第三章存款业务题库练习题.doc

一、判断题1、活期储蓄存款每季结息一次，结息日为季末月20日。 （ ）2、单位定期存款应在到期时一次支取，如到期不取，过期部分按活期存款利率计算利息。 （ ）3、单位定期存款利息的计算，其存期按对年、对月、对日计算，对年按360天，对月按30天，存期内利息按存入日的利率计算。（ ）4、存款人可以通过一般存款帐户办理转帐结算和现金缴存与支取。（）5、国家对居民储蓄采取的政策是定期优于活期。 （ ）6、存款单位不能从定期存款帐户支取现金，也不能用于结算，只能将其转入活期存款帐户或用于转期续存。 （ ）19、临时存款帐户可以办理转帐结算和根据国家现金管理规定办理现金收付。( )20、活期储蓄存款每季末月20日计算利息。（ ） 21、整存零取与零存整取可以采用相同的方法计算利息。（ ）22、存款是银行以信用方式吸收社会闲散资金的活动，是银行的一项传统业务。（）23、银行在办理存款业务时，应依法为存款人保密，维护存款人资金自主支配权。（）24、商业银行吸收企事业单位或个人的存款是派生存款。 （ ）25、商业银行吸收企事业单位或个人的存款是转账存款。 （ ） 27、商业银行吸收企事业单位或人人的存款是原始存款。 （ ）29、商业银行以贷款方式形成的存款是派生存款。 （ ） 30、商业银行以贷款方式形成的存款是转账存款。 （ ） 31、商业银行以贷款方式形成的存款是原始存款。 （ ）32、商业银行以贷款方式形成的存款是间接存款。 （ ） 33、商业银行吸收企事业单位或个人的存款是现金存款。 （ ）34、单位活期存款的计息时间一般为每月末 30 日，结算出来的利息于次日入帐。 （） 35、由于活期存款余额变动较频繁，银行实际工作中通常采用累计日积数法计算利息。 （） 36、单位定期存款即可以办理转账，又可以支取现金。 （ ） 37、银行的所有存款账户属于负债类账户。（ ）38、存款人不得违反规定在多家银行机构开立基本存款账户，但允许在同一银行的几个分支机构开立一般存款账户。（ ）39、一般存款账户可以办理现金缴存，也可以办理现金支取。（ ）40、银行对单位活期存款的计息采取按季结息的办法，以每季末月21日为结息日。（ ）41、临时存款账户的有效期最长不得超过5年。（）42、银行不承担风险和还款责任的委托贷款等，也应计提贷款损失准备。( )43、一般存款账户能够办理现金存取，非常方便。（ ）44、开立基本存款账户的单位，可以是独立核算的企业单位，也可以是与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位。（ ）45、单位定期存款如遇利率调整，不论调高调低，按调整后的利率计息。（ ）46、单位定期存款到期支取时，其本息应转入其活期存款账户，而不能支取现金。（ ）47、银行对个人储蓄存款，应坚持“存款自愿，取款自由，存款有息，为存款人保密”的储蓄原则。（ ）48、整存整取定期储蓄存款的起存金额为50元，零存款整取定期储蓄存款的起存金额为5元。（ ）49、活期一本通是在一个账户内可以同时容纳人民币及多种外币活期储蓄的存款方式。（ ）50、商业银行吸收的企业存款是银行的负债。( )51、单位活期存款的利息计算采取利随本清的办法，而单位定期存款的利息则一般采取按季度计息的办法。（ ）52、活期存款计算利息天数时，应遵循“算头又算尾”的方式，即存期从款项存入日起息至支取的当天为止。（ ）53、一般存款账户不能办理现金支取业务。（ ）54、储户来行办理定活两便存款及支取时的有关手续，基本与活期储蓄存款相同 ( )55、存款人不得在同一家银行的几个分支机构开立一般存款账户。 ( ) 56、商业银行对存款人开立或撤销账户，必须向中国人民银行分支机构报。 ( ) 57、存折挂失补发时，银行应结清旧户，另开新户。 ( )58、单位定期存款的利息计算采取定期结息的办法。 ( )59、 国家决定自1999年11月1日起恢复对储蓄存款利息所得征收个人所得税。 ( ) 60、个人通知存款是由储户一次存入本金，银行发给存折，储户凭存折在有限的次数内支取款项，取款时需提前一天或七天通知银行的储蓄存款。 ( )61、存单(折、卡)口头挂失，挂失申请人必须在口头挂失7天内来行补办书面挂失手续，否则口头挂失不再生效。 ( )62、存单(折、卡)挂失申请5天后，经银行核实查对无误，储户方可持挂失申请书来行补领新存单(折、卡)或提取库存现金。 ( )63、目前，整存整取定期储蓄存款的存期分三个月、半年、 一年、二年、三年和五年六个档次。 ( )64、余额表计息法适用于余额变动频繁 的存款账户。( )65、存款人因临时经营活动需要而开立的账户是临时存款账户。( )66、自2000年4月1日开始，我国实行个人存款账户 实名制 。( )67、支票户向银行支取现金时，应签发现金支票，并在支票上加盖预留银行印鉴，由收款人背书后送交银行会计部门。（ ）68、单位活期存款的利息计算采取利随本清的办法，而单位定期存款的利息则一般采取按季度计息的办法。（ ）二、单选题 1、按期对定期存款计算应付利息后转帐的会计分录为 ( D )A、借：应付利息 B、借：存款贷：存款 贷：应付利息C、借：应付利息 D、借：利息支出贷：利息支出 贷：应付利息2、活期储蓄存款存入时，应填写 ( D)A、现金缴款单 B、存款凭证C、存款存单 D、活期储蓄存款凭证3、某储户持到期三年期的定期存单来行支取，支付定期存款本金3万元，利息1500元，其会计处理为 ( B)A、借：定期储蓄存款30000 B、借：定期储蓄存款30000利息支出1500 应付利息1500贷：现金31500 贷：现金31500C、借：现金31500 D、借：现金31500贷：定期储蓄存款30000 贷：定期储蓄存款30000利息支出1500 应付利息15008、储户王红持到期五年期定期存单来行取款，支付定期存款本金5万元，利息2000元，会计处理为( A )A、借：定期储蓄存款50000 B、借：定期储蓄存款50000应付利息2000 利息支出2000贷：现金52000 贷：现金52000C、借：现金52000 D、借：现金52000贷：定期储蓄存款50000 贷：定期储蓄存款50000 应付利息2000 利息支出200010、 存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户，是（ B ）。A.基本存款账户B 一般存款账户C.临时存款账户D专用存款账户11、存款人的工资、奖金等现金支取通过（ A ）办理。A基本存款账户 B. 一般存款账户C临时存款账户 D专用存款账户12、活期储蓄存款的金额起点为：（ C ）。A100元 B10元 C1元 D不限13、整存整取储蓄的存储起点为（ B ）。A5元 B50元 C5 000元 D1 000元14、存本取息储蓄的存储起点为：（ C ）。A5元 B50元 C5 000元 D1 000元15、整存零取的存储起点为（ D ）。A5元 B50元 C5 000元 D1 000元16、整存整取储蓄的存期分为：（ B ）。A1年、3年、5年3个档次 B3个月、半年、1年、2年、3年和5年6个档次C1年、2年、3年3个档次 D半年、1年、2年3个档次。17、存款人能够办理日常转账结算和现金收付的账户是：（ A ）。 A基本存款户 B一般存款户 C临时存款户 D专用存款户18、个人活期存款的计息时间是：（ B ）。A上年7月1日至本年6月30日 B上季末月21日至本季末月20日C上季末月20日至本季末月21日 D上年6月20日至本年6月21日19、存本取息储蓄的存期分为：（ A ）。A1年、3年、5年3个档次 B3个月、半年、1年、2年、3年和5年6个档次C1年、2年、3年3个档次 D半年、1年、2年3个档次。20、计算利息的本金基数以（ A ）为起点。 A元 B分 C10元 D角21、零存整取储蓄的存期分为：（ A ）。A1年、3年、5年3个档次 B3个月、半年、1年、2年、3年和5年6个档次 C1年、2年、3年3个档次 D半年、1年、2年3个档次。22、单位开立定期存款帐户，一般由银行向客户签发（ A ）。A定期存单 B存款开户证实书 C定期存款申请书 D单位定期存单确认书23、本金一次存入，约定存期，分期支取利息，到期支取本金的储蓄存款是（ C ）。A整存整取 B零存整取 C存本取息 D整存零取 24、存款人因特定用途需要而开立的存款帐户是( C ) A.基本存款帐户 B.一般存款帐户 C.专用存款帐户 D.临时存款帐户 25、存款人可以通过（ A ）办理日常转账结算和现金收付。A基本存款账户 B. 一般存款账户 C临时存款账户 D. 专用存款账户26、个人储蓄的活期存款的结息日（ B ）。A. 每月末20日 B. 每季末月20日 C. 每季末月30日 D. 每年末月20日27、办理零存整取储蓄存款，（ C ）A. 储户必须存满约定次数B. 每月必须固定存入一定数额本金C. 如中途漏存，次月必须补存D. 如过期支取则以存款余额乘以活期储蓄利率计算利息28、教育储蓄每一账户本金合计最高限额为（ A ）A. 2万元B. 3万元C. 4万元D. 5万元 29、定活两便储蓄存款利息（ D ）A. 按与实际存期同档的整存整取定期储蓄存入日利率计息B. 按与实际存期同档的整存整取定期储蓄支取日利率计息C. 按与实际存期同档的整存整取定期储蓄存入日利率打一定折扣计息D. 按与实际存期同档的整存整取定期储蓄支取日利率打一定折扣计息30、个人活期存款的计息时间是（ B ）A.上年7月1日至本年6月30日 B.上季末月21日至本季末月20日C.上季末月20日至本季末月21日 D.上季末月30日至本季末月30日31、活期储蓄存款在每季度末月的20日结息，利息按( D )计算。 A. 按存入日挂牌公告利率 B. 按支取时挂牌公告利率 C. 按当年1月1日挂牌公告利率 D. 按结息日利率32、存款人因基本建设资金、更新改造资金等特定用途的资金而开立的账户是( D )。 A. 基本存款账户 B. 一般存款账户 C. 临时存款账户 D. 专用存款账户33、存款人因临时经营活动需要而开立的存款账户是（ D）。A、基本存款账户 B、一般存款账户C、专用存款账户 D、临时存款账户34、银行应按“满付实收、更换新存折”的做法进行处理的储蓄存款业务是（ B ）。A.零存整取提前支取 B.整存整取部分提前支取 C.存本取息提前支取 D.整存零取部分提前支取35、下列关于通知存款最低起存金额的说法是（ C ）A、单位20万元、个人5万元 B、单位50万元、个人10万元C、单位50万元、个人5万元 D、单位30万元、个人3万元36、适用于余额变动频繁的单位活期存款户的计息方法是：（B） A、余额表计息法 B、帐页计息法C、月积数计息法 D、固定积数计息法37、存款人在基本存款帐户以外的银行借款转存开立的帐户是：（A）A、一般存款帐户 B、临时存款帐户C、专用存款帐户 D、辅助存款帐户38、活期储蓄存款的金额起点为：（ D ）A、5元 B、50元 C、100元 D、1元39、存款人办理日常转账业务结算和现金收付的需要而开立的银行结算账户是（ A ）。 A.基本存款账户 B.一般存款账户 40、对商业银行吸收客户存款的后续计量应采用（ C ）。A.实际成本 B.重置成本C.摊余成本 D.可变现净值 41、银行以贷款方式形成的存款是（ A ）。A.派生存款 B.现金存款C.直接存款 D.原始存款 42、银行以贷款方式形成的存款是（ D ）。A.直接存款 B.原始存款 C.现金存款 D.间接存款 43、存款人办理日常转账结算和现金收付的主要账户是（ C ）。A、一般存款账户 B专用存款账户 C、基本存款账户 D临时存款账户44、存款人工资、奖金等现金的支取，只能通过下列账户办理（ C ）A、一般存款账户 B、专用存款账户 C、基本存款账户 D、临时存款账户 45、定期储蓄存款提前支取的部分，按（ C ）计息。A开户日利率 B到期日利率 C活期存款利率 D. 原利率 46、存款单位向开户银行支取现金时应签发（ A ）。A、现金支票 B、转账支票 C、记名支票 D、划线支票47、单位活期存款的计息，一般采用（B ）。A、月积数法 B、日积数法 C、年积数法 D、季积数法48、银行吸收企事业单位的存款支付的利息是银行的（A ）。A 、利息支出 B、 财务费用 C、营业税金D、利息收入49、整存零取储蓄的存期分为：（ A ）。A1年、3年、5年3个档次 B3个月、半年、1年、2年、3年和5年6个档次C1年、2年、3年3个档次 D半年、1年、2年3个档次。50、零存整取储蓄的存储起点为（ A ）。A5元 B50元 C5 000元 D1 000元51、各存款单位只能在银行开立一个(C )A、一般存款账户B、临时存款账户C、基本存款账户D、专用存款账户52、银行计息时若采用“累计日积数法”，其计息积数是指( B )A、本金时间利率 B、本金时间C、本金利率 D、时间利率53、银行吸收企事业单位的存款支付的利息是银行的（ A ）A、利息支出 B、手续费支出 C、金融企业往来支出 D、营业外支出54、银行为吸收单位长期闲置资金而开办的存款业务是： (B )A活期储蓄存款 B定期存款C活期存款 D定期储蓄存款55、适用于余额变动频繁的单位活期存款户的计息方法是： (D )A月积数计息法 B固定积数计息法C利随本清计息法 D日积数计息法 56、关于单位定期存款利息计算的不正确叙述有：(C ) A采取利随本清的办法B存期按对年，对月、对日计算C零头天数按实际天数计算，跨月的一律按30天计算D存期内如遇利率调整按原定利率计算利息57、活期储蓄存款利息计算一般采用：( C)A固定积数计息法 B利随本清C积数计息法 D利息查算表 58、存入时不约定存期，可以随时支取，按实际存期确定利息的储蓄存款是：( A)A定活两便储蓄存款 B定期储蓄存款 C活期储蓄存款 D个人通知储蓄存款59、活期存款采用在明细账页上计息形式时，应采用（B ）。A、甲种账 B、乙种账 C、丙种账 D、丁种账60、随着业务的发展，形势的需要及电脑设备的推广和完善，储蓄业务已推广使用单人临柜制，又称（ B ）。A、单柜制 B、柜员制 C、单人制 D、临柜制三、多选题 1、定期储蓄存款，根据存取本息形式不同，可分为（ ABCD ）。 A整存整取 B零存整取 C存本取息 D整存零取2、储蓄存款的原则是（ ABCD ）。 A存款自愿 B取款自由 C存款有息 D为储户保密3、存款利息的计算公式为:利息=（ AB ）。A本金存期利率 B积数利率C天数利率 D存款金额利率4、银行的存款帐户包括（ ABCD ）。A基本存款帐户 B一般存款帐户 C临时存款帐户 D专用存款帐户5、单位存入现金，银行记账为（ AD ）。A借：现金 B贷：现金 C借：活期存款 D贷：活期存款6、下列情况中，存款人可以申请开立一般存款账户的是（ AD ）。A、外地存款人在本地设立临时机构B、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位C、基本存款人的基本建设资金 D、在基本存款账户以外的银行的借款7、定期储蓄存款，根据存取本息形式不同，可分为：（ ABCD ）。A整存整取 B零存整取 C存本取息 D整存零取8、存款人在银行开立的存款账户按资金性质和管理要求，可分为（ ABCD ）。A基本存款户 B一般存款户 C临时存款户 D专用存款户9、银行存款的利息核算可采用：（ AD ）。A余额表 B日计表 C总帐 D乙种帐 10、单位活期存款利息的计算方法有：(BC)A公式计息法B帐页计息法C余额表计息法D月积数计息法11、可以计提贷款损失准备的贷款科目有：(ABCD)A贷款 B拆出资金 C银团贷款D贴现资产12、商业银行吸收的一般性存款包括：(ABCD)A、企事业单位存款B、农村存款C、外汇存款D、机关团体存款13、单位存款人除了开立基本存款账户以外，还可按规定开立（BCD ）A. 储蓄存款账户 B. 一般存款账户 C. 专用存款账户 D. 临时存款账户 14、对单位开立的存款账户，（AB ）。A. 不许出租、出借 B. 不许转让 C. 可以转让 D. 可以出租、出借15、存款业务核算的要求包括（ ABCD ）A. 正确使用存款账户 B. 维护存款人的合法权益C. 银行不能为存款人垫付款项D. 办理业务准确及时16、现行的储蓄存款种类有：( ABCD )A通知储蓄存款 B活期储蓄存款C定期储蓄存款D定活两便储蓄存款 17、整存整取定期储蓄存款的存期包括（ABC ）A. 一年期 B. 三年期C. 五年期D. 八年期18、整存整取定期储蓄存款尚未到期，如储户急需用款，（ AC ）A. 可以全部提前支取 B. 不能提前支取 C. 可以部分提前支取 D. 只能全部提前支取，不能部分提前支取19、零存整取定期储蓄存款计算利息的固定积数法适用于（ BD ）A. 利率变化频繁B. 逐月全存 C. 有漏存 D. 到期支取20、整存零取定期储蓄存款到期计息可采用（ AB ）A. 本金平均数法 B. 月积数法 C. 固定基数法 D. 积数查算法21、储蓄所日终的对账程序包括（ ABCD ）A. 核对库存现金 B. 核对活期储蓄存款科目余额 C. 核对开销户数 D. 核对重要空白凭证及有价单证22、银行存款账户按其反映的内容可以分为（ ABCD ）A.基本账户 B.一般账户 C.临时账户 D.专用账户 23、单位活期存款利息的计算可以采用（ BC ）。A.月积数计息法 B.余额表计息法 C.乙种账计息法 D.固定基数计息法24、商业银行吸收的存款不会增加社会货币供应量的存款有（ ABcd ）。 A.现金存款 B.直接存款 C.原始存款 D.储蓄存款 25、商业银行吸收的存款会增加社会货币供应量的存款有（ AD ）。 A.派生存款 B.直接存款 C.原始存款 D.间接存款 26、活期储蓄存款的特点有（ BCDA ）。 A. 不定期限 B.1 元起存 C.多存不限 D.随时存取 27、存款账户按管理要求不同划分为（ ABcd ）。 A.基本存款账户 B 临时存款账户 C. 专用存款账户 D.一般存款账户 28、单位银行结算账户按用途分为（ ABCD ）。A.基本存款账户 B.一般存款账户C. 专用存款账户 D.临时存款账户 29、单位定期存款的基本规定有（ ACD ）。A.财政拨款、预算内资金不得作为单位定期存款B目前，单位定期存期有1个月、半年、1年三个档次C.单位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次D.单位支取定期存款本息只能以转账方式转入基本存款账户，定期存款账户不得作为结算户使用，不得支取现金30、储蓄存款的原则包括（ ABC ）。A存款自愿、取款自由 B.为储户保密 C.存款有息 D保护和鼓励 31、单位活期存款账户除临时存款账户以外，还有（ ABC ）等三种。A、专用存款账户 B、一般存款账户 C、基本存款账户 D、特种存款账户32、整存整取定期储蓄存款的核算手续包括( ABCD )A、开户的核算 B、过期支取的核算C、到期支取的核算 D、提前支取的核算33、现行定期储蓄存款主要包括（ ABCD ）等多种储种。A、整存整取 B、零存整取 C、存本取息 D、整存零取34、下列可以是正确的存款利息的计算公式有：（AB ）。A、利息本金存期利率 B、利息累计计息日积数日利率C、利息=本金利率 D、利息累计计息日积数年利率35、零存整取定期储蓄存款的核算手续包括( ABCD )A、开户的核算 B、续存的核算C、过期支取的核算 D、提前支取的核算36、存款按对象可分为：( AB ) A单位存款 B储蓄存款 C活期存款 D定期存款37、为满足资金管理上的需要，开立了基本存款账户的企业单位还可以开立：( CDB)A基础存款户 B临时存款户 C一般存款户 D专用存款户38、定期储蓄存款按存取方式的不同可分为：(ABCD ) A整存整取 B零存整取 C存本取息 D整存零取39、储蓄账务核对工作包括：( ABcd )A核对库存现金库存 B核对余额C核对有价单证及重要空白凭证 D核对开销户情况40、单位活期存款按支取方式的不同可分为：(CD ) A单位存款 B储蓄存款 C支票户 D存折户41、关于单位定期存款业务的正确叙述有：( ACDb ) A地方财政结余存款可在当地银行办理定期存款 B到期支取本息，只能转账，不能支取库存现金C定期存款的存期有三个月、半年、一年、二年、三年、五年六个档次 D起存金额为1万42、存款按资金的性质不同可分为（ ABC ）A、一般性存款B、居民个人储蓄存款C、财政性存款D、原始存款43、存款按存取款方式不同可分为（ ABCD ）A、支票存款B、存单存款C、存折存款D、通知存款44、存款按存款期限不同可分为（ BC ）A、原始存款B、活期存款C、定期存款D、派生存款四、会计分录题1、客户育红小学将定期存款45，000元转存活期存款。作出会计分录. 借：吸收存款定期存款 45，000 贷：吸收存款活期存款 45，0002、客户甲企业归还贷款本金170，000元。作出会计分录. 借：吸收存款活期存款 170，000 贷：贷款 170，0003、某开户单位签发转账支票一张，金额10万元，要求办理一年期定期存款，银行审核无误转账作出会计分录.借：活期存款 100，000 贷：定期存款 100，0004、某处户要求将其活期储蓄存款账户上的30000元转作两年期定期储蓄存款，银行审核无误，办理转账。作出会计分录.借：活期储蓄存款 30，000贷：定期储蓄存款 30，0005、银行收到华欣公司交来本日到期存单一张，金额75000元，存期一年，年利率1.98%。要求将支取的本息转入活期存款户，审核无误，予以转账, 作出会计分录.借：定期存款1年 75000 应付利息 1485 贷：活期存款华欣公司764856、5月30日，银行收到王先生送交开户的储蓄存款凭条，办理活期储蓄存款，金额9000元；并收到现金9000元，现金入库。作出会计分录.借：现金 9000 贷：活期储蓄存款王 9000（吸收存款）7、6月20日，丁银行收到张先生送交的储蓄取款凭条，填列活期存款5000元，审查无误，交付现金5000元。作出会计分录.借：活期储蓄存款张 5000 贷：现金 50008、8月1日，甲银行收到田先生送交开户的储蓄存款凭条，填列整存整取储蓄，存期一年，金额20000元，收到缴存的现金。点收无误，现金入库。作出会计分录.借：现金 20000 贷：定期储蓄存款田 200009、某银行预提本季度定期储蓄存款利息265870元。作出会计分录.借：利息支出 265，870 贷：应付利息 265，87010、某银行支付红星医院到期定期存款100万元，利息19800元，其中19000元利息已经预提，银行将本息转入活期存款账户。作出会计分录.借：定期存款 1，000，000利息支出 800 应付利息 19，000 贷：活期存款 101980011、开户单位服装公司700 000元的贷款到期，因资金周转困难不能如期归还，即日转入逾期贷款户。作出转入逾期贷款的会计分录。借：贷款逾期贷款 700 000 贷：贷款信用贷款 700 00012、N公司于1999年7月25日申请一笔200，000元的半年期贷款，年利率5.472%，经审查同意发放。作出会计分录。借：短期贷款N公司 200，000 贷：活期存款N公司 200，000 13、甲公司来行提交一式三联“银行本票申请书”要求开户行为其签发银行不定额本票300，000元用于购货结算，经开户行认真审查，同意办理。作出会计分录。 借：活期存款甲公司户 300，000 贷：本票 300，000 14、某银行向A钢铁公司（开户单位，下同）发放信用贷款3000 000元,作出会计分录。借：信用贷款A钢铁公司 3000000贷：吸收存款本金 300000015、本行开户单位乙公司提交“转帐支票”及一式三联“进帐单”，用以支付他行开户的丙单位的购货款60，000元，经审查后入帐, 作出会计分录。借：活期存款乙公司户 60，000 贷：存放中央银行款项 60，000 16、甲银行在结息日次日向存款人A公司、J厂分别支付活期存款利息2000元、1300元、作出会计分录。借：应付利息 3300贷：吸收存款 2000吸收存款 130017、某银行在结息日收取短期贷款利息，其中：甲公司帐面有款，收取10000元，乙公司无款，欠息1500元。作出会计分录。借：吸收存款 10000应收利息 1500贷：利息收入 1150018、服装厂签发转帐支票一张，金额38000元，系支付缝纫机厂购买设备款。银行经审核无误后办理转帐。作出会计分录.借：吸收存款服装厂 贷：吸收存款缝纫机厂19、某储户将活期储蓄存款3000元转为一年期定期储蓄存款。作出会计分录.借：活期储蓄存款 3000 贷：定期储蓄存款 300020、 江南机电厂（账号20100581）签发划线支票一张，支付给永盛贸易公司（账号20100453）货款80000元，乙银行审核无误后办理转账。作出会计分录.借：活期存款江南机电厂 80000贷：活期存款永盛贸易公司 8000021、工商银行向人民银行交存现金1200000元，写出工商银行会计分录。作出会计分录.借：存放中央银行款项 1200000 贷：库存现金 120000022、机床厂签发转帐支票一张，金额45000元，系支付电机厂购买机电设备款。银行经审核无误后办理转帐。作出会计分录。借：吸收存款机床厂 贷：吸收存款电机厂23、某市服装厂(帐号221004)提交市百货商店(帐号225008)开出的转帐支票及进帐单一份，金额40000元，银行经审核无误后办理转帐。作出会计分录. 借：吸收存款市百货贷：吸收存款市服装厂24、百货商店提交由电机厂签发的转帐支票及自身填制的进帐单，金额为28000元，委托银行为其办理收款手续。银行审核无误后，为其办理转帐。作出会计分录。借：吸收存款电机厂 28000 贷：吸收存款百货 2800025、百货商店签发转帐支票给印刷厂(帐号221005)支付印刷费25000元。银行审核后。为其办理转帐手续。作出会计分录，12借：吸收存款百货 25000 贷：吸收存款印刷厂 2500026、印刷厂签发转帐支票给电机厂支付机修费，金额50000元。作出会计分录。借：吸收存款印刷厂 50000贷：吸收存款电机厂 5000027、王某持7 000元现金及存折，到甲银行办理活期储蓄存款。作出会计分录。借：库存现金 7 000 贷：吸收存款活期储蓄存款） 700028、A公司来乙银行行办理迁厂销户，其存款账户余额为500 000元，经计算截止当日应支付的利息为3 000元。作出会计分录。借：吸收存款A公司（本金） 500 000利息支出 3 000贷：库存现金 503 00029、B公司签发转帐支票一张，金额500 000元，要求办理1年期的定期存款。作出会计分录。借：吸收存款活期存款B公司（本金） 500000贷：吸收存款定期存款B公司（本金） 50000030、电机厂签发转帐支票，金额2400元，支付五金商店购买材料款。银行经审核无误后。进行帐务处理。作出会计分录。借：吸收存款电机厂 2400 贷：吸收存款五金商店 2400借：应付利息 2000 贷：吸收存款单位活期存款XX单位（本金）200031、永生贸易公司签发#0890划线支票1张，归还到期的三个月贷款本金50000元，作出会计分录。借：活期存款 50000 贷：短期贷款永生贸易公司贷款户 5000032、光泰公司开出3728#转帐支票50 000元，支付同一开户行百货商场购货款，银行审核无误后，同意办理，作出会计分录。 借：单位活期存款 光泰公司户 50 000 贷：单位活期存款 百货商场户 50 00033、百货商场向甲银行送存销货收入现金24 000元。作出会计分录。借：现金 24 000 贷：单位活期存款 24 000 34、光泰公司签发3122#现金支票，提取备用金2 000元，甲银行同意办理。作出会计分录。 借：单位活期存款 光泰公司户 2 000 贷：现金 2 00035、1日，工商银行北辰支行收到甲商厦交来现金解款单一份，金额159500元，现金点收无误。作出会计分录。借：现金 159500 贷：活期存款甲商夏 15950036、10日，甲银行收到乙公司交来现金支票一张，金额为78400元，用途为发放工资。审查无误，予以支付。作出会计分录。借：活期存款乙公司 78400 贷：现金 7840037、家电公司向开户行乙银行送存销货现金90 000元。编制会计分录。作出会计分录。 借：库存现金 90 000 贷：单位活期存款家电公司户 90 00038、开户单位华新公司开出现金支票35 000元要求提取现金。编制会计分录。 借：单位活期存款华新公司户 35 000 贷：库存现金 35 00039、开户企业方达集团交来现金150 000元，办理三年期定期存款，利率为1.71%，编制存入时与到期支取时的会计分录。存入分录： 借：现金 150 000 贷：单位定期存款 150 000 应付利息=150 00031.71%7 695（元） 借：单位定期存款 150 000 贷：应付利息 7 695 单位活期存款方达集团户 157 69540、储户王为持活期存折支取现金6 000元。编制会计分录。 借：活期储蓄存款王为户 6 000 贷：现金 6 00041、31日储户张立从农行提取定期存款本金10000元，利息180元。编制会计分录。借：定期储蓄存款 10000 利息支出 180 贷：现金 1018042、开户单位大新百货向甲银行存入现金，缴款单金额为80000元。编制会计分录。 借：库存现金（现金）80000 贷：活期存款大新百货8000043、银行向江南机电厂发放为期半年、金额为70000元的贷款，该款当天划入江南机电厂。编制会计分录。借：短期贷款江南机电厂贷款户 70000 贷：活期存款20100581 7000044、开户单位纺织厂向银行交存销售收入现金5000元。编制会计分录。借：库存现金 5000 贷：活期存款纺织厂存款户 500045、某储户支取活期储蓄存款500元，银行给予办理。编制会计分录。借：活期存款存款某户 500 贷：库存现金 50046、某储户将活期储蓄存款3000元转为一年期定期储蓄存款，甲银行给予办理。编制会计分录。借：活期储蓄存款某户 3000 贷：定期储蓄存款某户 300047、开户单位红星工厂从银行提取现金，开出现金支票30000元。编制会计分录。 借：活期存款红星工厂30000 贷：库存现金 3000048、开户单位红星工厂转存定期存款，收到单位签发的转账支票200000元，甲银行审核无误后，给予办理。编制会计分录。 借：活期存款红星工厂200000 贷：定期存款2000049、建设银行6月5日收到甲商厦送来的缴款单和现金120000元，清点无误，予以入账。编制会计分录。借：库存现金 120000 贷：活期存款甲商厦 12000050甲银行收到华欣公司送来的缴款单和解缴的现金90000元，清点无误，入账。编制会计分录。借：现金 90000 贷：活期存款 华欣公司 9000051、工商银行银行收到甲商厦签发的现金支票，取现金20000元，审核无误，当即支付现金。编制会计分录。借：活期存款 20000 贷：现金 2000052、6月25日，丙银行收到乙工厂签发的转账支票一张，金额78000元，要求转存一年期定期存款，审查无误，予以转账。编制会计分录。借：活期存款乙 78000 贷：定期存款乙 78000 53、6月30日农行一年期定期存款4、5、6月份的期初余额分别为1005000元、1017000元和1026000元，年利率1.98%；三年期定期存款4、5、6月期初余额分别为127000元、116000元和132000元，年利率为2.52%。预提本季度定期存款利息。编制会计分录。借：利息支出 5816.70 贷：应付利息1年5029.20 应付利息3年787.5054、工商银行收到光明商