会计电算化实务测试题(一).doc

会计电算化实务测试题（一）请用自己姓名在E盘创建文件夹存放账套信息一、 帐套信息 （20分）1、增加用户分配权限编号姓名部门职务权限601考生名字财务部账套主管 账套全部权限602李艺财务部会计 公用目录设置、总帐603王京文财务部出纳 出纳签字、出纳2、建立账套帐套编号：666帐套名称：扬州红星工艺厂会计启用日期：本年本月企业类型：工业企业行业性质：新会计制度科目单位名称：扬州红星工艺厂 简称：红星工艺厂法人代表：凌锋联系电话：8859276客户分类：2 供应商无分类部门级次：2结算方式：2会计科目级次：4-2-2-2总帐模块启用：总帐系统 、总帐系统启用日期：本月1日3、基础数据1）部门及编号：01 厂部 02 财务部 03 一车间 04 二车间05 销售部2）个人及编号：101 楚留香 厂部 ； 201 张明 财务部 202 李艺 财务部 203 王京文 财务部301 胡铁花 一车间 ； 401 花满楼 二车间； 501 肖平 销售部 3)客户分类： 01本地客户 02 外地客户4)客户档案：本地客户：01 绿杨商场 简称：绿杨 02 时代超市 简称：时代 外地客户：03 长江贸易公司 简称：长江 04 江苏工艺 简称：工艺5)供应商档案：01 阳山电力公司 简称：阳山电力 02 彩云丝绸厂 简称：彩云二、 月初财务数据 1、 设置会计科目并录入期初数（30分）类型科目编码科目名称辅助帐类型方向余额资产1001库存现金日记账借2100资产1002银行存款日记账、银行账借873000资产100201建行存款日记账、银行账借600000资产100202农行存款日记账、银行账借273000资产1101短期投资借资产1131应收账款客户往来借189000资产1151预付账款供应商往来借资产1133其他应收款个人往来借800资产1211原材料借934000资产121101生产用借600000资产121102工程物资借334000资产1243库存商品数量金额式借481000资产1301待摊费用借600资产1501固定资产借6437000资产1502累计折旧贷1274000资产1603在建工程项目核算借130000资产160301人工费项目核算借50000资产160302材料费项目核算借50000资产160303利息支出项目核算借30000资产1801无形资产借300000负债2101短期借款贷100000负债2121应付账款供应商往来贷236000负债2131预收账款客户往来贷负债2151应付工资贷负债2153应付福利费贷13000负债2171应交税金贷负债217101应交增值税贷负债21710101进项税贷负债21710105销项税贷负债2176其他应交款贷52500负债2191预提费用贷2000负债2301长期借款贷1000000权益3101实收资本贷6229000权益3111资本公积贷权益3121盈余公积贷438000权益3131本年利润贷259000权益3141利润分配贷成本4101生产成本借256000成本410101基本生产成本项目核算借256000成本41010101直接材料项目核算借156000成本41010102直接人工项目核算借100000成本41010103制造费用项目核算借成本410102辅助生产成本借成本4105制造费用部门核算借成本410501人工费部门核算借成本410502折旧费部门核算借成本410503其他费用部门核算借损益5101主营业务收入贷损益5401主营业务成本借损益5501营业费用借损益5402主营业务税金及附加借损益5502管理费用借损益550201人工费借损益550202折旧费借损益550203其他费用借损益5503财务费用借 指定会计科目：现金总帐科目1001；银行总帐科目1002设置凭证类别：收款凭证、付款凭证、转账凭证设置结算方式：01 现金支票 02 转账支票 03 银行汇票 2、试算平衡 （5分）3、设置项目档案：项目大类：生产成本 （10分） （1）项目分类：1玉器 2漆器 项目目录：玉器： 101挂件 漆器：102 屏风 （2）项目大类：在建工程 项目分类：1-生产类 2-非生产类 项目名称及编号：生产类： 101 一号生产线 非生产类： 102 办公楼4、辅助核算余额表：客户往来1131应收账款余额日期凭证号 单位名称 摘要借贷方向 金颤上月末 转81长江贸易公司欠货款借100000上月末 转73绿杨商场欠货款借80000上月末 转79时代超市欠货款借9000个人往来1133 其他应收款日期凭证号单位名称姓名摘要借贷方向金额上月末 付 5销售部肖平出差费借800供应商往来2121 应付帐款余额日期 凭证号 单位名称 摘要借贷方向 金额上月末 转77 阳山电力公司 欠电费 贷130000上月末 转 82 彩云丝绒厂 欠货歇 贷106000项目核算160301人工费余额 日期 单位名称 摘要 借贷方向 金额上月末一号生产线在建工程借30000上月末办公楼在建工程借20000项目核算1660302材料费余额日期项目目录摘要借贷方向金额上月末一号生产线在建工程借25000上月末办公楼在建工程借25000项目核算160303利息支出日期项目目录摘要借贷方向金额上月末一号生产线在建工程借10000上月末办公楼在建工程借20000项目核算41010101材料费余额 日期 单位名称 摘要 借贷方向 金额 上月末 挂件 在产品 借 106000 上月末 屏风 生产成本 借 50000项目核算41010102人工费余额 日期 单位名称 摘要 借贷方向 金额 上月末 挂件 在产品 借 50000 上月末 屏风 生产成本 借 50000四、日常业务 （20分）请用李艺的身份对本月发生以下业务制证： 1 本月1号用转帐支票购买生产用原料10000元（票号9188），增值税率17%，材料已验收入库借：原材料生产用 10 000应交税金-应交增值税-进项税额 1 700贷：银行存款-建行存款 11 7002、2号销售部销售一批产品给长江贸易公司，销售价款70000元，增值税11900元，销售产品实际成本42000元，货款银行已收妥。借：银行存款-建行存款 81 900 贷：产品销售收入 70 000 应交税金-应交增值税-销项税 11 90034号销售部肖平报销差旅费500元，并退回现金300元 借：产品销售费用 500 现金 300 贷：其他应收敏一其他应收个人款 80046号在建一号生产线顿用工程物资2000元。 借：在建工程一材料费 2 000 贷：原材料一工程物资 2 00056号一车间生产挂件领料5000元 借：生产成本-基本生产成本-材料费（挂件） 5 000 贷：原材料-生产用 5 0006. 月末计提本月固定资产折旧200000元。 借：制造费用一折旧一 一车间 90 000 一 二车间 80 000 管理费用一折旧 30 000 贷：累计折旧 200 0007计提在建一号生产线应付利息4800元 借：在建工程一利息支出(一号生产线) 4 800 贷：长期借款 4 8008计提本月应付工资210000元 借：生产成本一基本生产一人工费(挂件) 80 000 一人工费(屏风) 70 000制造费用一人工费一一车间 25 000 一人工费一二车间 15 000管理费用一人工费 10 000 贷：应付工资 210 0009. 提取本月坏账准备6300元 借：管理费用一其他 6 300 贷：坏账准备 6 30010分配制造费用 借：生产成本一基本生产成本一其他(挂件) 140 000 一其他(屏风) 70 000 贷：制造费用一折旧 170 000 一人工费 40 00011结转本月完工挂件成本 借：库存商品 145 000