医院运营绩效管理PPT课件.pptx

医院精细化运营绩效方案 2014年11月 2020 3 20 1 内容纲要 2020 3 20 勇于创新追求卓越 2 医院全成本核算的意义 2020 3 20 勇于创新追求卓越 3 行政后勤类科室A1A2医疗辅助类科室医疗技术类科室A3临床服务类科室 医院全成本核算 科室全成本 2020 3 20 勇于创新追求卓越 4 科室全成本核算的难点1 工作量大全院上百个科室 一百多个费用支出项目 日常财务核算需要将费用尽可能的直接计入各科室 而且还需要一级一级的分摊至临床科室 大大增加了财务科室人员的工作量2 分摊方法复杂为符合收入和成本匹配的会计准则 需要将管理 医辅 医技科室的成本采用3级分摊方法分摊至临床科室3 分摊指标难确定成本动因难确定 且数据采集难度较大 医院全成本管理 科室全成本 2020 3 20 勇于创新追求卓越 5 解决方案1 通过凭证接口 将HIS系统或其它系统的业务数据生成凭证至财务系统中2 通过全成本管理软件 完成三级分摊的计算工作3 通过与HIS系统或其它业务系统对接 自动获取内部服务量 收入 诊次 床日等数据 另外可以从EXCEL电子表格中导入数据 医院全成本管理 科室全成本 2020 3 20 勇于创新追求卓越 6 做好全成本核算工作对系统的要求1 分摊指标可灵活定义 不限制固定的几个分摊指标2 三级分摊方法可自由定义 能做到针对不同的科室和费用采用不同的分摊方法3 除了标准的三张成本报表之外 还需要有对比分析 趋势分析等报表展现 医院全成本管理 科室全成本 2020 3 20 勇于创新追求卓越 7 医院全成本管理 科室全成本 凭证接口 2020 3 20 勇于创新追求卓越 8 医院全成本管理 科室全成本 凭证接口 2020 3 20 勇于创新追求卓越 9 医院全成本管理 科室全成本 凭证接口 2020 3 20 勇于创新追求卓越 10 医院全成本管理 科室全成本 凭证接口 2020 3 20 勇于创新追求卓越 11 医院全成本管理 科室全成本 三级分摊 2020 3 20 勇于创新追求卓越 12 医院全成本管理 科室全成本 三级分摊 相比以前的老版本 三级分摊设置中多了比例和计入间接成本这两例 支持将某科室或某项费用分成多份按不同的指标进行分摊 也可以将某些没有直接计入科室的费用 按照一定的比例分解后计入直接成本 2020 3 20 勇于创新追求卓越 13 计算效率大幅提升三级分摊算法历经多次修改 软件性能获得大幅提升以浙江某三甲医院为例第一版完成一次成本分摊计算从之前的近一个小时 有的甚至超两个小时 第二版优化后降至15 30分钟之间第三次改版后 分摊设置虽然增加了两个字段 造成计算量呈几何增长 但采用了内存计算技术和算法优化后 十几秒钟内即可完成3级分摊的计算工作 医院全成本管理 科室全成本 三级分摊 2020 3 20 勇于创新追求卓越 14 医院全成本管理 科室全成本 成本报表 2020 3 20 勇于创新追求卓越 15 指以医疗服务收费项目为对象 归集和分配各项支出 计算各项目单位成本的过程医疗服务收费的高低直接关系到医院的经济效益 只有准确的核算每个项目的成本 才能为制定收费标准提供依据医疗项目与科室工作内容基本一致 因此计算医疗项目成本与科室成本核算密切相关 医院全成本管理 科室全成本 医疗项目成本 2020 3 20 勇于创新追求卓越 16 计算方法1 历史成本法以科室成本为基础 通过大量的样本收集求平均成本某项目的单位成本 科室成本 某项目占该科室所有项目的比例系数 某项目当月的总例数2 作业成本法以医疗作业为核心 确认和计量所耗用医疗的资源 通过成本动因 将成本分配给医疗项目的方法某项目的单位成本 人工工时成本 直接材料成本 直接药品成本 直接设备折旧费用 其它费用分摊 医院全成本管理 科室全成本 医疗项目成本 2020 3 20 勇于创新追求卓越 17 医院全成本管理 科室全成本 医疗项目成本 2020 3 20 勇于创新追求卓越 18 作业成本法的意义1 为管理者提供更加准确的医疗项目成本信息 解决成本信息失真的问题2 帮助医院优化资源配置3 为制定收费标准提供更准确的成本依据 医院全成本管理 科室全成本 医疗项目成本 2020 3 20 勇于创新追求卓越 19 以疾病种类为对象 完成成本的归集与分配 以患者从入院登记到医生诊断治疗 各项检查 消耗的药品和卫生材料以及住院护理等这些医疗行业为主线 行成成本动因 计算病种成本的归集和分摊 因此病种成本主要采用作业成本法的理念进行核算 医院全成本管理 科室全成本 病种成本 2020 3 20 勇于创新追求卓越 20 全成本管理系统中以患者为主线 统计每个病人所经历的医疗收费项目成本再加上药品和专项卫生材料费用 形成每个患者病种成本 再对全院所有患者进行汇总 求出每个病种的平均单位成本这种核算方法的好处是不限于特定的单一病种 而是全院所有的病种成本 包含并发症 医院全成本管理 科室全成本 病种成本 2020 3 20 勇于创新追求卓越 21 医院全成本管理 科室全成本 病种成本 2020 3 20 勇于创新追求卓越 22 成本核算与成本管理的区别是什么 前面所讲的那些 似乎对医院管理没什么大的帮助我们该如何管理或控制医院的成本 如何达到医疗资源的优化配置 如何提高医院的经营效率 等等 医院全成本管理之思考 2020 3 20 勇于创新追求卓越 23 医院全成本管理之思考 成本核算与成本管理的区别 2020 3 20 勇于创新追求卓越 24 引入在国外比较流行的标准成本概念标准成本不仅仅是成本核算 而是一种体系 医院全成本管理 2020 3 20 勇于创新追求卓越 25 内容纲要1 2020 3 20 勇于创新追求卓越 26 从管理学的角度来看 绩效是组织为实现其目标而展现在不同层面上的有效输出 包括组织绩效和个人绩效通俗点来讲 可以认为绩效是管理者为实现公司的经营管理目标 通过制定奖惩规则 来约束或引导组织和个人高效率 高质量的完成既定目标绩效主要有以结果为导向和以过程为导向两种方式 医院绩效管理 什么是绩效 2020 3 20 勇于创新追求卓越 27 医院绩效管理 主要绩效管理的方法 2020 3 20 勇于创新追求卓越 28 医院绩效管理 主要绩效管理的方法 2020 3 20 勇于创新追求卓越 29 医院绩效管理 主要绩效管理的方法 2020 3 20 勇于创新追求卓越 30 医院绩效管理 主要绩效管理的方法 2020 3 20 勇于创新追求卓越 31 医院到底需要什么样的绩效管理方法 医院绩效管理 主要绩效管理的方法 平衡积分卡 工作量法 收支结余 年薪制 2020 3 20 勇于创新追求卓越 32 医院绩效管理 存在的问题 2020 3 20 勇于创新追求卓越 33 医院科室众多 工作内容有很大的不同 如行政后勤和临床科室的工作内容就完全不一样 考核方法也就很难统一 即便同为临床科室 也会因各种外在的客观原因 导至考核方法或标准存在一定的差异 如某科室业务量大 工作量相当饱和 那么该科室的绩效考核可能更多的关注成本控制 服务质量的提升上面 而另一科室 由于刚建立不久 病源较少 实行收支结余或工作量法可能都不合适 绩效考核的重点在于知识能力的提升或研究成果的转换 以及工作开展完成情况方面 医院绩效管理 存在的问题 2020 3 20 勇于创新追求卓越 34 在同一科室 也因分工不同 导至绩效考核的方法或标准不一样 如医生 护士 科主任等医生做为能够影响科室收入的岗位 收支结余或许比较合适 但容易造成乱收费现象护士对科室收入的直接影响不大 工作量法比较适合 但该方法不利于团队协作和成本控制而科主任因其工作内容主要是领导科室完成管理目标 不能用工作量法来考核 而平衡积分卡比较适合 医院绩效管理 存在的问题 2020 3 20 勇于创新追求卓越 35 医院在不同发展阶段 其考核体系会出现较大变化 而原有的绩效软件则可能完全无法满足新的考核要求 需要升级甚至更换绩效软件 造成重复投入 医院绩效管理 存在的问题 2020 3 20 勇于创新追求卓越 36 为了能够满足医院绩效管理需求 努力帮助医院解决绩效管理中的困难 我们在设计绩效管理系统时采取了许多较为先进的技术和理念 如动态编译技术等 医院绩效管理 综合绩效管理系统 2020 3 20 勇于创新追求卓越 37 绩效管理系统的特点1 采用了动态编译技术能实现HIS等其它业务系统数据的实时获取能实现最为复杂的绩效算法和绩效分配过程为多种绩效考核方法的实现提供技术基础2 可以对同一个考核对象采用多种绩效核算方法例如对临床科室 可以用收支结余 平衡积分卡得分的方法计算最终可分配绩效对护士可以采用一部份绩效用工作量法来分摊 一部份绩效用平衡积分卡得分来计算 医院绩效管理 综合绩效管理系统 2020 3 20 勇于创新追求卓越 38 绩效管理系统的特点3 可自由建立和发布考核台账模版考核台账主要用于职能部门记录考核对象的相关业务数据及关键事件 其作用一是避免主观因素对绩效考核的影响 二是能让绩效考核人员以及职工自已能清楚的知道整个绩效考核的过程 达到绩效勾通的目的4 能对不同的科室或群体采用不同的考核方案5 考核方案变更功能如某临床科室之前采用方案1进行绩效考核 到了下个月可以调整为方案2进行考核 以适应医院的发展需要 医院绩效管理 综合绩效管理系统 2020 3 20 勇于创新追求卓越 39 医院绩效管理 绩效管理系统 2020 3 20 勇于创新追求卓越 40 医院绩效管理 绩效管理系统 动态编译 2020 3 20 勇于创新追求卓越 41 医院绩效管理 绩效管理系统 2020 3 20 勇于创新追求卓越 42 医院绩效管理 绩效管理系统 2020 3 20