银行职务犯罪有六新-防范经营风险是关键.doc

银行职务犯罪有六新 防范经营风险是关键河南省职务犯罪预防网报道：近年来，商业银行因内部人员利用职务作案而发生的重大经济犯罪越来越多，商业银行正在成为很多职务犯罪的主要作案目标，究其原因，这与商业银行是社会资金的集散地这一客观因素分不开。在对近年来我国商业银行频频爆发的各类犯罪案件的回溯中，可以发现商业银行经营风险变化呈现六大新趋势或新特点，值得特别关注。 一、预防犯罪首先堵风险 商业银行是社会资金的集散地，这也是近年来一些商业银行频频发生内部人员利用职务犯罪的一个客观因素。对于银行来说，这些犯罪并非无法避免，因为这些犯罪几乎都与银行的经营业务分不开。因此，如果商业银行能够了解和堵住经营风险，就可以大大防范内部人利用职务导致的经济犯罪。近年来，商业银行的经营风险或者说内部人犯罪呈现出六大变化。 1、由信用风险向操作风险迁徙。近年来，商业银行在风险管理方面主要关注的是对公授信风险的防范和控制，对操作风险防控手段还过于简单，经验不足。十案九违规，形形色色的操作风险，如同打左灯向右转一样，形成了违法、违规、违纪、违章行为。 2、由明火向暗火迁徙。据银监会副主席唐双宁介绍，2005年，某行业金融机构发生的1272件案件中，61.6%是2004年以前的陈案。作案人员长期暗箱操作，手段隐蔽，很多风险得不到及时曝光而成为陈案、暗火。如某行黑龙江分行四马路支行空白票据诈骗案，从2003年3月到今年2月初案件暴露，时间长达两年多，盗用银行承兑汇票96张，滚动金额达9.146亿元。 3、由风险管理水平高向风险管理水平低的银行迁徙。近年来，一些银行案件多发、群发、骤发，经营风险不断暴露就是例证。在2004年11月发生的中航油事件中，作为1.6亿美元银团贷款的牵头行-法国兴业银行在事发前及时将1000万美元贷款卖给了国内某国有商业银行，全身而退，而国内某商业银行无端做了垫背。 4、由高风险业务领域向低风险业务领域迁徙。一方面，各商业银行普遍强化了对高风险业务的风险管理；另一方面，低风险业务并不等于零风险业务，如果对一些隐患漏洞控制不力，就很可能使低风险业务高风险化。如在车贷、房贷业务中，因有借款人的抵押物(汽车、住房)作为第二还款来源，为贷款安全提供了双保险，相对风险较小。但如果存在抵押物高估，抵押不足值，就会造成第二还款来源不足；如果抵押不合规，出现无效抵押、重复抵押，则会使抵押形同虚设。2002年9月，某行北京分行在对零售按揭贷款进行内部稽核时发现，从2000年12月至2002年6月，森豪公寓开发商-北京华运达房地产开发有限公司以员工名义，虚构房屋买卖合同、提供虚假收入证明，套取按揭贷款及重复按揭，从某行申请按揭贷款199笔，涉及公寓273套，骗贷达6.449亿元。 5、由个人作案向团伙作案迁徙。随着银行机制不断健全，业务流程不断完善，犯罪分子的单兵作战很难成功，因此往往内外勾结，结成作案团伙。由此所形成的经营风险大多是窝案，相关人员集体下水。 如在某支行票据诈骗案中，涉案的5名银行工作人员从领导到经办员都是一伙的。这种情况下，即使是一个大金库，也早给端走了。 6、由物向人的风险迁徙。主要表现在：一是过分注重指标，见数不见人。少数基层经营机构为完成指标任务，不管风险大小，只管做大蛋糕。二是注重业务，见物不见人。重业务发展，轻队伍建设，不从提高员工业务素质、道德素质、工作能力，增强员工依法合规经营自觉性上下功夫。三是怕得罪人，对事不对人。重视追究业务违规，忽视追究用人失察、管人不严；重视整改违规业务，忽视整改违规的人。 二、防范经营风险的措施 根据商业银行经营风险变化的新趋势、新特点，应有的放矢地采取防范控制措施。 首先，树立理性经营、稳健经营、审慎经营、合规经营的经营理念。严格遵守国家的法律法规和银行的规章制度，确保风险管理的有效性。 其次，以人为本，做到两手抓。人的因素对经营风险起着决定性作用，因为制度、机制、会议、文件再多再好也要靠人来执行和实施。商业银行在防范经营风险过程中，应该见物见人、见数见人、对事对人，大力推行干部引咎辞职或责令辞职制、用人失察责任追究制、干部定期纵向或横向交流制、内部退养制、重要岗位人员强制性休假制等。一手抓员工的培养和成长，一手抓从严治行。 第三，发挥三道防线的作用，排查酿成暗火的风险隐患。加强第一道防线，即具体业务的经办、复核人员、柜台经理的日常性检查，及时发现、揭露经营管理中存在的一些问题，为防范经营风险提供最有力、最全面、最直接、最经常、最重要的保障。加强第二道防线，即各业务职能部门的作用，按业务条线排查风险隐患。加强第三道防线，即审计稽核部门的作用，并将对业务的监督与对人的监督相结合，注重内控制度的评价，注重检查高风险业务和内控薄弱环节。三道防线独立但不孤立，应相互补充。 第四，加强内控机制的约束和制衡，防止团伙作案。特别是对于基层支行及分理处来说，要加强权力监管，构建有效防范滥用职权的预警机制和权力运行机制，防止基层行负责人搞一言堂，为所欲为；加强内部审计的有效性、独立性，防止风险约束与制衡机制流于形式；聘请外部审计、监督机构，彻查风险约束与制衡机制的执行情况。 第五，培养合规文化，严防打左灯向右转。通过思想道德教育和合规性教育，培养员工良好的职业道德，从而不愿违规。通过设计合适的机制，使员工不能违规。应对循规蹈矩者进行奖励，让其不必违规。同时，加大对违规行为的约束和惩罚力度，让员工不敢违规 第六，加强对业务活动过程的监督。风险管理的实践证明，经营风险通常是因为相关业务未按有关规定办理，所以，内控监督必须以业务过程监督为主，对业务全过程的每一个环节进行监督，从而防患于未然。 第七，加大管理的技术含量，提高风险管理的科学化。一是加强 技术防线，弥补现场监督成本高，人手不足，经常性不够等局限性，加强对业务的非现场监控，实现对经营风险的持