理财规划师二级基础知识(2).doc

单选题1. 为了确保理财计划的执行效果，理财规划师应遵循的三个原则不包括（ B）。A.准确性B.安全性C.及时性D.有效性2. 理财规划师在理财方案中向客户推荐购买某一个或某一类金融产品时，如果自己受雇于销售该金融产品的公司或行业，那么，（ B）。A.应向客户隐瞒以免引起不快B.应向客户说明C.如果客户问起就说明，不问既不必说明D.应视该金融产品而定【解析】在为客户办理委托事务的过程中，理财规划师必须随时向客户披露存在或可能存在与客户利益冲突的情形。尤其是理财规划师在理财方案中向客户推荐购买某一个或某一类金融产品时，必须向客户说明自己是否受雇于销售该金融产品的公司或行业或是否从销售中获得利益等情况。3. （ C）是整个理财规划的基础。A.风险管理理论B.收益最大化理论C.生命周期理论D.财务安全理论【解析】理财规划师划分客户的生命周期，其目的在于划分客户所处的生命阶段，分析其在不同阶段的不同财务状况与理财目标，从而有效地对其进行个人理财规划设计。因此，可以说，生命周期理论是整个理财规划的基础。4. 理财规划的必备基础是做好（ A）。A.现金规划B.教育规划C.税收筹划D.投资规划【解析】现金规划在整个理财规划中居于十分重要的地位，现金规划是否科学合理将影响其他规划能否实现。因此，做好现金规划是理财规划的必备基础。5. 反映企业盈利能力的指标不包括（ C）。A.销售净利率B.资产收益率C.已获利息倍数D.主营业务利润率【解析】反映企业盈利能力的指标主要包括销售毛利率、销售净利率、资产收益率、股东权益收益率和主营业务利润率等。已获利息倍数反映企业的偿债能力。6. 通常情况下，个人(或家庭)的流动性比率应保持在（ C）左右。A.1B.2C.3D.4【解析】流动性比率是流动资产与月支出的比值，它反映客户支出能力的强弱。7. 财务风险是指因（ C）带来的风险。A.通货膨胀B.利率变动C.筹资决策D.经营决策【解析】财务风险是因借款而形成的风险，是筹资决策带来的风险，又称筹资风险。8. “经营活动的净现金流量流动负债”反映企业的（ A）。A.短期偿债能力B.偿付全部负债的能力C.企业资产对债权人能力的保障程度D.获利能力对短期债务偿付的保证程度【解析】企业为了偿还即将到期的流动负债，最安全可靠的办法是利用企业自身经营活动取得现金流量。经营净现金比率(短期债务)=经营活动的净现金流量流动负债，这一公式反映的是企业的短期偿债能力。资料：某公司本期经营现金净流量为1000万元，资本性支出为1600万元。本期到期偿债本金和现金利息支出共计500万元，长期债务总额为2500万元，净利润为2000万元，分配现金股利300万元。9. 公司到期债务本息偿付比率为（ D）。A.0.5B.1C.1.5D.2【解析】到期债务本息偿付比率=经营活动现金净流量(本期到期债务本金+现金利息支出)=1000500=2。10. 公司现金股利支付率为（ A）。A.0.3B.0.4C.0.5D.0.6【解析】现金股利支付率=现金股利或分配的利润经营现金净流量：3001000=0.3。资料：某企业每股市价为15元，每股净资产为5元，每股收益为0.2元，每股股利0.12元。11. 股利保障倍数为（ A）。A.1.7B.2C.2.5D.3.3【解析】股利保障倍数为股利支付率的倒数，因此，股利保障倍数=160=1.7。12. 现金流量表中现金流量活动的三大来源不包括（ D）。A.经营活动产生的现金流量B.投资活动产生的现金流量C.筹资活动产生的现金流量D.异常活动产生的现金流量【解析】现金流量，是指现金和现金等价物的流入和流出。它可分为三大类，即经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量。13. 在（ D）计量下，资产按照其正常对外销售所能收到现金或者现金等价物的金额扣减该资产至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额计量。A.现值B.历史成本C.重置成本D.可变现净值14. 债权人更关注企业的（ A）。A.偿债能力B.资产管理能力C.盈利能力D.筹资能力15. 促进产业技术进步的政策是（ D）。A.产业结构政策B.产业组织政策C.产业布局政策D.产业技术政策【解析】产业技术政策是促进产业技术进步的政策，是产业政策的重要组成部分。16. 以下说法不正确的是（ B）。A.就业率=1-失业率B.当就业量等于潜在就业量时，失业率为零C.与潜在就业量相对应的状态被称为充分就业状态D.潜在就业量随着人口的增长而稳定增长【解析】当就业量等于潜在就业量时，失业率为自然失业率，它不一定为零。17. 以下关于产业组织创新的说法不正确的是（ B）。A.所谓产业组织创新是指同一产业内企业的组织形态和企业间关系的创新B.产业组织创新往往是产业及产业内企业的“被组织”过程C.产业组织的创新不仅仅是产业内企业与企业之间垄断抑或竞争关系平衡的结果，更是企业组织创新与产业组织创新协调与互动的结果D.产业组织的创新没有固定的模式【解析】产业政策在产业组织合理化过程中的作用是一种经济过程中的“被组织”力量；而产业组织创新则是产业及产业内企业的“自组织”过程。18. 下列关于再贴现的说法错误的是（ C）。A.再贴现是商业银行与中央银行之间的贴现行为B.再贴现率是中央银行对商业银行及其他金融机构的放款利率C.中央银行挂牌的贴现率要低于市场利率D.中央银行通过变动给商业银行及其他存款机构的贷款利率来调节货币供给量【解析】中央银行挂牌的贴现率，可以高于也可以低于市场利率。19. 下列关于股价与经济周期相互关系的描述错误的是（ D）。A.经济总是处在周期性运动中。股价伴随经济相应地波动，但股价的波动超前于经济运动，股市的低迷和高涨不是永恒的B.投资者要正确把握当前经济发展处于经济周期的何种阶段，对未来做出正确判断，切忌盲目从众，否则极有可能成为别人的“盘中餐”C.投资者要把握经济周期，认清经济形势。不要被股价的“小涨”、“小跌”驱使而追逐小利或回避小失D.经济的景气来临之时首当其冲上涨的股票往往在衰退之时最后下跌。典型的情况是，能源、设备等股票在上涨初期将有优异表现，其抗跌能力强【解析】经济的景气来临之时首当其冲上涨的股票往往在衰退之时首当其冲下跌。典型的情况是，能源、设备等股票在上涨初期将有优异表现，但其抗跌能力差。20. 在现实生活中，自来水公司的竞争类型是（ D）。A.完全竞争B.垄断竞争C.寡头垄断D.完全垄断【解析】公用事业(如发电厂、煤气公司、自来水公司和邮电通信等)和某些资本、技术高度密集型或稀有金属矿藏的开采等行业属于接近完全垄断的市场类型。21. 某一行业有如下特征：企业的利润由于一定程度的垄断达到了很高的水平，竞争风险比较稳定，新企业难以进入。那么，这一行业最有可能处于生命周期的（ C）。A.幼稚期阶段B.成长期阶段C.成熟期阶段D.衰退期阶段22. 在行业成长阶段，新行业开始繁荣的表现之一是（ B）。A.新行业产品的价格开始开始下降B.新行业产品的市场需求开始上升C.新行业产品的品种数量开始上升D.新行业产品的厂家数量开始上升【解析】在成长期的初期，企业的生产技术逐渐成形，市场认可并接受了行业的产品，产品的销量迅速增长，市场逐步扩大。随着市场需求上升，新行业也随之繁荣起来。23. 有关周期行业说法不正确的是（ B）。A.周期行业的运动状态直接与经济周期相关B.当经济处于上升时期，这些行业会紧随其下降；当经济衰退时，这些行业也相应衰落，且该类型行业收益的变化幅度往往会在一程度上夸大经济的周期性C.消费品业、耐用品制造业及其他需求的收入弹性较高的行业，就属于典型的周期型行业D.产生周期行业现象的原因是：当经济上升时，对这些行业相关产品的购买相应增加；当经济衰退时，这些行业相关产品的购买被延迟到经济回升之后【解析】当经济处于上升时期，这些行业会紧随其扩张；当经济衰退时，这些行业也相应衰落，且该类型行业收益的变化幅度往往会在一定程度上夸大经济的周期性。24. 下列关于纯货币理论观点的表述不正确的是（ C）。A.经济周期波动是银行体系交替地扩张和紧缩信用所造成的B.当银行体系降低利率，放宽信贷时就会引起生产的扩张与收入的增加C.当银行体系降低利率会进一步促进信用扩大，信用可能无限地扩大D.经济周期纯粹是一种货币现象，货币数量的增减是经济发生波动的惟一原因【解析】当银行体系降低利率会进一步促进信用扩大，但不能无限扩大，高涨阶段后期银行体系就会被迫紧缩信用。25. 银行在票据未到期时将票据买进的做法被称为（ D）。A.票据交换B.票据承兑C.票据结算D.票据贴现【解析】A项亦称票据清算，一般指同一城市(或区域)各金融机构对相互代收、代付的票据，按照规定时间和要求通过票据交换所集中进行交换并清算资金的一种经济活动；B项指汇票的付款人承诺负担票据债务的行为；C项票据结算是一种重要的结算方式。26. 下列关于国际收支自动调节机制的说法，错误的是（ A）。A.“价格一现金流动体制”的表现形式是绝对价格水平的变动影响国际收支B.收入机制是指一国国际收支不平衡时，该国的国民收入、社会总需求会发生变动，这些变动反过来又会削弱国际收支的不平衡C.利率机制是指一国国际收支不平衡时，该国的利率水平会发生变动，利率水平的变动反过来又会对国际收支不平衡起到一定的调节作用D.国际收支的自动调节，是由国际收支失衡引起的国内经济变量变动对国际收支的反作用过程【解析】A项“价格一现金流动体制”的表现形式是相对价格水平的变动影响国际收支。27. 下列属于国际收支资本与金融项目的是（ C）。A.投资收入B.旅游C.储备资产D.战争赔偿【解析】ABD三项属于经常项目。28. 下列属于资本市场的是（ B）。A.同业拆借市场B.股票市场C.票据市场D.大额可转让定期存单市场【解析】资本市场是指期限在一年以上各种资金借贷和证券交易的场所；ACD三项的期限在一年以内，属于货币市场。29. 在基础货币一定的条件下，货币乘数决定了货币供给的总量。乔顿模型是货币供给决定的一般模型。该模型中可以由中央银行决定的因素不包括（ D）。A.基础货币B.活期存款的法定准备金比率C.定期存款的法定准备金比率D.通货比率【解析】乔顿模型是货币供给决定的一般模型。根据该模型，货币供给决定于基础货币、活期存款的法定准备金比率、定期存款的法定准备金比率、超额准备金比率、定期存款比率及通货比率。其中，前三个因素由中央银行决定，超额准备金比率由商业银行决定，最后两个因素则由社会公众决定。30. 按照IMF的定义，通过国际直接投资而形成的直接投资企业不包含（B）。A.直接投资者进行投资的公司型或非公司型企业B.直接投资者是其他经济体的居民，拥有(公司型企业)的5或5以上的流通股或投票权C.直接投资者是其他经济体的居民，拥有(非公司型企业)相应的股权或投票权D.直接投资者是其他经济体的居民，拥有(公司型企业)的10或10以上的流通股或投票权31. 真正最早全面发挥中央银行职能的是（ A）。A.英格兰银行B.法兰西银行C.德意志银行D.瑞典银行【解析】英格兰银行是最早获得货币发行权、具有无限法偿资格的中央银行，也是最早全面行使中央银行职能的银行。32. 可以拿到银行办理贴现的票据是（ A）。A.商业汇票B.银行本票C.转账支票D.企业发票【解析】银行本票和支票的付款人一般是银行，因此，BC两项不用贴现；D项企业发票属于证据凭证，不能贴现。33. 分业经营模式的主要特征不包括（ D）。A.银行业、证券业、保险业相互分离B.短期融资与长期融资分离C.政策性融资业务与商业性融资业务分离D.银行资本与产业资本关系紧密【解析】分业经营模式的主要特征包括：银行业、证券业、保险业相互分离；短期融资与长期融资分离；政策性融资业务与商业性融资业务分离；银行资本与产业资本关系松散。34. 如果消费者因失业而动用储蓄进行消费，货币构成将发生（ D）的变化。A.减少，增加B.减少，减少C.减少，增加D.增加，不变【解析】消费者因失业而动用储蓄，由此可知他从银行取出定期存款，并在市场上消费。这样，市场上的现金增加，即增加。但是，由于消费者的行为只是使储蓄变成现金，而储蓄和现金都归于的范畴，因此，这种行为只导致结构的变化，并不影响量的变动。35. 易先生2008年取得特许权使用费两次，一次收入为3000元，另一次收入为4500元。不考虑其他税费的扣除，则易先生取得的特许权使用费应纳的个人所得税为（ A）元。A.1160B.1200C.1360D.1500【解析】易先生取得的特许权使用费收入应分次计算，低于4000元的，扣减800元费用；超过4000元的，扣减20的费用。适用税率为20。应纳税额=(3000-800)20+4500(1-20)20=440+720=1160(元)。36. 契税实行（ B）的幅度税率。A.23B.35C.45D.56【解析】契税实行35的幅度税率，实行幅度税率是考虑到我国经济发展的不平衡，各地经济差别较大的实际情况。具体执行多少由省、自治区、直辖市人民政府视本地区实际情况而定。37. 根据有关营业税的规定，按期纳税的起征点为月营业额（ B）元。A.15005000B.10005000C.20005000D.2500500038. 目前，房产税纳税义务人不包括（ D）。A.产权所有人B.承典人C.代管人D.外商投资企业【解析】按照房产税暂行条例的规定，房产税应由房屋的产权所有人缴纳，即由在中国境内拥有房屋产权的单位和个人缴纳。外商投资企业和外国企业暂不缴纳房产税。39. 下列税种中，属于中央政府和地方政府共享收入的是（ A）。A.增值税B.消费税C.土地增值税D.关税【解析】关税和消费税属于中央税。土地增值税属于地方税。增值税(不含进口环节由海关代征的部分)：中央政府分享75，地方政府分享25。40. 某太平洋岛国拟开征遗产税，有两种方案：甲方案：实行全额累进税制，遗产总值100万美元以下的适用10%的税率，100万美元以上的适用25%的税率；乙方案：实行超额累进税制，遗产总值100万以下的适用10%的税率，100万元以上的适用30%的税率。假设该国公民理查德先生去世，留下遗产200万美元。在甲方案下，就其遗产应纳遗产税（ D）万美元。A.35B.40C.45D.50【解析】全额累进税率是指按照计税依据的全部数额累进征税的累进税率。在全额累进税率下，理查德的遗产在100万美元以上，其应纳税额=20025=50(万美元)。41. 彭先生准备通过商业银行贷款买房。他与商业银行签订个人购房贷款合同时，应按（ A）的税率缴纳印花税。A.0.05B.0.1C.0.5D.1【解析】购房人与商业银行签订个人购房贷款合同时，要按“借款合同”税目缴纳印花税。该印花税的计税依据为借款金额，税率为0.05。42. 对个人按市场价格出租的居民住房，暂按（ A）的税率征收营业税。A.3B.4C.5D.1043. 国务院决定自2007年1月1日起，大城市的城镇土地使用税每平方米年税额为（ D）。A.0.612元B.0.918元C.1.224元D.1.530元【解析】国务院决定自2007年1月1日起，将城镇土地使用税每平方米年税额在原条例规定的基础上提高两倍，具体标准为：大城市1.530元；中等城市1.224元；小城市0.918元；县城、建制镇、工矿区0.612元。44. 员工因接受实施股票期权计划企业授予的股票期权获得的所得，应按照个人所得税的（ A）税目纳税。A.工资、薪金所得B.偶然所得C.利息、股息、红利所得D.劳务报酬所得45. 诉讼时效期间届满，当事人丧失（ D）。A.实体权利B.起诉权C.起诉权和实体权利D.胜诉权【解析】诉讼时效的效力就是指诉讼时效届满所产生的法律后果。根据民法通则的规定，诉讼时效属于消灭时效，诉讼时效期间届满所产生的法律后果是消灭了权利人享有的胜诉权，即权利人丧失了获得法律强制保护的权利。46. 根据民法通则，恶意串通损害他人利益而为的民事行为属于（ B）的民事行为。A.有效B.无效C.效力未定D.可撤销47. 小说同桌的作者甲授权乙将该小说改编成电影剧本，制片人丙委托导演丁将该剧本拍摄成电影。该片拍摄完成后，其著作权归属于（ C）。A.甲B.乙C.丙D.丁【解析】电影、电视、录像作品，其导演、编剧、作词、作曲、摄影等作者享有署名权，著作权的其他权利由制片者享有。48. 在债权保全中，代位权人行使代位权应以（ A）。A.自己的名义B.以债务人的名义C.以自己的名义或以债务人的名义D.以自己的名义和债务人的名义【解析】合同法第73条规定，因债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债权人可以向人民法院请求以自己的名义代位行使债务人的债权，但该债权专属于债务人自身的除外。49. 进行夫妻财产约定，应当（ A）。A.采用书面形式B.采用口头形式C.进行公证D.有第三人见证【解析】依照婚姻法的规定，夫妻财产约定是要式行为，应当采用书面形式。50. 个人独资企业登记事项发生变更时，未按个人独资企业法规定办理变更登记的，责令限期办理变更登记；逾期不办理的，处以（ B）的罚款。A.1000元以上，5000元以下B.2000元以下C.2000元以上，50000元以下D.5000以下【解析】个人独资企业法第34条规定，违反本法规定，个人独资企业使用的名称与其在登记机关登记的名称不相符合的，责令限期改正，处以二千元以下的罚款。51. 诉讼时效主要适用于（ B）。A.支配权B.请求权C.形成权D.抗辩权【解析】诉讼时效是法律规定的某种事实状态经过法定时间而产生一定法律后果的法律制度。它是权利人行使请求权，获取人民法院保护其民事权利的法定时间界限。52. 最长保护期限的起算点是（ A）。A.权利受到侵害时B.权利人知道权利受到侵害时C.权利人可以行使权利时D.权利人应当知道权利受到侵害时53. 不安抗辩权是双务合同中的（ A）享有的法定权利。A.先履行方B.后履行方C.双方当事人D.财产状况严重恶化的一方当事人【解析】不安抗辩权是指双务合同中有先履行义务的当事人一方，因对方当事人的财产状况恶化，有难为履行义务的可能性时，在对方未履行或提供担保前，有权拒绝自己的履行。54. 张某是某企业的销售人员，随身携带盖有该企业公章的空白合同书，便于对外签约。后张某因收受回扣被企业除名，但空白合同书未被该企业收回。张某以此合同书与他人签订购销协议，该购销协议的性质为（ D）。A.不成立B.无效C.可撤销D.成立并生效【解析】张某本来有代理权限，相对人在不知其被开除的情况下，“空白合同书”足以使相对人相信其有代理权限。因此构成表见代理，代理行为有效，合同成立并生效。55. 甲、乙、丙三人于2008年10月投资设立A普通合伙企业，11月1日甲在与B公司的借款合同中，以其在合伙企业中的财产份额出质，但甲未将此事通知合伙人乙和丙。根据我国合伙企业法的规定，下列各项中错误的是（ B）。A.甲的出质行为无效B.甲的出质行为有效C.将甲作为退伙处理D.如果甲的行为给乙、丙造成损失，应当承担赔偿责任【解析】合伙企业法第25条规定，合伙人以其在合伙企业中的财产份额出质的，须经其他合伙人一致同意；未经其他合伙人一致同意，其行为无效，由此给善意第三人造成损失的，由行为人依法承担赔偿责任。56. 在委托与代理的关系中，下列说法正确的是（ B）。A.有委托必有代理B.委托是基础关系而代理是单方授权的结果C.超越代理权意味着修改委托合同D.代理是委托的外部表现形式【解析】委托是产生授权的一个基础关系，是双方法律行为，而授权是单方法律行为，是代理人取得代理权的必要条件，因此委托是基础关系而代理是单方授权的结果。57. 依合同法规定，无权处分行为应当认定为（ B）。A.无效B.效力待定C.可撤销D.有效【解析】效力待定合同包括无权处分、无权代理和限制民事行为能力人订立的合同。58. 假设市场投资组合的收益率和方差是10和0.0625，无风险报酬率是5，某种股票报酬率的方差是0.04，与市场投资组合报酬率的相关系数为0.3，则该种股票的必要报酬率为（ A）。A.6.25B.6.2C.6.5D.6.45【解析】市场投资组合报酬率的标准差：，该股票报酬率的标准差：，贝塔系数=0.30.20.25=0.24，该只股票的必要报酬率=5+0.24(10-5)=6.2。59. 假如尤文图斯夺得意甲冠军的概率是0.6，AC米兰夺得意甲冠军的概率是0.2，国际米兰夺得意甲冠军的概率是0.05，那么意甲冠军落入非意甲三强的概率是（ B）。A.0.85B.0.15C.0.06D.0.35【解析】因为冠军只有一队，满足加法原理，即：1-0.6-0.2-0.05=0.15。60. （ A）是实务中衡量投资组合风险最常用的指标。A.方差B.期望收益率C.收益额D.协方差【解析】实务中衡量单一金融资产或由若干金融资产构成的投资组合的风险最常用的是方差；BC两项中的期望收益率和收益额衡量单一金融资产或由若干金融资产构成的投资组合的预期收益；D项协方差是一种可用于度量各种金融资产之间收益相互关联程度的统计指标。61. 2008年，某市下辖六个县的棉花种植面积按规模由小到大依次为800公顷、900公顷、1100公顷、1400公顷、1500公顷、3000公顷，这六个县棉花种植面积的中位数是（ B）公顷。A.1450B.1250C.1100D.1400【解析】变量值一共有6个(偶数)，中位数为最中间两个数的平均数，即第三和第四个数的平均数，即12(1100+1400)=1250(公顷)。62. 关于变异系数，下列说法错误的是（ C）。A.如果度量单位和平均数不相同，那么应当采用变异系数进行比较B.标准差与数学期望的比值称为变异系数C.变异系数越大越好D.变异系数越小越好63. 某投资组合分布情况如表7-8所示。假设该投资组合的标准差是10.3，收益的分布服从正态分布，那么概率为68和95的收益率范围分别是（ B）。A.(-2.8，17.8)；(-23.4，38.4)B.(-2.8，17.8)；(-13.1，28.1)C.(-13.1，28.1)；(-23.4，38.4)D.(-12.2，30.1)；(-26.3，40.2)【解析】。概率为68的收益率的范围为：-2.8(7.5-10.3)，17.8(7.5+10.3)；概率为95的收益率的范围为：-13.1(7.5-210.3)，28.1(7.5+210.3)。64. 某只股票要求的收益率为15，收益率的标准差为25，与市场投资组合收益率的相关系数是0.2，市场投资组合要求的收益率是14，市场组合的标准差是4，假设处于市场均衡状态，则市场风险价格和该股票的贝塔系数分别为（ B）。A.5；1.75B.4；1.25C.4.25；1.45D.5.25；1.55【解析】=0.2254=1.25，根据：，求得：，市场风险价格=14-10=4。65. 下列现金流量图中，符合年金概念的是（ A）。A.B.C.D.【解析】年金现金流具备两个特征：一个是等额，即每期的现金流入或现金流出金额固定不变，流入流出方向确定一致；另一个是连续，即在计算期内各期现金流量连续，不能中断。根据这两点可以判定A正确；B项虽等额但不连续；C项虽连续但不等额；D项既等额又连续，但流入流出的方向不一致。66. 年金是指一定期间内每期相等金额的收付款项，按付款时点的不同分为普通年金和预付年金。普通年金是指在一定时期内每期（ B）等额收付的系列款项。A.期初B.期末C.期中D.期内【解析】普通年金，又称后付年金，是指每期期末有等额的系列收款、付款的年金。67. 客观现象的相关关系，可划分为完全相关、不完全相关和不相关，其划分依据主要是（ B）。A.相关内容B.相关程度C.相关方向D.相关形式【解析】相关关系按相关程度可分为完全相关，不完全相关和不相关。68. 对于净资产占总资产比例较低的客户来说，理财规划师应当建议他们（ A），提高净资产比例。A.采取扩大储蓄投资的方式B.提高资产流动性C.以住房抵押贷款购买住房D.降低资产流动性69. 通常情况下，理财方案的执行人是（ B）。A.客户本人B.理财规划师C.客户指定的除理财规划师外的其他专业人士D.理财规划师所在机构【解析】通常情况下，客户会选择理财规划师作为理财方案的执行人，原因在于：理财规划师是整个方案的制定者，对客户的综合财务情况和理财方案最为了解；方案在实施过程中可能会由于出现新情况而进行修改，所以直接选择理财规划师作为执行者对于客户来说更为便捷。70. 下列属于财务信息的是（ C）。A.价值观B.投资偏好C.收入状况D.风险承受能力【解析】财务信息是指客户目前的收支情况、资产负债表状况和其他财务安排以及这些信息的未来变化状况。ABD三项属于客户个人非财务基本信息。 多选题1. 理财规划的原则包括（ ABCDE）。A.整体规划B.提早规划C.现金保障优先D.风险管理优于追求收益E.消费、投资与收入相匹配【解析】理财规划师理财规划的原则可概括为六个方面：整体规划；提早规划；现金保障优先；风险管理优先于追求收益；消费、投资与收入相匹配；家庭类型与理财策略相匹配。2. 下列属于退休规划工具的有（ ABC）。A.企业年金B.社会养老保险C.商业养老保险D.私募股权基金E.股票指数期货【解析】退休规划核心在于进行退休需求的分析和退休规划工具的选择。退休规划的工具具体来说包括社会养老保险、企业年金、商业养老保险以及其他储蓄和投资方式。DE两项风险均较大，不适宜用作退休规划的工具。3. 下列指标中，与权益净利率同方向变动的包括（ ABCDE）。A.权益乘数B.销售净利率C.资产净利率D.总资产周转率E.资产负债率【解析】权益净利率=资产净利率权益乘数，资产净利率=销售净利率总资产周转率，权益乘数=1(1-资产负债率)。权益乘数、销售净利率、资产净利率、总资产周转率和资产负债率都是与权益净利率同方向变动的指标。4. 要想做到收支平衡，（ ABCE）。A.开源节流，增收节支B.在发达的金融市场条件下，还应当通过短期筹资和投资来调剂资金的余缺C.量入为出，根据现有的财力来安排各项开支D.节约为先，富日子当穷日子过E.量出为入，对于关键性的生产经营支出要开辟财源并积极予以支持【解析】资金收支平衡不能采用消极的办法来实现，而要采用积极的办法解决收支中存在的矛盾。要做到收支平衡，首先要开源节流，增收节支。其次，在发达的金融市场条件下，还应当通过短期筹资和投资来调剂资金的余缺。在组织资金收支平衡问题上，既要量入为出，根据现有的财力来安排各项开支，又要量出为入，对于关键性的生产经营支出要开辟财源并积极予以支持，这样，才能取得理想的经济效益。5. 经济周期波动高度是指每个周期内波峰年份的经济增长率，它表明每个周期经济扩张的强度，反映经济增长力的强弱，根据各周期波峰年份经济增长率的高低，可以分为（ ACD）。A.高峰型B.强峰型C.中峰型D.低峰型E.弱峰型6. 城乡居民储蓄存款余额包括（ AC）。A.城镇居民储蓄存款B.居民的手持现金C.农民个人储蓄存款D.工矿企业、部队单位存款E.机关、团体单位存款【解析】城乡居民储蓄存款余额是指某一时点城乡居民存入银行及农村信用社的储蓄金额，包括城镇居民储蓄存款和农民个人储蓄存款，不包括居民的手持现金和工矿企业、部队、机关、团体等单位存款。7. 完全垄断市场可以分为（ BC）。A.自然完全垄断型B.政府完全垄断型C.私人完全垄断型D.市场完全垄断型E.法律完全垄断型【解析】完全垄断可分为两种类型：政府完全垄断。通常在公用事业中居多，如国有铁路、邮电等部门；私人完全垄断。如根据政府授予的特许专营，或根据专利生产的独家经营以及由于资本雄厚、技术先进而建立的排他性的私人垄断经营。8. 用以衡量通货膨胀的指标有（ ABCDE）。A.农村居民消费价格指数B.工业品出厂价格指数C.农业生产资料价格指数D.固定资产投资价格指数E.房地产价格指数【解析】对通货膨胀可以用居民消费价格指数、城市居民消费价格指数、农村居民消费价格指数、商品零售价格指数、农业生产资料价格指数、农产品生产价格指数、工业品出厂价格指数、原材料、燃料和动力购进价格指数、固定资产投资价格指数和房地产价格指数等来进行衡量，且不同指标从不同角度反映了通货膨胀的情况。9. 利率市场化的过程中，应当遵循的原则包括（ ABCE）。A.渐进的原则B.在利率市场化之前应当建立、健全金融市场C.在利率市场化过程中要有一个稳定的宏观经济环境D.在利率市场化过程中要有内容丰富的微观经济主体E.利率市场化过程中，要加强银行业市场的竞争和监管【解析】除ABCE四项外，利率市场化应当遵循的原则还包括：在利率市场化之前，应当对银行大量的坏账和企业的高资产负债率进行处理，减轻利率市场化的不利影响。10. 国际货币体系是指国际间进行各种交易支付所采用的一系列安排和惯例，它的具体内容包括（ ABCDE）。A.各国货币比价即汇率的确定B.各国货币的兑换性和对国际支付所采取的措施C.国际收支的调节D.国际储备资产的确定E.黄金外汇的流动与转移是否自由11. 金融工具的偿还期限可以有零期限和无限期两种极端的情况。下列属于无期限的金融工具是（ AD）。A.永久性债券B.活期存款C.定期存款D.股票E.国债12. 下列属于商业银行负债业务的是（ BD）。A.存款准备金B.定期存款C.租赁业务D.国际金融市场借款E.代理业务【解析】商业银行负债业务包括：吸收存款(活期存款又称为支票存款、储蓄存款、定期存款)；其他负债业务(从中央银行借款、同业拆借、国际金融市场借款、回购协议借款、发行商业票据和金融债券)。AC两项属于资产业务；E项属于广义的银行表外业务。13. 下列属于金融租赁公司主要业务的有（ ABCDE）。A.用于生产科、教、文、卫、旅游、交通运输设备等动产、不动产的租赁、转租赁、回租租赁业务B.出租物和抵偿租金产品的处理业务C.向金融机构借款及其他融资业务D.吸收特定项目下的租赁存款E.租赁项目下的流动资金贷款业务【解析】金融租赁公司的主要业务有：用于生产科、教、文、卫、旅游、交通运输设备等动产、不动产的租赁、转租赁、回租租赁业务；前述租赁业务所涉及的标的物的购买业务；出租物和抵偿租金产品的处理业务；向金融机构借款及其他融资业务；吸收特定项目下的租赁存款；租赁项目下的流动资金贷款业务；外汇及其他业务。14. 金融市场的功能包括（ ABCDE）。A.便利筹资B.便利投资C.促进资本的部门集中D.方便资金的灵活转换E.合理引导资金流向【解析】除题中五项外，金融市场的功能还包括：有利于增强中央银行宏观调控的灵活性，为中央银行利用货币政策进行宏观调控提供操作基础。15. 下列关于实质货币的说法正确的是（ BDE）。A.实质货币本身不具有价值B.大多数的早期的商品货币，如牛、米、皮革等用于非货币用途的价值，属于实质货币C.如果市场上实质货币价值大于面值，则金属将流入铸币厂被铸成金币D.如果市场上实质货币价值小于面值，则金属将流入铸币厂被铸成金币E.由于通常铸币是自由铸造的，铸币面值与其实际价值最终将相等【解析】A项应为实质货币本身具有价值，其货币面值等于其价值；C项应为如果市场上实质货币价值大于面值，则铸币将熔化而成为商品。16. 信用的表现形式包括（ ABCE）。A.商业信用B.银行信用C.消费信用D.担保信用E.国际信用【解析】按照借贷关系中债权人与债务人的不同，信用的表现形式包括五种形式：商业信用、银行信用、国家信用、消费信用和国际信用。17. 自行办理纳税申报的情形包括（ BCDE）。A.年所得10万元以上的B.年所得12万元以上的C.从中国境内两处或两处以上取得工资、薪金所得的D.从中国境外取得所得的E.取得应税所得，没有扣缴义务人的【解析】自行办理纳税申报的五种情形具体是：年所得12万元以上的；从中国境内两处或两处以上取得工资、薪金所得的；从中国境外取得所得的；取得应税所得，没有扣缴义务人的；国务院规定的其他情形。18. 下列各项活动所得或收入中，免征营业税的有（ ACDE）。A.个人转让著作权B.个人按市场价格出租的居民住房C.将土地转让给农业生产者用于农业生产D.个人从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入E.对证券投资基金(封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入【解析】对个人按市场价格出租的居民住房，暂按3的税率征收营业税。19. 甲在出差时意外死亡，留有价值3万元的遗产应由（ ABC）继承。A.甲的妻子B.甲的父母C.甲的女儿D.对甲照顾多年的保姆E.与甲一起生活近10年，并由甲供养的岳父岳母【解析】我国继承法是以婚姻关系、血缘关系和扶养关系而产生的亲属关系来确定法定继承人的范围，仅限于近亲属。法定继承人包括：配偶、子女及其晚辈直系血亲、父母、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母，以及对公、婆或岳父、岳母尽了主要赡养义务的丧偶儿媳或女婿。据此，本题中甲的岳父岳母以及保姆并不是其法定继承人。20. 关于公证机关，下列表述正确的是（ ABE）。A.公证机关是国家专门设立的、依法行使国家公证职权、代表国家办理公证事务、进行公证证明活动的司法证明机构B.公证机关具有独立的主体地位C.公证机关直接由国务院或者本地人民政府领导D.同其他行政机关一样，公证处上下级之间也是领导与被领导的关系E.公证处要接受司法机关的领导、管理和监督【解析】公证处相互之间没有任何上下等级关系。根据规定，公证处要接受司法行政机关的领导、管理和监督。21. 下列选项中，表述正确的有（ BCE）。A.委托代理的被代理人必须是有民事行为能力的人B.表见代理在本质上属于无权代理C.双方代理构成代理权的滥用D.法定代表人就是代理法人为民事法律行为的人E.指定代理是基于法院或有关机关的指定行为发生的代理【解析】委托代理的被代理人未必为有民事行为能力人，如无民事行为能力人也可以有委托代理人，只不过委托代理行为由无民事行为能力人的法定代理人为之。法定代表人不是法人的代理人，法定代表人的行为就是法人的行为，二者合而为一。22. 根据我国民事诉讼法的规定，起诉必须符合的条件包括（ ABCE）。A.有明确的被告B.原告是与本案有直接利害关系的公民、法人和其他组织C.有具体的诉讼请求和事实、理由D.有充分的证据E.属于人民法院受理民事诉讼的范围和受诉人民法院管辖【解析】我国民事诉讼法关于起诉条件的规定中对证据没做具体要求。23. 下列选项中正确的有（ BCD）。A.遗嘱人立遗嘱时有行为能力，后来丧失了行为能力，遗嘱无效B.执行遗赠不得妨碍清偿遗赠人依法应当缴纳的税款和债务C.放弃继承的效力，追溯到继承开始的时间D.应为胎儿保留的遗产份额没有保留的，应从继承人所继承的遗产中扣回E.被继承人死亡遗产分割前继承人死亡的，应当由继承人的晚辈直系血亲代位继承【解析】遗嘱人立遗嘱时必须有行为能力。无行为能力人所立的遗嘱，即使其本人后来有了行为能力，仍属无效遗嘱。遗嘱人立遗嘱时有行为能力，后来丧失了行为能力，不影响遗嘱的效力。代位继承发生在继承人先于被继承人死亡的情形，在被继承人死亡后遗产分割前继承人死亡的，发生的是转继承。24. 依照我国公司法规定，股份有限公司设立可以采取的方式有（ BD）。A.国家授权投资的机构单独投资设立B.募集设立C.定向募集设立D.发起设立E.国家授权的部门单独投资设立【解析】股份有限公司可采取发起设立和募集设立两种方式。25. 甲为合伙企业的合伙人，乙为甲个人债务的债权人。当甲个人财产不足清偿乙的债务时，乙可以按照法律规定行使所拥有的权利，该权利是（ BD）。A.代位行使甲在合伙企业中的权利B.以甲在合伙企业取得的收益用于清偿C.自行接管甲在合伙企业中的财产份额D.依法请求人民法院强制执行该合伙人在合伙企业中的财产份额用于清偿E.成为该合伙企业的有限合伙人【解析】合同法第42条规定，合伙人的自有财产不足清偿其与合伙企业无关的债务的，该合伙人可以以其从合伙企业中分取的收益用于清偿；债权人也可以依法请求人民法院强制执行该合伙人在合伙企业中的财产份额用于清偿。26. 某理财规划师随机挑选了8只股票，其价格分别为13、28、40、46、52、69、80、80元，则其分析正确的有（ ABD）。A.平均价格为51B.中位数为49C.中位数为46和52D.众数为80E.众数为13【解析】平均价格=(13+28+40+46+52+69+80+80)=51；中位数=(46+52)2=49；众数为样本中出现最多的变量值，即80。27. 按付款的时点不同，年金的类型有（ ABC）。A.先付年金B.普通年金C.后付年金D.递延年金E.永续年金【解析】按付款的时点不同，年金可以分为先付年金(也称预付年金)和后付年金(也称普通年金)。28. 统一报表的特点有（ ACDE）。A.统一的指标B.统一的标准调查时间C.统一的表式D.统一的报送时间E.自上而下的统一布置，自下而上地逐级提供基本数据【解析】ACDE四项都属于统计报表的特点，除此之外还包括要以一定的原始数据为基础，按统一报送程序进行填报。B项为普查的重要特点。29. 理财规划服务中，客户的义务有（ ABCD）。A.提供真实信息B.配合理财规划师制定理财计划C.配合理财规划师执行理财计划D.依据合同约定交纳理财服务费E.依据合同约定得到理财规划服务【解析】客户的义务主要包括：客户有义务提供真实信息，有义务配合理财规划师制定和执行理财计划，有义务依据合同约定交纳理财服务费。E项属于客户的权利。30. 客户预计出现较高的净结余，说明（ ABD）。A.客户的总资产与净资产将同时得到提高B.负债相对缩小C.客户的清偿比率降低D.财务状况趋好E.财务状况恶化 判断题资料：某企业每股市价为15元，每股净资产为5元，每股收益为0.2元，每股股利0.12元。1.勤勉谨慎是对理财规划师工作全过程的要求，不仅包括理财计划的制定过程，还包括理财计划的执行及其监督过程。（ A）A.正确B.错误资料：某企业每股市价为15元，每股净资产为5元，每股收益为0.2元，每股股利0.12元。2.市盈率不能用于不同行业公司的比较。（ A）A.正确B.错误【解析】使用市盈率指标时应注意：该项指标不能用于不同行业公司间的比较，充满扩张机会的新兴行业市盈率普遍较高，而成熟工业的市盈率普遍较低，这并不说明后者的股票没有投资价值。资料：某企业每股市价为15元，每股净资产为5元，每股收益为0.2元，每股股利0.12元。3.在完全竞争的市场类型中，一部分企业能够控制市场的价格和使产品差异化。（ B）A.正确B.错误【解析】在完全竞争的市场类型中，产品不论是有形或无形的，都是同质的、无差别的，没有一个企业能够影响产品的价格，企业永远是价格的接受者而不是价格的制定者。资料：某企业每股市价为15元，每股净资产为5元，每股收益为0.2元，每股股利0.12元。4.增长型行业的运动状态一般与经济周期相关。（ B）A.正确B.错误【解析】增长型行业的运动状态与经济活动总水平的周期及其振幅并不紧密相关，而周期型行业的运动状态与经济周期密切相关。资料：某企业每股市价为15元，每股净资产为5元，每股收益为0.2元，每股股利0.12元。5.按“工厂法”计算工业增加值时，允许企业内部重复计算，即可以把企业内部各个车间(分厂)生产的成果相加得出工业增加值。（ B）A.正确B.错误【解析】工业总产值采用“工厂法”计算，即以工业企业作为一个整体，按企业工业生产活动的最终成果来计算，企业内部不允许重复计算，不能把企业内部各个车间(分厂)生产的成果相加。但在企业之间、行业之间、地区之间存在着重复计算。资料：某企业每股市价为15元，每股净资产为5元，每股收益为0.2元，每股股利0.12元。6.转贴现率是根据市场上资金供求关系决定的。（ B）