会计信息化上综合实训.doc

会计信息化综合实训一、建立账套并设置操作员及权限建账日期：2013.01.01账套名称：学号+姓名单位名称：山东宏商有限责任公司 单位简称：宏商公司 行业类型：执行2007新会计准则的工业企业 编码方案：科目编码级次4222，其它默认值启用系统：总账、工资、固定资产（启用日期：2013年1月1日）编号姓名权限CW201王主管账套主管CW202张会计会计CW203陈出纳出纳二、基础信息设置1、部门档案部门编码部门名称1总经理办公室2财务部3销售部4采购部5制造部2、职员档案职员编码职员名称所属部门101杨经理总经理办公室201王主管财务部202张会计财务部203陈出纳财务部301刘销售销售部401赵采购采购部501郝制造制造部502张生产制造部3. 客户档案编号名 称简称001南京明德公司明德公司4. 供应商档案编号名 称简称001山东永进公司永进公司5. 凭证类型：记账凭证（记字）6、结算方式编号名称是否进行支票管理1现金支票是2转账支票是3现金结算4电汇7、总账选项设置：根据试题要求自行分析设置。三、设置会计科目和期初余额科目编码科目名称辅助账类型账页格式余额方向期初余额1001库存现金金额式借18001002银行存款金额式借977200100201 建行存款金额式借527000100202 工行存款金额式借4502001121应收票据客户往来金额式借4000001122应收账款客户往来金额式借1123预付账款供应商往来金额式借1221其他应收款个人往来金额式借10001231坏账准备金额式贷200001402在途物资金额式借1500001403原材料金额式借300000140301 甲材料数量金额式借300000借3000吨1405库存商品数量金额式借550000借11000件1601固定资产金额式借64000001602累计折旧金额式贷8000001701无形资产金额式借4000001801长期待摊费用金额式借400002001短期借款金额式贷1700002201应付票据供应商往来金额式贷2202应付账款供应商往来金额式贷11200002211应付职工薪酬金额式贷100000221101工资金额式20000221102职工福利金额式贷800002221应交税费金额式贷30000222101 应交增值税金额式贷22210101 进项税额金额式贷22210102 已交税金金额式贷22210105 销项税额金额式贷222106 应交所得税金额式贷300002241其他应付款金额式贷2501长期借款金额式贷4001实收资本金额式贷35000004002资本公积金额式贷30000004101盈余公积金额式贷2500004103本年利润金额式贷4104利润分配金额式贷230000指定科目：（1）现金总账科目：库存现金；（2）银行总账科目：银行存款应收票据日期凭证号客户摘要方向金额业务员票号2012.12.25记-10明德公司销售借400000刘销售91225其他应收款日期凭证号部门个人摘要方向金额2012.12.26记-11销售部刘销售借差旅费借1000应付账款日期凭证号供应商摘要方向金额业务员票号2012.12.27记-12永进公司购进贷1120000赵采购91227四、工资管理系统设置1.建立工资账套工资类别：单个；从工资中代扣个人所得税；扣零至角；人员编码长度；3位2.基础设置（1）人员类别设置：管理人员、经营人员、车间主任、生产人员（2）银行名称设置工商银行 账号长度：7（3）人员档案设置参照职员档案职员编码职员名称人员类别所属部门银行账号101杨经理管理人员总经理办公室6221101201王主管管理人员财务部6221201202张会计管理人员财务部6221202203陈出纳管理人员财务部6221203301刘销售经营人员销售部6221301401赵采购经营人员采购部6221401501郝制造车间主任制造部6221501502张生产生产人员制造部6221502注：代发银行都为工商银行(4)工资项目设置项目名称类型长度小数位数工资增减项基本工资数字82增项岗位工资数字82增项工龄工资数字82增项岗位津贴数字82增项奖金数字82增项应发合计数字82增项病假天数数字20其它病假扣款数字82减项代扣税数字82减项扣款合计数字82减项工资总额数字82其它本月扣零数字82其它上月扣零数字82其它实发合计数字102增项（5）工资项目公式设置(注意公式的顺序)病假扣款=（基本工资+岗位工资）/22*0.5*病假天数工资总额=基本工资+岗位工资+工龄工资+岗位津贴+奖金-病假扣款注：给会计赋权五、固定资产管理系统设置1.选项设置（1）折旧信息 主要折旧方法：平均年限法（一）折旧汇总分配周期：1个月R当月初已计提月份=（可使用月份-1时）将剩余折旧全部提足（2）编码方式 资产类别编码长度：2，1，1，2； 编码方式：自动编码（类别编号+部门编号+序号） 序号长度：3（3）与账务系统接口 与财务系统进行对账；固定资产对账科目：1601固定资产 累计折旧对账科目：1602累计折旧 R在对账不平情况先允许固定资产月末结账 R 业务发生后立即制单可纳税调整的增加方式：直接购入、投资者投入固定资产默认入账科目：1601固定资产累计折旧默认入账科目：1602累计折旧可抵扣税额入账科目：22210101 应交税费-应交增值税-进项税额2.资产类别设置类别编码类别名称使用年限净残值率计量单位01房屋建筑物011厂房4%012其它4%02生产设备4%03办公设备4%计提属性：正常计提；折旧方法：平均年限法；卡片样式：通用样式3.部门对应折旧科目设置部门编码部门名称折旧科目1总经理办公室66022财务部66023销售部66014采购部66025制造部51014.增减方式设置编码增减方式名称对应入账科目101直接购入100201102投资者投入40015.原始卡片录入固定资产名称类别编号部门名称增加方式使用状况使用年限开始使用日期原值累计折旧销售中心0123102在用202002-01-01100000476000厂房0115102在用202002-01-01200000966000五.日常业务处理（注：调日期，换操作员） 1.1日，从工行提现金1500元备用。（现金支票20100101号）2.2日，制造部购入设备一台，买价100000元，增值税17000元，使用年限10年，款项已从建行以转账支票方式支付（票号为NO20100102）。（使用固定资产管理系统增加固定资产并生成凭证）3.3日，销售部刘销售出差归来报销差旅费900元，多余现金100元交回。（原借1000元）4.6日，销售部报销广告费2000元，开出工行转账支票付讫，票号20100106。5.8日，销售给明德公司产成品2000件，收入200000元，销项税34000元，款项未收回。6.14日，购买甲材料100吨，单价100元，增值税1170元，从工行付款（转账支票20100114号），材料入库。7.18日，用工行存款归还到期的短期借款，本金50000元，利息2000元。8.23日，开出工行转账支票（票号：20100123）支付管理部门的办公费2000元。9. 更正个人所得税税率表：将个人所得税扣除基数调整为3500元，按“工资总额”计算代扣个人所得税，并更正税率表。（使用工资管理系统完成）级数应纳税所得额税率速算扣除数1不超过1500元的302超过1500元至4500元的部分101053超过4500元至9000元的部分205554超过9000元至35000元的部分2510055超过35000元至55000元的部分3027556超过55000元至80000元的部分3555057超过80000元的部分451350510.25日，录入本月工资数据，并生成分配工资的记账凭证（使用工资管理系统完成）编号职员名称基本工资岗位工资岗位津贴奖金病假天数101杨经理40006002002000201王主管28005002002002202张会计25002001001000203陈出纳230020050800301刘销售27005001001001401赵采购28006002002000501郝制造29005001002001502张生产3000600200200011.31日，结转本月已销商品的成本（本月销售A产品2000件，每件50元）12.31日，使用固定资产管理系统，计提本月折旧，并生成记账凭证。13.31日，结转制造费用。14.31日，结转完工入库产品的成本。(假设本期投产350件，全部完工。)15.所有凭证出纳签字、审核、记账。六、期末处理1、期间损益结转：（1）转账定义；（2