建设项目工程决算编制及审核流程.doc

项目决算编制及审核流程编号：LC-CB003版号：A/0页码: 第 1 页 共 11 页编号：LC-CB003版本：A/0项目决算编制及审核流程编制日期审核日期批准日期修订记录日 期修订状态修改内容修改人审核人批准人项目决算编制及审核流程编号：LH-CB002版号：A/0页码: 第 7 页 共 6 页1. 目标：保证项目成本控制的有效实施，提高项目工程结算的工作质量及工作效率。2. 适用范围：适用于集团房地产项目的结算、决算工作。A（数量）Q（质量）C（成本）T（时效）R（风险）市场调查的充分性市场定位及方案设计等的合理性资料的准确性各阶段费用估算的准确性各部门工作开展的及时性3. 术语和定义：3.1结算：指工程竣工验收后，根据合同、竣工图纸、变更签证等与工程造价相关的资料编制的最终工程造价文件。4. 部门职责和涉及岗位：4.1流程所有者：成本控制部4.2涉及部门及岗位：成本控制部、各相关部门（包括项目部/项目公司工程部、规划设计部、招标采购部、营销策划部/项目公司营销部）、财务中心、审计监察部、决策层4.3相关部门： 4.3.1成本控制部：负责编制项目结算计划，汇总结算资料，组织编制项目结算书，编制项目总结结算报告，更新项目成本信息库； 4.3.2各相关部门（项目部/项目公司工程部、规划设计部、招标采购部、营销策划部/项目公司营销部）：整理本部门相关结算资料，提交成本控制部；4.3.3财务中心：负责审核项目结算书；4.3.4审计监察部：负责审核项目结算书；4.3.5决策层：负责审核、审批项目结算计划、项目结算书和项目总结结算报告；5. 工作程序：步骤说明负责人输出1、配合提供结算资料1.1成本控制部编制项目结算计划，各相关部门（项目部/项目公司工程部、规划设计部、招标采购部、营销策划部/项目公司营销部）根据项目结算计划分别整理其负责合同的结算资料，提交成本控制部；1.2成本控制部收集施工单位/供应商和监理单位的相关资料，项目部/项目公司工程部配合收集；成本控制部经理各部门经理结算资料登记表2、汇总复核确认资料2.1 成本控制部汇总计算资料并进行进行审查核定；2.2若出现争议，提请决策层解决争议；若未出现争议，开始组织外包单位编制结算书 成本控制部经理3、编制结算书3.1外包单位依据竣工结算资料计算工程量；依据合同约定计价、取费，并作技术经济指标分析；3.2成本控制部复核结算书完整性、准确性及计价、取费情况；3.3经成本控制部和项目部项目总经理/项目公司总经理审核后的结算书提交审计监察部、集团财务中心和事业部总经理审核，集团总裁审批； 成本控制部经理工程计算定案单4、项目总结结算报告4.1成本控制部根据决策层审批后的结算书，编写项目总结结算报告4.2项目总结结算报告报事业部总经理审核，集团总裁审批；成本控制部经理5、结算资料存档5.1成本控制部将全部资料整理、记录并移交集团总裁办归档；及时、准确地将工程造价的相关数据录入成本信息库，为房地产事业部成本管理控制提供支持成本控制部经理6. 关键控制点及主要文档文档名称编制部门/人员主要内容接收部门/人员提交时限/频率项目结算计划成本控制部经理各部门提交资料计划决策层各相关部门项目竣工后一个月内项目结算书成本控制部经理结算主要内容决策层竣工后一年内7. 主要附件7.1 结算资料登记表7.2工程结算定案单结算资料登记表资料名称资料类型提交部门接收人备注工程结算定案单工程名称工程名称全称、专业开工日期合同开工时间竣工日期按结算申请时间保修截止日期统一写“见保修合同”或“合同有关保修条款”合同价格如果一份合同几个单体只有一个合同价，按建筑面积摊各自单体合同价送审造价施工单位送审价结算造价复审造价（此造价为该工程不含各类扣款的完全造价）建筑规模可以描述清楚规模如：m2 、m、个等取费标准按施工合同增减造价下调为：-上调为：+单位造价造价 / 建筑规模质保金按合同百分比工程造价结算造价拆分拆分至期科目施工单位1请核对公章是否与施工合同公章完全一致2请施工单位填写“同意此结算价”3请施工单位填写：经办人姓名、时间、联系电话相关部门1 本结算依据如：*施工图纸 变更单 签字单 实际测量 包死价。2 本结算依据合同编号。3 本结算依据定额、取费级别.4 质保金：是否扣除、数值。5 水费、电费：是否扣除、扣除方式、数值。6 配合费：是否需扣除、数值。7 审核人：签名、时间项目部