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文档简介

垂直分析格力电器公司2016年现金流量统计如下表：一、现金流量结构分析格力电器公司2016年度现金流量表结构分析，包括流入结构、流出结构和流入流出比例分析：1、流入结构分析在全部现金流入量中，经营活动所得现金占(75,515,435,932/93,449,086,503)80.81，投资活动所得现金(3,440,714,420/93,449,086,503)占3.68，筹资活动所得现金(14,492,936,151/93,449,086,503)占15.51。由此可以看出格力电器公司其现金流入产生的主要来源为经营活动，其筹资活动，投资活动基本对于企业的的现金流入贡献很小。 2、流出结构分析在全部现金流出量中，经营活动所得现金（60,655,483,825/103,587,247,275）占58.55，投资活动所得现金占(22,687,267,114/103,587,247,275)21.90，筹资活动所得现金(20,244,496,336/103,587,247,275)占19.54。格力电器公司其现金流出主要在经营活动方面，其投资活动、筹资活动占用流出现金较大。 3、流入流出比例分析从格力电器公司的现金流量表可以看出：经营活动中：现金流入量75,515,435,932元，现金流出量60,655,483,825元该公司经营活动现金流入流出比为1.25，表明1元的现金流出可换回1.25元现金流入。 投资活动中：现金流入量3,440,714,420元，现金流出量22,687,267,114元该公司投资活动的现金流入流出比为0.15，表明格力电器公司2016年在进行公司扩大。筹资活动中：现金流入量14,492,936,151元，现金流出量20,244,496,336元筹资活动流入流出比为0.71，该公司筹资活动流入主要来源于借款借入，筹资活动流出主要支付其他与筹资活动有关的现金，表明该公司筹资活动成本太高。将现金流出与现金流入量和流入流出比例分析相结合，可以发现该公司的现金流入与流出主要来自于经营活动所得，用于经营活动所支，其部分经营现金流量净额用于补偿投资和筹资支出。总的来看，格力电器股份有限公司正发展成为一个成熟稳健的大企业，其各项数据与上年相比没有太大波动，且资产负债率呈现下降，股东权益则慢慢上升，公司良好的经营给股东创造了财富。通过观察这张图可以看出，2016年的营业成本占总支出的77.16%，三大期间费用共占总支出的18.12%，这四大项目共占总支出的95.28%，其他费用内项目共占4.72%。把16年的支出结构和12、13、14、15年的支出结构进行比较，得出格力电器的支出结构三年来波动不大，支出结构保持相对稳定状态，没有大的调整，该数据说明格力电器201
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