泰州食尚餐饮计划书（精品）.doc

泰州食尚餐饮计划书（精品） 公司名称公司名称泰州市食尚特色小吃模拟有限公司泰州市食尚特色小吃模拟有限公司所属院校所属院校泰州师专泰州师专指导老师指导老师【主联系人】周斌【职务】总经理【电话号码电子邮件】735409645qq.【地址】泰州师专【邮政编码】225300日期xx年5月20日日期xx年5月20日创业商业计划书创业商业计划书保密须知保密须知本创业/商业计划书内容属商业机密，所有权属于本公司，其所涉及的内容和资料只限于贵公司投资我公司使用。 请贵公司收到本创业/商业计划书后，在7个工作日内予以回复，确认立项与否。 贵公司如接收本创业/商业计划书，即为承诺同意遵守以下条款1.若贵公司不希望涉足本创业/商业计划书所述项目，请按上述地址尽快将本创业/商业计划书完整退回；2.未经本公司许可，贵公司不得将本创业/商业计划书的内容全部或部分地透露给他人；3.贵公司应该将本创业/商业计划书作为机密资料保存。 【其他事项说明】本创业/商业计划书所涉及的内容均可具体协商。 本创业/商业计划书系学员完成模拟公司创业实训的学习成果。 仅涉及第一年的经营分析与预测，不作为实际商业融资依据。 每一个模块可根据内容增加数据分析图、产品图片。 封面可自行设计包装。 完成本创业/商业计划书后，请提交电子版给实训老师审核。 完成本创业/商业计划书后，请提交电子版给实训老师审核。 （注所有斜体字部分，只是注解说明，电子版填写时请都删（注所有斜体字部分，只是注解说明，电子版填写时请都删除。 ）除。 错误！未定义书签。 产品/服务概况产品/服务概况主要提供早餐、午餐、晚餐以及特色冷饮和休闲餐饮等。 早餐以浙江等南方小吃为主打特色，当然本地小吃也是少不了的。 品种多，口味全，营养丰，使就餐者有更多的选择。 午餐和晚餐则有南北方不同口味菜式。 而非餐点又提供各种冷饮，如果汁、薄冰、冰粥、刨冰、冰豆甜汤、冰冻咖啡、水果拼盘等。 本餐厅采用自助快餐的方式，使顾客有更轻松的就餐环境与更多的选择空间。 市场机会市场机会自上初中以来我便开始住校，深知令人头疼的“吃饭”问题，也就是食堂的饭菜问题。 由于学校食堂普遍都是以大锅菜的方式做的，因此虽然价格较低但很少能真正让学生欢迎。 而学生对食堂饭菜的抱怨则更是“自古有之”。 虽然大学生可以到校外就餐，但大多数学生迫于经济因素，还是愿意在校食堂就餐。 饭菜质量得不到保证，会导致很多问题，学生营养跟不上，甚至有的学生经常不吃饭。 于是，营养不良、胃病等不该出现在大学生中的病症也屡见不鲜，这为学生身心健康埋下了隐患。 因此我决定整合食堂和饭店的优缺，开一家学生自助营养快餐店。 1.2注册资金1.2注册资金13万元1.3商业模式（赢利模式）1.3商业模式（赢利模式）本公司特色营销将侧重于以下一些重点主要的文化特色健康关怀、人文关怀主要的产品特色具有食疗保健功能的素食餐品主要的服务特色会员制的跟踪服务主要的环境特色具有传统文化气息的绿色就餐环境1.4投资收益评价1.4投资收益评价总投资额总投资额13万13万元元投资收益率（第一年）投资收益率（第一年）90%预期净利润（税后利润）（税后利润）第一年第一年第二年第二年第三年第三年预期净利润年增长率30%年增长率30%元11.7万11.7万元元15.21万15.21万元元19.78万19.78万元备注备注投资收益率净利润总投资额100%预期净利润应与9.1表中的“净利润”一致；此表中“总投资额”项的金额等于资金需求合计。 2.0市场分析2.0市场分析2.1市场定位与目标客户2.1市场定位与目标客户市场定位在大学中一直被诟病的就是大学食堂的饮食问题，大学的饮食质量不高已成为公认的问题，仅仅是满足了学生们的温饱问题,而质量却远远没有达到学生们的要求。 部分大学的饮食状况令人担忧，甚至有的大学食堂出现了集体中毒事件。 本企划就是根据这一点,为了保障大学生的饮食安全，提高大学生的饮食质量，成立大学饮食联盟，旨在为高校大学生提供价格低廉安全高质并富有特色的食品，并且同时为各高校提供一定的勤工助学岗位，帮助贫困生更好的完成学业。 目标客户大学生、企业员工2.2市场预测（市场占有率）2.2市场预测（市场占有率）实话实说，如果要我对xx年餐饮市场来一次展望，那么可以说，今年应该将是一个比较困难的年头。 “三高一低”（高租金、高物价、高工资、低菜价）将成为整个行业难以治愈的“顽疾”。 首先，食品原材料与用工成本一定会继续上涨，这已经是不争的事实其实，餐饮业的“暴利时代”早已一去不复返。 如今做餐饮，一定要能守得住寂寞，期望值不能太高，经营还必须用心、求变，并始终将客人的的需求放在首位。 2.32.3竞争分析竞争分析大食堂主要优势就餐座位多，价格相对便宜主要劣势菜色少，味道差后门小摊小店主要优势品种较多，可选择也较多主要劣势食品质量安全部不能保障，且就餐环境差，有些甚至没座位大排档和餐馆主要优势就餐环境非常好，有档次主要劣势定位较高，不适合大部分学生2.42.4项目项目SWOTSWOT分析分析本餐厅经营解决了学校食堂饭菜口味单一等问题，也无流动小摊卫生没有保证的担忧，并且与食堂同样方便快捷，节约时间。 另外，本餐厅采用自助选择方式，应该很容易受到顾客欢迎，并能节省部分人力资源。 同时，非餐点还提供冷饮、冰粥、等，并提供茶水。 简洁舒适的装修将是餐厅的一大特点，学生普遍喜欢在干净、服务态度好的餐馆就餐，因此令人满意的服务也将是本店的一大特色。 此外，学校食堂有明确的就餐时限，优势优势（Strengths）（Strengths）而校外很少有餐馆出售早餐，因此在校外的本店则可以较容易地抓住这部分因时间差而导致丢失的市场份额，换句话说就是由在就餐点前后的一段时间要就餐的潜在客户群所产生的市场份额。 劣势劣势（Weaknesses）（Weaknesses）由于刚起步，快餐店的规模较小，如就餐的人力资源、服务项目等都比较有限。 而校区内外的竞争也是比较激烈的，因此还存在着不小的劣势。 另一方面，因为学校假期是固定的，寒暑假期间的客源会骤降，而寒假期间会比暑期更少，这将会是一个比较难以解决的问题机遇机遇(Opportunities)(Opportunities)据我们的市场调查与分析，本店产品的市场需求是存在的，并具有一定的竞争力。 而本人正是学生-这个最大客户群中的一员，所以更能了解顾客需要什么样的产品和服务，从这些方面来看，是应该是很有机会挤入该餐饮市场的。 威胁威胁（Threats）（Threats）餐厅的服务与产品质量的高低与经营成本又有直接和必然的联系，如此则产品价格必然不会比竞争对手低，虽然总体上价格并不会太高，但相比之下，客户的经济承受能力就成为一大考验了。 并且，成本与利润也是直接挂钩的，盈利的多少则又是能否在竞争中生存下去的一大决定因素。 再者，各地风俗与饮食习惯的不同，又产生了另一个问题，即是否大多数顾客都能对产品认可或满意呢，这也是需要接受考验的。 3.03.0营销策略营销策略3.1产品定价与月销售收入预测3.1产品定价与月销售收入预测产品或服务产品或服务单位单位同类产品市场零售单价单价同类产品市场零售成本单价成本单价产品单价*产品单价*月销售数量月销售数量月均销售收入(元)入(元)月均销售收产品一产品一盖浇饭736300018000产品二产品二炒饭62510005000产品三产品三炒菜124101xx2000产品四产品四汤类8266003600其他其他饮料32310003000合计合计41600注1产品单价一栏，如果一年当中产品售价有变化或者多种产品属于同类产品，可按照产品均价计算3.2销售渠道3.2销售渠道1.经营地址1.经营地址面积面积费用或成本（元/月）费用或成本（元/月）选择该地址的主要原因选择该地址的主要原因泰州师专周边100M24000学校周边消费者多2.销售渠道2.销售渠道面向最终消费者通过零售商通过批发商（打选择）选择该销售方式的原因选择该销售方式的原因因为这样才能获得最大的利益3.3宣传推广3.3宣传推广推广方式推广方式主要内容主要内容推广费用（元/月）推广费用（元/月）广告媒体广告宣传200会展推广会议，展销会，广交会50公关活动研讨会，新闻媒体90网络推广网特制作，在线调研100促销活动降价，打折3030数据库营销对新老客户进行信息资源调查合计合计500500元/月元/月4.0人员与组织结构4.0人员与组织结构4.1组织结构4.1组织结构总经理周斌助理周亚楠行政部财务部市场部采购部蒋玉丹吴方殷文慧蒋梦娓仲媛媛蔡明玉司晓灿刘婷4.2团队成员4.2团队成员姓名姓名年龄年龄职务职务最高学历及最高学历及专业专业主要工作经历主要工作经历优势专长优势专长周斌22总经理营销与策划无负责餐厅营运与管理周亚楠21助理音乐表演无协助总经理管理餐厅，以及管理下级员工蒋玉丹21行政部长语教无主要负责中餐样式仲媛媛22成员音乐表演无主要负责中餐样式吴方20财务部长数教无财务的管理蔡明玉21成员美教无财务的管理殷文慧20市场部长环监无负责菜式选择，主要掌厨者司晓灿21成员环监无负责菜式选择，主要掌厨者蒋梦娓22采购部长营销与策划无采购各类原材料刘婷20成员营销与策划无采购各类原材料注请填写模拟公司所有成员信息4.3部门/岗位职责4.3部门/岗位职责部门/岗位部门/岗位负责人负责人职责职责总经理周斌 1、领导执行、实施董事长的各项决议:全面领会董事长的各项决议内容及其重要意义、组织实施董事长的各项决议；对各项决议的实施过程进行监控，发现问题及时纠正，确保决议的贯彻执行。 2、实施公司的总体战略:组织实施集团公司的发展战略，发掘市场机会，领导创新与变革。 3、根据董事长下达的年度经营目标组织制定、修改、实施公司年度经营计划。 4、建立良好的沟通渠道:负责与董事长保持良好沟通，定期向董事长汇报经营战略和计划执行情况、资金运用情况和盈亏情况、机构和人员调配情况及其他重大事宜；领导建立公司与客户、供应商、合作伙伴、上级主管部门、政府机构、金融机构、媒体等部门间顺畅的沟通渠道；领导开展公司的社会公共关系活动，树立良好的企业形象、领导建立公司内部良好的沟通渠道。 5、主持、推动关键管理流程和规章制度，及时进行组织和流程的优化调整、领导营造企业文化氛围、完善企业识别系统，塑造和强化公司价值观。 6、主持集团公司日常经营工作:负责公司员工队伍建设，选拔中高层管理人员；主持召开总经理办公会，对重大事项进行决策、代表公司参加重大业务、外事或其他重要活动；负责签署日常行政、业务文件、负责处理公司重大突发事件，并及时向董事长汇报、负责办理由董事长授权的其它重要事项。 7、领导财务部、人力资源部等分管部门开展工作:领导建立健全公司财务管理制度，组织制定财务政策，审批重大财务支出；领导建立健全公司人力资源管理制度，组织制定人力资源政策，审批重大人事决策。 总经理助理周亚男 1、在总经理领导下负责办公室的全面工作，努力作好总经理的参谋助手，起到承上启下的作用，认真做到全方位服务。 2、在总经理领导下负责企业具体管理工作的布置、实施、检查、督促、落实执行情况。 3、协助总经理作好经营服务各项管理并督促、检查落实贯彻执行情况。 4、负责各类文件的分类呈送，请集团领导阅批并转有关部门处理。 5、协助总经理调查研究、了解公司经营管理情况并提出处理意见或建议，供总经理决策。 6、做好总经理办公会议和其他会议的组织工作和会议纪录。 做好决议、决定等文件的起草、发布。 7、做好企业内外文件的发放、登记、传递、催办、立卷、归档工作。 8、负责保管使用企业图章和介绍信。 9、负责企业内外的公文办理，解决来信、来访事宜，及时处理、汇报。 10、负责上级领导机关或兄弟单位领导的接待、参观工作。 行政部蒋玉丹 1、负责服务、协调总经理办公室工作，检查落实总经理室安排的各项工作。 并及时反馈总经理室，保证总经理办公室各项工作的正常运作。 2、负责安排公司的年度工作会议、月度及每周工作例行等会议，做好记录，编写会议纪要和决议，并督促各部门贯彻执行，及时了解和反馈有关信息。 3、负责公司相关文件的起草、印制和分发，上级和外部来文的签收、登记和领导批示后的传阅、催办、回复。 做好公司行政类文件的审核、编号、立卷、存档工作。 4、根据公司物料采购的品种、规格和批量，负责进行市场调查，选择合格的供方并定期进行市场调查及供方资质评审； 5、负责各类物品的采购工作，确保按时完成各项采购任务，并保证所采购的物料质量符合要求； 6、完善公司行政管理制度，管理公司资产，做好物品的管理工作及各项后勤保障工作。 7、负责建立员工制服管理制度，并不定期对员工着装情况进行检查，对不符合着装要求的按相关制度进行处理。 8、拟制公司组织架构及人员编制，根据公司不同时期的发展状况，对公司的组织架构及人员编制做出调整，报公司领导审批。 9、根据各部门对人力资源的需求，作好员工的招聘、考核、选拔、调配、离职等工作。 10、负责制定公司绩效考核办法，组织各部门对公司员工的任职情况进行考核，并在此基础上提出任免、奖罚建议，供公司领导决策时参考。 11、调查了解具竞争力企业的薪酬水平，制定具有竞争优势的薪酬制度，报经公司批准。 12、根据公司员工的培训需求，在每年12月底负责编制公司下一年度培训计划和预算。 13、负责公司年度培训工作及临时性培训工作的组织、协调、实施。 14、负责检查各部门年度和月度培训计划的实施情况。 15、负责组织各部门进行内部各类培训教材的编写。 16、负责每年底制定下一年员工业余活动方案，报公司审批后，组织开展各类员工业余活动，丰富员工业余文化生活财务部吴方 一、负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理。 二、根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。 三、搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析、提出建议，定期向总经理报告。 四、组织各部门编制收支计划，编制公司的月、季、年度营业计划和财务计划，定期对执行情况进行检查分析。 五、严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。 六、负责全公司各项财产的登记、核对、抽查的调拨，按规定计算折旧费用，保证资产的资金。 七、参与公司及各部门对外经济合同的签订工作。 八、负责公司现有资产管理工作。 九、原物料进出帐务及成本处理。 外协加工料进出帐务处理及成本计算。 各产品成本计算及损益决算。 预估成本协助作业及差异分析。 十、经营报告资料编制。 单元成本、标准成本协助建立。 效率奖金核算、年度预算资料汇总。 十一、收入有关单据审核及帐务处理。 各项费用支付审核及帐务处理。 应收帐款帐务处理。 总分类帐、日记帐等帐簿处理。 财务报表及会计科目明细表。 十二、统一发票自动报缴作业。 营利事业所得税核算及申报作业。 营、印税冲退作业及事务处理。 资金预算作业。 财务盘点作业。 十三、会计意见反应及督促。 税务及税法研究。 十四、完成领导交办的其它工作。 市场部殷文慧市场调研市场策划广告宣传店头改善 1、与供应厂建立关系与价格记录。 2、负责订购采购方式。 3、负责进行市场行情调查工作。 4、负责商品的询价、订购工作。 5、控制交货进度。 6、对进货的质量、数量异常情况的处理。 7、提供内、外销差价及退税资料。 8、负责、审查付款情况。 采购部蒋梦娓注请填入各部门负责人名单5.0财务分析报告5.0财务分析报告5.1固定资产生产经营所需设备、工具和办公家具5.1固定资产生产经营所需设备、工具和办公家具单位元元单位项目项目原值原值月折旧率（）（）月折旧率月折旧金额月折旧金额备注备注生产工具和设备生产工具和设备50001.67%83.5冰箱办公家具办公家具20001.67%33.4桌子电子设备电子设备20002.78%55.6电脑、打印机、复印机、传真机、电话机等交通工具交通工具10008.33%83.3三轮车店铺厂房店铺厂房合计合计10000-255.8备注备注折旧率标准参看根据xx-06-23颁布的企业所得税法实施条例；月折旧率=1/折旧年数/12。 5.2月平均原材料/商品采购进货成本5.2月平均原材料/商品采购进货成本单位元名称名称数量数量原材料单价原材料单价总额总额产品一盖浇饭300039000产品二炒饭100022000产品三炒菜1xx4800其他汤类60021200饮料100022000合计合计190005.35.3月固定月固定销售与管理费用预测销售与管理费用预测类别类别科目科目金额（元）金额（元）备注备注固定销售费用促销/宣传推广费用500管理费用场地租金4000员工薪酬4400办公用品及耗材200水、电、交通费2000固定资产折旧255.8其他费用500财务费用贷款利息支出合计11855.8元5.4启动资金需求5.4启动资金需求类别/项目金额（元）固定资产购置合计10000开办费工商注册、税务登记费2000市场调查费、差旅费、咨询费1000各种许可证审批费用2000支付连锁加盟费用其他费用1000合计17500流动原材料/商品采购57000场地租金24000资金员工薪酬26400办公用品及耗材1200水、电、交通差旅费12000其他费用1000合计107800启动资金总计启动资金总计1301005.5启动资金5.5启动资金单位元筹资渠道筹资渠道资金提供方资金提供方金额金额占投资总额比例占投资总额比例自有资金股东13万100%100%私人拆借亲属、朋友无%银行贷款银行无%政府小额贷款政府相关部门无%总计-13万%6.06.0月利润预测月利润预测单位元项项目目本月金额本月金额 一、主营业务收入41600加其他收入无减减主营业务成本生产/采购成本19000营业税金及附加(按5.5%计算)2288变动销售费用销售提成无固定销售费用宣传推广费500管理费用场地租金4000员工薪酬4400办公用品及耗材200水、电、交通差旅费2000固定资产折旧255.8其他管理费用500财务费用利息支出 二、利润总额10256减所得税费用（按25计算）2564 三、净利润76927.07.0风险分析与对策风险分析与对策创业风险创业风险风险内容分析风险内容分析对对策策行业风险由于餐饮业具有广阔的发展前景，但进入门槛低。 近年来，全国长饮业的发展速度始终保持着两位数的增长水平，行业的整体规模不断扩大，餐饮企业的扩张速度超过了餐饮市场的增长速度，加剧了行业内部的竟争。 另外，餐饮企业推出新的长饮项目，营造新的餐饮概念有一定难度，而成功的项目又难以受到知识产权保护，并由此对本公司的餐饮业务构成一定的竞争压力。 虽然德弗莱餐饮管理有限公司拥有先进的运营模式和管理理念，拥有卓著的品牌、优良的信誉、潜力巨大的客源市场，但面对日益激烈的行业内部竞争，风险因素不可避免。 公司将从以下几方面着手采取措施尽力减少和规避竞争风险，整体提升公司抵御竞争风险的能力:第一，充分发挥所拥有的品牌、规模、管理和资源整合的优势，在挖掘传统文化的基础上，结合时尚元素，诊释一种在优雅、精致的氛围中，休闲地品味健康美食的奢侈关怀和经营理念。 在德弗莱沙龙消费，是享受生活的体现;浅饮慢品，从容淡定。 第二，公司将继续坚持品质、特色、创新和发展的经营观，充分发挥德弗莱在餐饮开发人才方面的优势，深入研究餐饮消费现状，掌握餐饮消费变化趋势，积极引导和满足长饮消费需求，使本公司的彼饮项目具备广泛的社会认同性和良好的市场适应能力。 同时，公司将通过加强内部管理，从外部市场和公司内部双向挖掘各种有利因素，迅速扩大公司的经济规模，增强经济实力，使公司长饮业在市场竞争中立于不败之地。 政策风险餐饮业属于国家鼓励发展的产业，是综合性较强的行业，与社会经济环境具有较高的相关性，国家的宏观经济政策和相关政策规定的变化，如税收、利率的调整和原材料价格变动，均可能增加公司的经营成本，降低经营收入，影响收益水平。 现在和未来都符合国家行业政策和社会发展方向，尤其符合当地经济发展要求，因此政政府提供的各项优惠政策对公司的业务经营和盈利能力构成了影响，为有效规避这一风险，一方面公司将加强对国家宏观政策的分析和预测，加强与政府和行业各有关部门沟通，做到了解政策、掌握政策、运用政策;另一方面公司将不断加强内部管理，挖潜增效，并结合自身较为强大的品牌优策性风险较小。 势，实现公司业务的横向发展和纵向延伸，从而进一步提升公司的核心竞争能力，降低对政策的敏感程度。 市场风险餐饮业对社会经济的依托性比较强，易受外部环境的影响，特别是重大的国内经济变化、传染性疾病和自然灾害等因素，都可能为餐饮业的发展带来局部的风险。 从根本上讲，餐饮业的市场主要依赖于居民个人的消费行为，而居民消费的特点、承受能力和变化趋势均是不易把握的因素。 虽然此项目有一定的创新性，但是创业项目启动后，餐饮消费市场的变化呈现出的多样性和不稳定性使公司餐饮业务的经营面临着一定的市场风险。 一是充分发挥公司的创新能力优势，利用慢食文化、休闲文化突出品牌特色，.减少模仿，同时还要加强文化内涵挖掘，提高德弗莱的品位和档次。 强化经营的特色和差异性，以提高公司的市场竞争能力。 二是在把握市场的同时，不断调整、完善和优化菜品结构，积极引导消费者的消费行为.三是密切注视市场动向，树立超前意识，随时抓准市场切入点，开拓新的客源市场，完善客源结构，增强抗风险的能力技术风险鉴于餐饮市场的多样性和多层次性的特点，决定了需求的相对不稳定状态，这种不稳定因素有可能给公司的运作带来一定的影响。 本项目的经营风险由此而产生，因此必须全面的考虑投资能否准确到位、项目启动是否顺利、市场推广是否成功等方面的问题。 l、打造先进的运营模式，增强德弗莱餐饮开发公司的综合实力，走集团化的发展道路。 由于我国餐饮企业规模普遍偏小，经营资本分散，企业收入模式单一，竞争优势不明显，在餐饮市场上，小企业的影响力非常有限。 因此要想在餐饮一体化进程中占有一席之地，在餐饮竞争中求得生存和发展，一个必然的选择就是把德弗莱餐饮公司打造成一个现代的餐饮企业集团。 改变“小、散、弱、差”的状况，实行规模经营，走实业化、集团化、综合化道路。 资金风险公司的财务预测基于稳健性的原则，将许多风险因素都考虑在内。 但整个餐饮市场变化莫测，一些不可预见的因素会导致公司收入大量减少，无法偿还到期债务等造成的资金链断裂而引起的财务风险。 因此，公司合理安排资本结构，做好资金预测以规避财务城险显得尤为重要。 强化公司的财务、审计管理工作，建立规范的财务管理体制，不断扩大收入，合理的运用财务杠杆，形成安全的资本结构。 加强资金管理和全面预算管理，及时应对资金短缺。 公司按月份、季度、年度编制会计报表及其财务情况说明，每季度将项目进度情况及经营、财务情况进行通报，年度会计报表由公司聘请会计师事务所进行审计。 结论创业管理研究作为管理学领域的一种新的课题，管理风险餐饮行业的人力资源既具有知识密集型又具有劳动密集型的特点，从业人员的本着“以人为本”的经营理念，通过全面、科学的人力资源管理，充分发挥技能水平、服务质量和人员素质都直接关系和影响到公司经营业绩。 业务骨干的流失会导致客源的减少和客户的不稳定，尤其是对关键人员的依赖，从而给公司效益的持续成长带来影响。 另外，人员的频繁流动也造成一定的管理风险。 1.5经营风险鉴于餐饮市场的多样性和多层次性的特点，决定了需求的相对不稳定状态，这种不稳定因素有可能给公司的运作带来一定的影响。 本项目的经营风险由此而产生，因此必须全面的考虑投资能否准确到位、项目启动是否顺利、市场推广是否成功等方面的问题。 激励机制的综合效应;通过多种渠道、多种形式培养和发现人才，对能力出众、年富力强的人才着重培养、选拔;创造一个良好的内部环境，提供完备的服务保障措施，提高员工的积极性和主动性;培育员工对职业的忠诚和敬业精神，增强企业的凝聚力。 环境风险随着中国加入WTO，国外大型餐饮公司进军中国，国际品牌既快又多地进入中国市场，必将给中国餐饮业带来极大的冲击。 餐饮业竞争激烈尤其是国外的快餐连锁店，如肯德基、麦当劳在中国的快餐业中占据很大的市场份额本公司产品的目标人群为城市居民。 考虑到市场上餐饮产品、保健品的价格因素，本公司的产品定价将处于同类产品的中低价位。 占领一定的市场份额，形成规模经济效应，以低成本获得高利润。 其他风险本餐厅的原料主要以果蔬、豆类、菌类为主，是当今最受欢迎的绿色天然无污染食品，尤其本餐厅是以保健为主的餐厅，因此在原料的选择上需要专业的知识和技术投资，这样才有利于采购到新鲜、天然、无污染的绿色食品。 1汲取先进的生产技术与经验，开发出自己的特色食品。 严格管理，定期培训人员，建立顾客服务报告。 2项目开发阶段进行严格的项目规划，减少项目风险。 3进入市场后，认识食品市场周期，不故步自封，积极开发注只需要填写本企业涉及到的风险。 8.08.0企业的愿景企业的愿景市场经济是快速发展的，变化的，动态的，因此要以长远的眼光看待一个企业的发展，于是可根据PDCA循环（即戴明环），进行分析，并制作出长期的计划，每过一个阶段就该对经营的总体状况进行总结，并做出下一步计划，如此呈阶梯状的发展模式。 在经营稳定后，可以考虑扩大经营，增加其它服务项目，并可以寻找新的市场，做连锁经营，并慢慢打造自己的品牌，可以往专为学生提供饮食的餐饮行业发展。 9.09.0附录附录附表9.预测12个月的销售收入附表9.预测12个月的销售收入单位单位:元元销售情况月份产品1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计产品一盖浇饭平均售价6666666666666销售数量30003000350035003500350030003000350035003500350040000月销售额180001800021000210002100021000180001800021000210002100021000240000产品二炒饭平均售价5555555555555销售数量100010001xxxxxxxx00010001xxxxxxxx3600月销售额50005000600060006000600050005000600060006000600068000产品三炒菜平均售价10101010101010101010101010销售数量1xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx4400月销售额12000120001200012000120001200012000120001200012000120001xx44000产品四汤类平均售价6666666666666销售数量6006006006006006006006006006006006007200月销售额36003600360036003600360036003600360036003600360043200产品五饮料平均售价3333333333333销售数量1000100090090090090010001000900900900900011200月销售额300003000027002700270027003000030000270027002700270033600合合计计销销售售总总收入收入4160041600453004530045300453004160041600416004530045300453005288009.29.2第一年度利润表第一年度利润表9.39.3附表附表22第一年度的现金流量表第一年度的现金流量表1月单位元3月4月5月6月7月8月项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计收入收入主营业务收入（销售收入）416004160045300453004530045300416004160045300453004530045300528800成本成本主营业务成本（生产/采购成本）190001900020700207002070020700190001900020700207002070020700241600营业税金及附加(按5.5%计算)22882288249224922492249222882288249224922492249229088变动销售费用销售提成无无无无无无无无无无无无无固定销售费用宣传推广费500500500500无无无无无无无无2000管理费用场地租金40004000400040004000400040004000400040004000400048000员工薪酬44004400440044004400440044004400440044004400440052800办公用品及耗材xx00xx00xx00xx00xx00xx002400水、电、交通差旅费20002000200020002000200020002000200020002000200024000固定资产折旧255.8255.8255.8255.8255.8255.8255.8255.8255.8255.8255.8255.83070其他费用5005005005005005005005005005005005006000财务费用利息支出无无无无无无无无无无无无无利润利润利润总额102561025610253102531025310253102561025610253102531025310253123048减所得税费用（按25计算）25642564256325632563256325642564256325632563256330760净利润（税后净收入）769276927690769081908190819281928190