托信托投资公司按照约定的条件和目的，进行管理、运用和处分。以货币资金作为信托权益的公益信托，视为资金信托，纳入统计范围。在表外资金信托统计中，信托资产首先按金融工具进行分类，划分为现金、存款、贷款、非股票证券、股票和其他股权、拆放同业、应收账款、其他资产等八项金融资产，然后再按交易对手分别设置子项。信托权益按资金性质划分为资金信托、资本公积、未分配利润，资金信托又按管理方式划分为单独管理信托与集合资金信托，然后再将单独管理信托和集合资金信托按资金来源进行细分。信托负债分为应付受托人报酬、应付受益人收益、其他负债三项。资金信托统计方法适用于人民币业务与外币业务。一、具体指标如下：（一）人民币指标编码业务类用户指标编码指标名称频度备注2630人民币F1A100000一、信托资产月2006年新增2631人民币F1A1100001、现金月2006年新增2632人民币F1A1200002、存款月2006年新增2633人民币F1A121000 存款性公司月2006年新增2634人民币F1A122000 其他金融性公司月2006年新增2635人民币F1A123000 非居民月2006年新增2636人民币F1A1300003、贷款月2006年新增2637人民币F1A131000 政府月2006年新增2638人民币F1A132000 非金融性公司月2006年新增2639人民币F1A132100 其中：房地产月2006年新增2640人民币F1A133000 住户月2006年新增2641人民币F1A134000 非居民月2006年新增2642人民币F1A1400004、非股票证券月2006年新增2643人民币F1A141000 政府债券月2006年新增2644人民币F1A142000 金融债券月2006年新增2645人民币F1A142100 中央银行债券月2006年新增2646人民币F1A142200 其他金融债券月2006年新增2647人民币F1A143000 基金股份月2006年新增2648人民币F1A144000 企业债券月2006年新增2649人民币F1A145000 非居民月2006年新增2650人民币F1A1500005、股票和其他股权月2006年新增2651人民币F1A151000 其中：房地产月2006年新增2652人民币F1A1600006、拆放同业月2006年新增2653人民币F1A161000 存款性公司月2006年新增2654人民币F1A162000 其他金融性公司月2006年新增2655人民币F1A163000 非居民月2006年新增2656人民币F1A1700007、应收账款月2006年新增2657人民币F1A1800008、其他资产月2006年新增2658人民币F1A200000二、信托负债月2006年新增2659人民币F1A2100001、应付受托人报酬月2006年新增2660人民币F1A2200002、应付受益人收益月2006年新增2661人民币F1A221000 自然人月2006年新增2662人民币F1A222000 机构月2006年新增2663人民币F1A2300003、其他负债月2006年新增2664人民币F1A300000三、信托权益月2006年新增2665人民币F1A3100001、资金信托月2006年新增2666人民币F1A311000 集合管理资金信托月2006年新增2667人民币F1A311100 金融性公司月2006年新增2668人民币F1A311200 政府月2006年新增2669人民币F1A311300 非金融性公司月2006年新增2670人民币F1A311400 住户月2006年新增2671人民币F1A311500 非居民月2006年新增2672人民币F1A312000 单独管理资金信托月2006年新增2673人民币F1A312100 金融性公司月2006年新增2674人民币F1A312200 政府月2006年新增2675人民币F1A312300 非金融性公司月2006年新增2676人民币F1A312400 住户月2006年新增2677人民币F1A312500 非居民月2006年新增2678人民币F1A3200002、资本公积月2006年新增2679人民币F1A3300003、未分配利润月2006年新增（二）外汇指标编码业务类用户指标编码指标名称频度备注2630外汇F2A100000一、信托资产月2006年新增2631外汇F2A1100001、现金月2006年新增2632外汇F2A1200002、存款月2006年新增2633外汇F2A121000 存款性公司月2006年新增2634外汇F2A122000 其他金融性公司月2006年新增2635外汇F2A123000 非居民月2006年新增2636外汇F2A1300003、贷款月2006年新增2637外汇F2A131000 政府月2006年新增2638外汇F2A132000 非金融性公司月2006年新增2639外汇F2A132100 其中：房地产月2006年新增2640外汇F2A133000 住户月2006年新增2641外汇F2A134000 非居民月2006年新增2642外汇F2A1400004、非股票证券月2006年新增2643外汇F2A141000 政府债券月2006年新增2644外汇F2A142000 金融债券月2006年新增2645外汇F2A142100 中央银行债券月2006年新增2646外汇F2A142200 其他金融债券月2006年新增2647外汇F2A143000 基金股份月2006年新增2648外汇F2A144000 企业债券月2006年新增2649外汇F2A145000 非居民月2006年新增2650外汇F2A1500005、股票和其他股权月2006年新增2651外汇F2A151000 其中：房地产月2006年新增2652外汇F2A1600006、拆放同业月2006年新增2653外汇F2A161000 存款性公司月2006年新增2654外汇F2A162000 其他金融性公司月2006年新增2655外汇F2A163000 非居民月2006年新增2656外汇F2A1700007、应收账款月2006年新增2657外汇F2A1800008、其他资产月2006年新增2658外汇F2A200000二、信托负债月2006年新增2659外汇F2A2100001、应付受托人报酬月2006年新增2660外汇F2A2200002、应付受益人收益月2006年新增2661外汇F2A221000 自然人月2006年新增2662外汇F2A222000 机构月2006年新增2663外汇F2A2300003、其他负债月2006年新增2664外汇F2A300000三、信托权益月2006年新增2665外汇F2A3100001、资金信托月2006年新增2666外汇F2A311000 集合管理资金信托月2006年新增2667外汇F2A311100 金融性公司月2006年新增2668外汇F2A311200 政府月2006年新增2669外汇F2A311300 非金融性公司月2006年新增2670外汇F2A311400 住户月2006年新增2671外汇F2A311500 非居民月2006年新增2672外汇F2A312000 单独管理资金信托月2006年新增2673外汇F2A312100 金融性公司月2006年新增2674外汇F2A312200 政府月2006年新增2675外汇F2A312300 非金融性公司月2006年新增2676外汇F2A312400 住户月2006年新增2677外汇F2A312500 非居民月2006年新增2678外汇F2A3200002、资本公积月2006年新增2679外汇F2A3300003、未分配利润月2006年新增二、指标解释（一）信托资产1、现金：指期末信托资金项目的库存以及运送中的现金。2、存款：指期末信托资金项目在存款性公司、其他金融性公司以及境外金融性公司账户中的存放款项。3、贷款：指期末信托资金项目尚未收回的各项贷款。按部门分类分为政府、非金融性公司、住户和非居民。非金融性公司下设的“其中：房地产”反映信托项目对房地产业的贷款。4、非股票证券：指期末信托资金项目持有的非股票证券。按非股票证券的性质分为政府债券、金融债券、基金股份、企业债券和非居民发行的债券，其中金融债券又分为中央银行债券和其他金融债券。5、股票和其他股权：指期末信托资金项目持有的股票和其他股权。“其中：房地产”反映资金信托持有的房地产业股票和投入房地产业的股权。6、拆放同业：指信托资金项目拆放给其它金融机构的款项。按机构分类分为存款性公司、其他金融性公司和非居民。7、应收账款：指信托资金项目应收取的各类款项。8、其他资产：指期末信托资金项目除以上项目外的其他信托资产。（二）信托负债1、应付受托人报酬：指期末尚未支付给受托人的报酬。2、应付受益人收益：指期末尚未支付给受益人的信托利润。按受益人不同，分为自然人和机构。3、其他负债：指期末除以上项目外的其他信托负债，如“应交税金”、“应付利息”等。如果其他信托负债价值较大的，应单独说明其主要项目和金额。（三）信托权益1、资金信托指以货币资金作为受托财产设立的信托（包括以货币资金作为受托财产设立的公益信托）。单独管理信托是指信托机构在办理资金信托业务时，按照委托人要求，单独为委托人管理的信托。集合资金信托是为了使受托资金达到一定的数额，采取将不同委托人的资金集合在一起管理的信托。2、资本公积：指期末信托项目资本公积的余额。3、未分配利润：指期末尚未分配的信托利润。（四）共用指标非金融性公司：指主要从事市场货物生产和提供非金融市场服务的常住企业，主要包括从事上述机构的各类法人企业。金融性公司：指主要从事金融媒介以及与金融媒介密切相关的辅助金融活动的常住单位（具体见附件七）。政府：指在我国境内通过政治程序建立的、在一特定区域内对其他机构单位拥有立法、司法和行政权的法律实体及其附属单位。政府的主要职能是利用征税和其他方式获得的资金向社会和公众提供公共服务；通过转移支付，对收入和财产进行再分配。主要包括各种行政单位和非营利性事业单位。住户：指共享同一生活设施、部分或全部收入和财产集中使用、共同消费住房、食品和其他消费品与服务的常住个人或个人群体。三、校验关系：（一）人民币指标校验关系“一、信托资产（2630，F1A100000）”=“二、信托负债（2658，F1A200000）”+“三、信托权益（2664，F1A300000）”“一、信托资产（2630，F1A100000）”=“1、现金（2631，F1A110000）”+“2、存款（2632，F1A120000）”+“3、贷款（2636，F1A130000）”+“4、非股票证券（2642，F1A140000）”+“5、股票和其他股权（2650，F1A150000）”+“6、拆放同业（2652，F1A160000）”+“7、应收账款（2656，F1A170000）”+“8、其他资产（2657，F1A180000）”“2、存款（2632，F1A120000）”=“存款性公司（2633，F1A121000）”+“其他金融性公司（2634，F1A122000）”+“非居民（2635，F1A123000）”“3、贷款（2636，F1A130000）”=“政府（2637，F1A131000）”+“非金融性公司（2638，F1A132000）”+“住户（2640，F1A133000）” +“非居民（2641，F1A134000）”“非金融性公司（2638，F1A132000）”=“其中：房地产（2639，F1A132100）”“4、非股票证券（2642，F1A140000）”=“政府债券（2643，F1A141000）”+“金融债券（2644，F1A142000）”+“基金股份（2647，F1A143000）”+“企业债券（2648，F1A144000）” +“非居民（2649，F1A145000）”“金融债券（2644，F1A142000）”=“中央银行债券（2645，F1A142100）”“其他金融债券（2646，F1A142200）”“5、股票和其他股权（2650，F1A150000）”=“其中：房地产（2651，F1A151000）”“6、拆放同业（2652，F1A160000）”=“存款性公司（2653，F1A161000）”+“其他金融性公司（2654，F1A162000）” +“非居民（2655，F1A163000）”“二、信托负债（2658，F1A200000）”=“1、应付受托人报酬（2659，F1A210000）”+“2、应付受益人收益（2660，F1A220000）”+“3、其他负债（2663，F1A230000）”“2、应付受益人收益（2660，F1A220000）”=“自然人（2661，F1A221000）”+“机构（2662，F1A222000）”“三、信托权益（2664，F1A300000）”=“1、资金信托（2665，F1A310000）”+“2、资本公积（2678，F1A320000）”+“3、未分配利润（2679，F1A330000）”“1、资金信托（2665，F1A310000）”=“集合管理资金信托（2666，F1A311000）”+“单独管理资金信托（2672，F1A312000）”“集合管理资金信托（2666，F1A311000）”=“金融性公司（2667，F1A311100）”+“政府（2668，F1A311200）”+“非金融性公司（2669，F1A311300）”+“住户（2670，F1A311400）”+“非居民（2671，F1A311500）”“单独管理资金信托（2672，F1A312000）”=“金融性公司（2673，F1A312100）”+“政府（2674，F1A312200）”+“非金融性公司（2675，F1A312300）”+“住户（2676，F1A312400）”+“非居民（2677，F1A312500）”（二）外汇指标校验关系“一、信托资产（2630，F2A100000）”=“二、信托负债（2658，F2A200000）”+“三、信托权益（2664，F2A300000）”“一、信托资产（2630，F2A100000）”=“1、现金（2631，F2A110000）”+“2、存款（2632，F2A120000）”+“3、贷款（2636，F2A130000）”+“4、非股票证券（2642，F2A140000）”+“5、股票和其他股权（2650，F2A150000）”+“6、拆放同业（2652，F2A160000）”+“7、应收账款（2656，F2A170000）”+“8、其他资产（2657，F2A180000）”“2、存款（2632，F2A120000）”=“存款性公司（2633，F2A121000）”+“其他金融性公司（2634，F2A122000）”+“非居民（2635，F2A123000）”“3、贷款（2636，F2A130000）”=“政府（2637，F2A131000）”+“非金融性公司（2638，F2A132000）”+“住户（2640，F2A133000）” +“非居民（2641，F2A134000）”“非金融性公司（2638，F2A132000）”=“其中：房地产（2639，F2A132100）”“4、非股票证券（2642，F2A140000）”=“政府债券（2643，F2A141000）”+“金融债券（2644，F2A142000）”+“基金股份（2647，F2A143000）”+“企业债券（2648，F2A144000）” +“非居民（2649，F2A145000）”“金融债券（2644，F2A142000）”=“中央银行债券（2645，F2A142100）”“其他金融债券（2646，F2A142200）”“5、股票和其他股权（