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国有企业内控手册宣贯培训会讲话稿 国有企业内控手册宣贯培训会讲话稿2020版内控手册变化很大，随着风险的不断变化，内控手册也在不断调整，内控的目的是管住风险。 在内控权限方面，该管的进一步加强，该放的进一步放权，比如 一、 二、三类工程项目审批，以往处长是不能审批 二、三类项目的，现在经授权可以审批了，这是因为相关制度制约程度提高，风险值降低，权限具备了下放条件。 又比如，增加了两个集体决策行权主体，这是“三重一大”的要求，还有9个业务矩阵向风险矩阵转变，因为涉及的相关方越来越多了，相应的变化也体现在了风险上。 实际上内控管理源于美国，当时安然事件发生后，美国国会颁布了萨班斯-奥克斯法案，要求在美国上市的公司，不管是本国企业还是外国企业，都要执行萨班斯法案，这就是内控的雏形。 集团公司在美国上市，为了满足监管要求，也开始推行内控工作，延续到现在，内控管理已经从满足外部监管需要转变为自身发展的需要，从“要我内控”转变为“我要内控”。 集团公司对内控的认识也在不断变化，实施内控之初，主要关注财务风险，内控流程也集中在与财务相关联的业务上，集团公司的内控职责设在财务部门。 但是我们内控职责设在企管部门，集团公司曾经对我们的这种管控模式提出质疑，我跟集团公司解释，既然风险与财务关联最紧密，财务是最需要接受监督的重要部门之一，如果“裁判员”和“运动员”都设在同一个部门，这本身就是一种风险。 果不其然，不到一年时间，集团公司就把内控职责从财务部调整到了企改部。 现在公司提出树立规则意识，我们把制度中最严苛、风险最集中的业务流程，挑了39个出来，其中10个风险矩阵、31个业务流程，实际上公司业务流程远远不止这么多，我们挑一些重要的、风险大的流程，设置若干个控制点，但这些关键业务流程都执行得不是很好，可想而知，我们的风险识别和管控，尤其是管控还有很大差距。 规则意识最要求做到的没有做好，说明我们还有比较大的缺陷，去年“四合一”审计，其中有一项是内控专项审计，查到公司一个关于“应招未招”的重要缺陷和7个一般缺陷，扣了0.60分。 这8个问题没有一个是我们做不到的，并且公司远远不止这8个问题，所以扣0.60分，一点也不冤枉。 一、执行好制度，管控好风险一是执行好制度。 公司制度比这几十个内控流程的覆盖范围大得多，扪心自问，我们有多少同志在认真执行制度，甚至于，部分同志都不知道有这些制度，或者对制度内容都不清楚。 我们比较习惯凭经验做事，过去曾经这么做过，师傅这么讲过，大多数事情凭经验做也没出现大问题，但是凭经验工作风险很大。 大家都知道事故的“奶酪原理”，当光线穿过奶酪时，事故就发生了，所谓不发生事故就是要设置很多屏障，内控制度是最重要的屏障之一。 二是管理好制度。 制度要与时俱进，个别xx年的制度管现在的业务是不行的，制度管理有规定，要定期评审、修订制度以保持制度的有效性。 还有的业务已经发生了变化，新鲜的事物越来越多，比如财务共享属于业务外包，原己做的业务给共享中心做了，流程发生了变化，原先的风险点就不在了，但新的风险点又出现了，根据这些变化，制度就要调整、修改。 三是管好控制点。 首先各单位要执行好自己的控制点，其次是充分利用好季度测试这个工具，测试就是结果导向，没有理由可以讲，刚才讲的那些问题，像做假账的、应付了事的，这些都是要追究责任的。 要重点关注最长的流程和最短的流程，跨多个部门的长流程和只在一个部门流转的短流程，最容易出问题。 二、识别变化，适应变化每年内控手册都要进行修订，但是内控手册整体结构不会有变化，不然就要改版了，修订主要集中在业务层面和权限指引，我们要把这些变化识别出来。 2020版内控手册，除了集团公司的调整外，我们自己的流程也发生了很大变化，这些变化也要识别出来，并适应这些变化。 集团公司会用统一的“尺子”测量，我们作为分子公司，一定要服从集团公司安排，听从集团公司的指令，大家如果都不听，讲个性化，强调自己的东西，集团公司就没办法运作了。 集团公司层面上的要求，对不同的分子公司，在某一个控制点可能是不太合理，但是在总体层面上是合理的，我们就得严格执行。 公司几次接受集团公司大检查，检查组的同志在与我沟通时，说公司还是比较有个性的，其实就是委婉地批评我们按照自己的想法去做，这是不行的，我们自己的想法都必须在集团公司的框架之下，适应集团公司的变化。 三、当好联络员，当好领导一是当好联络员。 今天在座的很多是各单位联络员，联络员不仅仅是把信息上传下达，还相当于企业管理处派驻的内控专职管理人员，要对本单位的内控管理工作进行辅导、监督、培训、宣贯，要对本单位的内控流程进行符合性测试，要对控制点进行有效性检查，要对新的流程变化进行宣贯，要对不了解内控知识的同志进行督促学习，对执行过程中存在的问题向风控办公室反映，联络员的责任很大，不能只做个“传声筒”。 联络员是矩阵角色，接受本单位领导管理的同时，也接受企业管理处的管理，单位领导要大力支持内控工作。 二是当好领导。 对制度威胁最大的是领导。 员工违反制度，按照规定该扣就扣，该罚就罚，影响的是一个“点”；领导手中有权力，领导践踏制度危害就很大，影响的是一个“面”。 所以要当好领导，不能犯错。 再者，领导也不是“神”，不是什么都懂，领导要向专业请教，也要主动接受监督，随时接受监督。 领导要带头执行制度，不清楚的要去问，这也不是“丢丑”的事情，别人还尊重你，因为你敬畏制度。 我们都按制