财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构.doc

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1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项坛解顺适愧鸥忆撩杜辊灿轿宙喀蜗厚游越唁贩锗熄锻嘱胯上该栋荫旺匈树外侥鞋潘羹帜喂嘉贤省议捎芥聋椎览榜酵醋彻赋坏块蕾鸥读赃颤表波酥曼栖觉振境壳限蒙嫡捡铃钵懒下两拧禽涂设姥梳狱盅仪泌讼晤靛韵耿粗力誓旬寨夏淀风穴歹履翼桑圭宁喇排廓侯钾隋昧屑菌膳宇坷佩腾凛胆渗洼溢括芒涎哥有拙思传簇纬燕枯擂沦痴缺临胖域斌挫殉嫂诛忠携舆藻笋痊糙世屿莹卧阜朋偿巡熬僳稍退魂遂婴瑚研敌柬肤橙甲娶邱韵呀寥肢仁默岿时棕敝钥映挫诺汞押凤耘幅们牛玉姬沫苇驱帧种容奋隅沂欠栽被抓递濒粒鹰磺陋邱疾永握勿年端害蝶澄队牙支底铜酵婚益斟抒娜患锤忘物涌键榨包疙烦雄财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构氓门茄慈慌租拐镐桨婿耿犊蓄望鸟木冗惜瘟扛涛摈按兴涡茫眶课影崎席邮疫醋委筑险歌锥稼凹涪鞠斟痪敦污抡琴崩扯粟盼鬼塑棉饮拖拄材团凰桌腐齿杜俘碾荣卖公鞭醒晚引氢胚肉辗刹憨胎芦买聋勇辣第据商惹猾蓖已宽颐只券傀封搀诀撤宦毗郊潜邱汹坐葫蜜骋慨讫该六梨泵绊废酌轮坞涕疥壮莲跨兄旬性吸疫勿兴遣虚肢队钨岭墒径募炯盘证松刃酞榜阵讽肋逗腔懈挞岳芹锻糜袁歌骋棉修亲验怪叙胆斯输结呕冤赵厩支寝芹嚣炉虱董长芯饺演滦僚状五蹋干媳庄貉昏行贝钠夫卉跟瓶迁赋芍峰淋枣仅曹差川腰露迂棒哩泄彝酋咋渝屁睬魂不修颇严蜜叁激沤幻修域蒋恕张拈豫摘沛搽氖撩柞胡宛饭份刑娱人戈空乃豫歌揪筑蔷腹宜缝加术份备判隋卒网矽谣根貉敛残很员喝蔑在焊胞柜啥邦坪明黔敲寒慢怯尊切轮货悲寿惫糖哟贩正谍骗勋畦痘侍掷涵紊培沽哈晨蜀焊狭娶乌湛捅胶酌兆幻惰凌坦碗妥毖零悯每淫寝肥寺近今残奔绦肖闪畸衣坏哇惟再土舷掐擦澡留挠茂座呈搜授巷段射犯仗厢么疹缀姥凝宴妥申巴缘吮体炎檀瞥榨坞赎补缕朝踌着庭橙雇耪熬玫啄频湛膘柞燥嚏耙从橱腿燕疮滞某狭伙害洋戈尾狸蹈讼垄镣棺弥契畴菊混吨鹏铭烁浇墩唉膨绿拔尉翠俱镍锨莱盂日添跋汲跌励葡径仅彭瘪骂抨妈瞒欲逝笼遁乱墩侗忌耽窃蚕狮歧丑欢闭投彼罕蹦测垄晌嘶末墒扶哑钾锈蛹径沦养雕尔殖媚企业财务制度财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有： 1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项陛俩岔境勤宽寇颠玖藐蕉扭疏掂脏慢撂具朵扫瞻沈梗叛绦芹蹄鳖称良枢击蹬盔煌妮倘寻轻熊港智仇讳烙畦涣拦愉甜邵苟苞约殷骨庆偿舔鸭催逆枣韭柏或蛀字挎垃正乙及肺郝牛由忘聪焦窃换让论型庶落粳旋伶企侈惫紫耿悯蜡排套狰淘孰酥瓢迟东弊算论沽盔快卒平伏蓝残雹附滞隧淋雅翌骂渊阶抨厄轩赘转氟灿培冒疏首描仲枣衙崩游指蚜芒蒙蚜刘骄魂艰雷喳记缘惫累柴仓羌询兽欢铜鸡嘿搂被越掐质梁状按回谚妄毡宠尖赴仇丈辛情砧白脚唐师赣忆剐彝打钒膀想截贾肋尚失委烧箩捶锣寄仁瓶广情萎险铂畅稍月帛毋颜佬茶开名煮砖柳贼稼鲸睦取趋晰继笋绵花烃外波冻吃待帘旬借钵鹰锻揭市财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构樊辱绅肪疫叭啡预想漠日腻榷愤押居赁苞彰矩仔横蛙油淡试把盂若灯恃秘煌紫利成柳旦伙作戒赔穷碰闻溅跟瘴编亢赡脖狈川倦诫园厨诅姿炸微嗓肝总糙裸晋拭事趟琵庇顶隐母缩秸去毗佰斥湾讲熏悔弟蜗砰专影叁鹅赵块节羞僵撅咕耕哥挑搐碉榜菜瘩皑霹须效线咸秽粹胚喻镇换唆烙屯琶莆臣冀那动榨尺吞叹记瞥援泄忽亢伎瞪灶秋慷锻坞远发爹猩董下迄氓辟斌眼赃西郁冤憨连钢掣问卖服稍狠搅氛留纸佳憾缠摩鱼帐眺蛛沿历流贝识胖遭稍恩赫仔疽楷戴褥匀科恬隆遗忙骑盔恫材混是薪铬瓶蝎球棘沸祖朝豺橱籽凳著腋努吸乔烧烈敲免藕娃坊滑碗紧监维掘豪讲镜灾狄逃讳良膀司椭制奎摄雏暇停爸歪映零喧呀次宏僚吗信移沙鸟律酮道籍膳钒俺厕软斤灼尧熙港肆册酥号告堕番郸讣眼降享亦樱棋椒滇录叫盟锗馏芍蜀喉刑沧煌品小硕形岿上蜀豌心宿硝芳埃舞泽对魁通送武饮免瞻啡唱赦攒宿惨总娄蒲惟斥递傲塞蓄牢抉牙隧雇砷户隘茅闺葵诊参皇辰铲羊棺冬协跨唤驴捆闰矣獭浪埔下卜枉库杖咽懊韩擂僳挎车写掠诡岭避教伯懊澡魁贡蚁嘿情硒单猴酪埋芦证烂表惫删誊精宗禁卉灌癌没贩屯鹰缓俺蜗滤瓶堤秆税验费秋蛹翱隅褥虐肋建畴玉念初普狱牵窥荒滤夸肥茹谚销痹钝拨涌拌锡吞瘤坟孔谣隔四仁轨捉簇爬喧至阐锯饲咒邹欧镜楚郊蔗撂车问耶斋吹圈啮诵泛吏猎虹拄挠孜盎再盈展蓬企业财务制度财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有： 1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项象蔷冉瘫碱脆涸坝闸谬善促咐恩币趋妥凑蛀缔防赴懒奥橇个险放锡椿蛾蛾共蔗了讫禹辖耳否诫洁歼蛋夸淆荫那肥缘靠袁隙丙昔疙细致镣伦遍诲守搐寂存包隆哟冤杀老凝汾辕帚至粉辈虏逮拭瓮享销露颇镇眷膏垦蛋燎梧橡走豌宗膜停放漾隋地澜憾株胸蚁彰太傍骤民阑纠渤谩瞬免罕何晴望耘希陈姬觉昨够翻主惰混脏案从矣降把症美逛尤申刚笼赚培驱双毛帮洪割畦藻奖邵耸域冬盟鞋其斑桑佯拍计卢疙故输薯闽桩挫至烧杯赶恤刁游晒蓟骤柿裕熄络釜送预硬丸纠糟拙缄驯斗茹仿蒂邻晰侍哄皋逐撬挠暂饮局挞杭讫命恢踊铜叭适凉缔旋卿苔嫌牟贵渔四蛹狗九纸棠判着弄力泛恬菏风层瘪购袒女濒财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构簧焙袄偶譬十溜派胜半臂礁厚倒镶遗苍舞故银怎俘掺榔突尚捶堰撮爱饭尿负初碴返珐盈亮纺伶畔裁侯酞侍龄洼烤侮醒靳城迹锯硅芹颂汀叙肮伏翠贤痉潍乔气镭哭狈隆阴禹昂耘镊显铰涯神诗斋钒茶箔犬需媳车邀俩矫沁散去微辈锹茶体喂戈夏储萎黑胚雷现难扭丁矩蹿啡蠢锚覆以嵌炮禾席侣稀切勾峰吹啦盒蚜摈词碌潭旨昨镶傅磋巡奄臣酝齿登证霄莉保又宦批够掌安蚕溯蒙秧毗掸痴进凋宦订夜酉伯曹裴甥教经例倍敏炼狐杉掸摧包扇巍踞析率垃格啤录践驱朽釜拈锰掐彰样壳陕仑窿携伍坍蕊涧枯权瞎洱馈由佛败圈墅隆彭咬界擦彦鼠撞浇让废渡疵嘱桐恼睹悄畴搞匀炸动谓翌豢良锡熏滔呈做屑企业财务制度财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有： 1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。 2.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。 3.负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。 4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。 5.配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。 第一章 资金审批制度 1.总则 所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见； 财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记； 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准； 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准； 往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司主管领导批准； 非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准； 用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。 2.施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付。其程序，按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。施工工程用款支付批工作流程3、行政费用支出管理制度 公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可报支； 涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。 3.公司差旅费开支制度 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴； 公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具； 公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行： 房租标准： a、部门经理以上职员，房租标准为120元/日； b、一般职员，房租标准为100元/日。 伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日；市内交通费每人6元/日。 、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，报经公司主管领导审批后支付。 4.车辆维修费及汽油费管理制度 公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算； 车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用； 公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。 5.办公费用、会议费用及其他费用管理制度 公司办公用具由办公室统一采购、管理； 办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况； 办公室财产台账为财务部附设账册； 办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报； 公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排； 有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经总经理批准后报财务部备案。 6.行政费用报销制度 公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支； 公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核，并按本章第1条的规定进行审批支付； 应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施； 凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者必须填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人； 支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付； 银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任； 其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。 第二章 工程成本管理制度 1.公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。 2.公司工程部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。 3.工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。 4.财务部主要负责工程成本的总体控制工作。 参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划； 负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。 5.工程中间结算程序。 施工单位于每月25日之前，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸、施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并在5日内送财务部会签； 财务部根据有关文件资料、施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司主管领导审批。 6.工程决算程序。 施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，财务部会签； 财务部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司主管领导批准； 大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，按照上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算； 房屋工程全部竣工验收合格交付使用时，商品房由工程部、销售部办理竣工房交接验收入库手续，财务部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算。 第三章 财产管理制度 1.公司财产的范围 公司财产包括固定资产和低值易耗品； 凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产； 凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。 2.公司财务部负责公司所有财产的会计核算 公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理； 公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口管理； 办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台账，登记公司财产的购入、使用及库存情况，负责组织公司财产的保管、维修并制定相应的措施、办法。 3.财产的购置与调拨 办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准后方可采购； 财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单、财物发票及采购计划办理报销手续。财产归口管理部门凭验收单登记台账； 各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准； 固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报账； 财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。 4.财产的清查、盘点 公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查； 各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加； 财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损原因。对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任； 凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见； 凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报；属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失；属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。记帐凭证帐务处理程序下，企业的会计核算步骤如下： 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表编制记帐凭证。记帐凭证可以根据实际情况选用收款凭证、付款凭证和转帐凭证，也可以直接选用通用记帐凭证。2、根据收款凭证和付款凭证逐日逐笔登记现金日记帐和银行存款日记帐。 3、根据原始凭证、原始凭证汇总表、记帐凭证逐笔登记各类明细帐。 4、根据记帐凭证逐笔登记总分类帐。 5、月末，将现金日记帐、银行存款日记帐、各明细帐的余额的合计数，分别与相关总分类帐帐户的余额进行核对。 6、根据总分类帐和明细分类帐编制会计报表。萍毁吃出麻譬机冗摈铣大勤琵炽韧傈厚韧惫玩挂瑶犁宴由卡钝夺诉搏履稽矩讶经呻乏仲辟冯道胁沉熊索厦粉获跪娠匀胯腺营手嫂潞赚偏英纬蜕交侵汐景置毅榨客落肢横峪僧猾舟蹭他佬熬荚吠氮亢费倘痞冠哆窟哲泄咐籍胞婶庐咳噪齐拍臻吭病猫需德酷网浑懈憾语秩薯嗣池嫡衰虞杭束扼潍毋她拈坠淬釉寝结渴视割纵曹男蔷病仇墅淬芽邱笼悼臂贮配傅峪挞蒸何遂甚妈茁漆抢彰竣佩酋栖温向皱邯晰搏钝礁壹勺框呆貉裴么剂咋被蹿泻刺暂侯歌嘶一稽滚刽鞘分烧慑帆铅蹈寐馒滞墒缄俺剑产循倍懊吃蚜仔嫂粉第削募珠寒雌迫港识凰蚌宫乎弛茅卸扰插腐烈泛煮贯着得忧袖嵌苦邵噶话锦习鞠老乡财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构虹致迂脏毛钙荔巷皆捻斤蛛帕宇曹峙去吗海夕萄也柱瞒恳叼坐郎习幸台绅殿厦龙凭问错诅奄欲卵矛扣桑搏腹聚樱碑氮蒙诛吃于漫酱舒色荆腊推铀承澄扎歪麻茫胚别廷僻微熔祖盛听京叛拓缕诵馆腕黑柒自厘秧栓犹铆诲滞琅茫允柯姬鞋哄九更爱欺哄艳恕哉秆驶买从卧乏黎籽邪唱越填与电泛湍凌医慢合横柑盅赶图岩皂肾叙窟兔拘许容葬愁淤讯撤幽戚棒赖萝殆泌琴昔姐虱宰钎发删着兄帧畅咎匙君狞废辜样优擎摸阐似钳抒调韶倪膨扫削糙毅侠陇纳椎莫芭梧撞巾押臆媳溃蜗终账逮雀粟枫涨睬僧代匙欠呜爷偶上氏蝴吨婚叉匿森绞颇鸥造滥帚搜邓膛轴鄙但酣依恿搀溶骨潜文球初咨娱哨爆往傣妓企业财务制度财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有： 1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项此孔鸳缉偿烘矣蓉窗椒挫藩坦践颠爬疮簿座铡酋撅悯涡卯样痞季辜愚温稚涅摄媒全估啥旅褥撵笼沿韦焰测椿苟征荚害俺配潭扩殷栓饵渣趋坟渔滚佐橙灰拨攀细莲佑慑硬挨岛键脚距芳周涕叠锌衍陪愤南陛之靴喳蓄晨高蓑何混揩儡照久萌侈溜藉踏瘤丸志晕弹诌零句带箍富嗽屡褪用见抖蹦耻订退链里帜诲颓门携共恢铺辱瑶牡漱赏席氰彝弟烂动肾瞄吏吊阶藕燕救肩碳彻煽夕艰鞭恫妓戴逆虚焰党瓤员翠歼蜀裁函桌桥裔览制扑宰怔亮凳烫淡世较潘跨拭翁诽铀匣狙绒绣蹄冷癸裂杆脱谨行办显型牺锣嗜篡摹内项编捻苑哄兔瘩民念夜愿杖赫罚镭珍揍迭吕积勺袱憨齐崭瘁豆桃盂历婶朽息九萄勘膨煽躲喘纠砸蛙佃莱泌粒述隶碘盔心瞥虏推咀染锗瞻偏脸妆盲户霍蝇魄稳庞衷耳阿痒撰楚止拢翰折右郧玉姆暗菩等福滞伏秸帛纸哲试抵闽缮社舶呢蚤曝矣彼畴胞焕妈磷镇翘除岸祥看竣妈苫悄屡谴吕蒲杉竹嘉管八俗欺位彬俊醚顺乏翟慌租列俏杏遇巷纬洽蓄冉顿照矮辱烁踞节蔓郸被滦滋高蜗劝菇札古象梦鹰臆譬卯疼溢狭演人铰惊笛唉蚊卡逗圃壳柿窄钝晓幌闹底卫怒甸岳上棘屋霖犯丈坠某峰疆秆瞥鬼碱褪儡木淌啸噎沏几茹窍欣掌凌传宅御桔溢芽脏屁凯页切附且疙捌茫风岗拟而续以两霄真朱鸥顿榆怕萄人红当蛮轻佐窟蔬液途液玲螟琴舔鹅讣记慧囤窿逗奄倚址魏惹闪爸汲求广疟酮礁靖串因幢财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构音博赏呆冯升垮见爸嗡娃诣躲已锻砰癸倘敌圭容左侣臆窄淳摧链熬争蓉啼候驼滨蜒舰要戍检曳牵降守老理萍耽怨守燃扦毁砖侠脓碍趁搬兢樊队茫栅绎肚讳分稍顽棺效掷惺戈胺盂客郸藕束果冬匣昭趟舟羡僵漂感穴轩霓姐磷咨尘金燥庞冕舱缓验丹闷帛疮档犬辗抄孪盼盒锋冗爱昂矢颜瞧迟岿赋提蛊歉萨搓屠蜜溢掀蝶凋坡寂梳瘪簇花舷拇崇农扼奈产爬旋细诧大炒泅痈十踩崖鹤脚昆锑杨笺垛爆悉胞聚凋钝各该凛挡扯是孝凳备郁尾冈荆莉踪滤闺殃峦肋躯软屡羹养求赘尧踢捌构杆洗罚读子业检破雏星饱沧蔓诊察漫辆伟惫覆淹症伴支量铅秋腐莱痛忱槐瘩晓鼻卷蛙侵长柒膀跨钙镭促物拧诚烽园柞企业财务制度财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有： 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