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会计信息系统应用-教学案例一 会计信息系统 案例分析教学

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综合案例一： 一、 实验目的和要求 （一） 实验目的 通过这套综合模拟实验的操作，使学员比较系统地掌握会计电算化的基本程序和具体方法，加强学员对所学知识的理解，培养实际操作的动手能力，提高运用会计软件处理会计业务的水平。也是对学员所学知识的一个综合检验。 全部实验突出综合性、完整性，是内蒙古用友财务软件有限公司为例，设计了从建立账套、期初设置、凭证制作、审核到记账、转账、银行对账，一直到编制会计报表的全部过程，通过实际操作，不仅使每位学员掌握制单、记账、结账、编制报表的方法，而且能够切身体会到会计电算化所带来的革命，最终达到对会计电算化融会贯通的目的。 （二） 实验要求 1． 全部实验要求按给定的资料进行处理。 2． 按要求进行建立账套和操作人员及其权限分工。 3． 按要求进行初始化设置。 4． 按要求的日期、人员来添制凭证、审核、记账、转账、结账等操作。 5． 完成对账簿的查询工作。 6． 银行对账可选内容。 7． 按要求设计报表格式并编制报表。 二、 模拟单位基本情况简介 内蒙古远大软件有限公司是北京用友软件集团有限公司在内蒙古地区的子公司，经财政厅批准，主要从事用友财务及企业管理软件的销售、安装、售后服务以及承担内蒙古财政厅批准的会计电算化、会计基础工作规范和内蒙古劳动厅、美国微软公司授权的培训项目，同时也承担了用友系列软件的培训工作。 公司设有市场中心、客户服务中心、培训中心、系统集成中心、内部事务中心、经理办公室等六部门，有职员32人。内部事务中心同时负责财务工作，财务负责人假设为你本人，还有会计张华，负责转账凭证的添制等，出纳刘杰负责出纳业务，并填制记账凭证。 设公司在中国共商银行开设人民币账户，在中国人民银行开设有美元账户，进行外币核算。假定该公司为一般纳税人，所销售的软件产品均不含增值税税率为17％。设该企业每月1日到月底为一个会计期间，月底要计提福利费、因花税、职工教育经费、营业税、办证费，并按全月平均法结转销售成本，按固定汇率计算汇总损益并生成凭证记账。月底还须将所有损益类会计科目结转到本月利润。 由于模拟实验具有一定的局限性，上述资料是在内蒙古远大软件有限公司基础上虚构的，仅供教学参考使用。 第一部分 建立账套 一、 操作员设置 增加本人及张华、刘杰操作员。口令全部为123。 二、 建立账套 1、账套信息 账套名称：“本人姓名”+“练习账” 账套号：规定账套号 账套路径：采用系统默认路径 启用会计期：本年本月 会计期间：每月月底 2、单位信息 单位名称：内蒙古远大软件有限公司 单位简称：远大软件公司 单位地址：兴安南路95号 法人代表：刘文江 邮政编码：010010 联系电话：4961438、4929486、4956811、4924413 传 真：4961438、4929486、4956811、4924413—传真 电子邮件：nmyycw@ 税 号：15010260302030 备注一：从事软件推广 备注二：民营企业 3、核算类型： 本币代码：RMB 本币名称：人民币 企业类型：商业 行业性质：商品流通 账套主管：本人 是否按行业预置科目：是 4、基础信息 客户要求分类 供应商要求分类 有外币核算要求 5、编码方案： 项目 编码规则 客户分类编码级次 2 2 供应商分类编码级次 2 2 部门编码级次 2 结算方式编码级次 1 2 科目编码级次 3 2 2 2 （若修改编码方案到基础设置中操作） 6、数据精度定义：全部采用默认值 三、 操作员权限设置 张华：公用目录设置、应收、应付、总账（不包括出纳签字） 刘杰：总账（不包括期初余额录入、审核凭证、记账） 第二部分 基础设置 以本人身份注册总账系统 一、账套选项 1、凭证： 制单控制：全部有效（除支票控制外） 凭证控制：全部有效 外币核算：固定汇率 客户、供应商往来款项：采用总账系统核算 2、账簿： 凭证账簿套打：套打 明细查询控制到科目：无效 其他均采用默认值。 3、其他：单位采用2位小数，数量2位小数。 二、定义外币 美元：采用固定汇率，其他采用默认值（月初汇率1：8.5） 三、设置会计科目 经过结合用友软件，企业实际要求综合考虑，由于存货品种较少，暂不使用存货软件，以科目方式进行核算；固定资产决定系统中核算，不设明细科目；企业现有的两项地建工程科目和核算培训收入的其他业务收入科目核算；对经营费用中的部分科目实行部门核算等，详细情况见下表。 （一）设置会计科目 科目设置 类型 级次 科目编码 科目名称 币种 计量单位 辅助账类型 账页格式 方向 期初数量/单价（汇率） 期初余额 数量 单价 （汇率） 资产 1 101 现金 金额式 借 3,000 资产 1 102 银行存款 金额式 借 385,000 资产 2 10201 工行存款 金额式 借 300,000 资产 2 10202 中行存款 美元 外币金额式 借 10000 85,000 资产 1 109 其他货币资金 金额式 借 8,000 资产 1 122 应收账款 客户往来 金额式 借 133,000 资产 1 125 坏账准备 金额式 借 4,050 资产 1 126 预付账款 供应商往来 金额式 借 260,000 资产 1 129 其他应收款 金额式 借 14,800 资产 2 12901 其他应收个人款 个人往来 金额式 借 5,800 资产 2 12902 其他应收单位款 客户往来 金额式 借 9,000 资产 1 135 库存商品 金额式 借 104,500 资产 2 13501 总账软件 套 数量金额式 借 5 3,000 15,000 资产 2 13502 报表软件 套 数量金额式 借 5 1,100 5,500 资产 2 13503 工资软件 套 数量金额式 借 8 1,100 8,800 资产 2 13504 固定资产软件 套 数量金额式 借 7 1,100 7,700 资产 2 13505 应收应付软件 套 数量金额式 借 5 2,300 11,500 资产 2 13506 存货软件 套 数量金额式 借 6 2,000 12,000 资产 2 13507 销售软件 套 数量金额式 借 4 3,000 12,000 资产 2 13508 成本软件 套 数量金额式 借 5 6,400 32,000 资产 1 155 包装物 金额式 借 6,000 资产 1 157 低值易耗品 金额式 借 13,000 资产 1 159 待摊费用 金额式 借 800 资产 1 171 固定资产 金额式 借 1,650,000 资产 1 175 累计拆旧 金额式 借 620,000 资产 1 176 固定资产清理 金额式 借 资产 1 179 在建工程 金额式 借 591,000 资产 2 17901 材料费 项目核算 金额式 借 570000 资产 2 17902 人工费 项目核算 金额式 借 8,000 资产 2 17903 其他费用 项目核算 金额式 借 13,000 负债 1 201 短期借款 金额式 贷 250,000 负债 1 204 应付账款 供应商往来 金额式 贷 80,000 负债 1 206 预收账款 客户往来 金额式 贷 175,800 负债 1 211 其他应付款 金额式 贷 197,300 负债 2 21101 其他应付个人款 个人往来 金额式 贷 6,900 负债 2 21102 其他应付单位款 供应商往来 金额式 贷 190,400 负债 1 215 应付工资 金额式 贷 39,000 负债 1 216 应付福利费 金额式 贷 17,000 负债 1 221 应交税金 金额式 贷 41,900 负债 2 22101 应交营业税 金额式 贷 800 负债 2 22102 应交增值税 金额式 贷 1,700 负债 3 2210201 进项税 金额式 贷 -2,300 负债 3 2210202 已交税金 金额式 贷 负债 3 2210203 销项税 金额式 贷 4,000 负债 3 2210204 出口退税 金额式 贷 负债 3 2210205 进项税额转出 金额式 贷 负债 2 22103 应交城建税 金额式 贷 400 负债 2 22104 应交印花税 金额式 贷 1,000 负债 2 22105 应交所得税 金额式 贷 38,000 负债 1 229 其他应交款 金额式 贷 1,300 负债 2 22901 教育费附加 金额式 贷 1,300 负债 1 231 预提费用 金额式 贷 6,800 权益 1 301 实收资本 金额式 贷 1,035,950 权益 2 30101 北京用友集团 金额式 贷 500,000 权益 2 30102 法人股 金额式 贷 535,950 权益 1 311 资本公职 金额式 贷 280,000 权益 1 313 盈余公职 金额式 贷 130,000 权益 1 321 本年利润 金额式 贷 权益 1 322 利润分配 金额式 贷 290,000 损益 1 501 商品销售收入 金额式 贷 损益 2 50101 总账软件 套 数量金额式 贷 损益 2 50102 报表软件 套 数量金额式 贷 损益 2 50103 工资软件 套 数量金额式 贷 损益 2 50104 固定资产软件 套 数量金额式 贷 损益 2 50105 应收应付软件 套 数量金额式 贷 损益 2 50106 存贷软件 套 数量金额式 贷 损益 2 50107 销售软件 套 数量金额式 贷 损益 2 50108 成本软件 套 数量金额式 贷 损益 1 511 商品销售成本 金额式 借 损益 2 51101 总账软件 套 数量金额式 借 损益 2 51102 报表软件 套 数量金额式 借 损益 2 51103 工资软件 套 数量金额式 借 损益 2 51104 固定资产软件 套 数量金额式 借 损益 2 51105 应收应付软件 套 数量金额式 借 损益 2 51106 存贷软件 套 数量金额式 借 损益 2 51107 销售软件 套 数量金额式 借 损益 2 51108 成本软件 套 数量金额式 借 损益 1 517 经营费用 金额式 借 损益 2 51701 工资 部门核算 金额式 借 损益 2 51702 办公费 部门核算 金额式 借 损益 2 51703 业务招待费 部门核算 金额式 借 损益 2 51704 差旅费 部门核算 金额式 借 损益 2 51705 广告费 金额式 借 损益 2 51706 邮寄费 金额式 借 损益 2 51707 其他经营费用 金额式 借 损益 1 521 商品销售税金及附加 金额式 借 损益 1 541 其他业务收入 人 项目核算 数量金额式 贷 损益 1 545 其他业务支出 金额式 借 损益 1 551 管理费用 金额式 借 损益 2 55101 福利费 金额式 借 损益 2 55102 拆旧费 金额式 借 损益 2 55103 印花费 金额式 借 损益 2 55104 职工教育费 金额式 借 损益 2 55105 其他管理费 金额式 借 损益 1 555 财务费用 金额式 借 损益 1 557 汇兑损益 金额式 借 （二）指定现金、银行存款科目 1、 现金总账科目：101 2、 银行存款总账科目：102 四、部门设置 部门编号 部门名称 部门负责人 部门属性 01 市场中心 吴慈仁 业务部门 02 客户服务中心 平三喜 业务部门 03 培训中心 张黎明 业务部门 04 系统集成中心 刘三 业务部门 05 内部事务中心 郭侠 管理部门 06 经理办公室 王菲 管理部门 五、职员档案 职员编号 职员姓名 所属部门 职员属性 科目 方向 期初余额 001 刘文江 经理办公室 总经理 12901 借 3,000 002 董占序 经理办公室 副总经理 21101 贷 3,600 003 王菲 经理办公室 经理 21101 贷 1,800 004 马红 经理办公室 秘书 12901 借 800 005 吴慈仁 市场中心 经理 21101 贷 300 006 刘红 市场中心 营销人员 007 平三喜 客户服务中心 经理 21101 贷 1,200 008 郭波木 客户服务中心 服务人员 12901 借 2,000 009 张黎明 培训中心 经理 010 刘三 系统集成中心 经理 011 郭侠 内部事务中心 经理 六、项目核算 在建工程项目核算：（只分一级，编码两位，分01家属楼和02办公楼两大类四项工程项目） 项目 编号 工程名称 是否 结算 分类码 开工日期 负责人 施工单位 科目 余额 01 家属园 01 1997.4.1 李山 内一建 17901 180000 02 儿童楼 01 1999.1.1 王海 内二建 17902 8,000 03 智能大厦 02 1996.5.1 刘天 内三建 17901 390,000 04 安装工程 02 1997.8.9 赵地 内四建 17903 13,000 培训项目收入核算：（只分一级，编码两位，分01财政厅培训项目02劳动厅培训项目03微软培训项目04用友系列培训项目四大类七个项目） 项目编号 培训项目 是否结算 所属分类码 备注 01 会计电算化 01 02 会计基础工作规范 01 03 办公软件应用 02 04 国际互联网 02 05 Windows/NT网络 03 06 数据库应用 03 07 用友系列软件 04 七、客户分类（2，2） 客户分类编码 客户分类名称 01 应收账款客户 0101 工业 0102 商业 0103 行政事业 02 其他应收款客户 0201 散户 八、供应商分类（2，2） 客户分类编码 客户分类名称 01 应收账款客户 0101 工业 0102 商业 0103 行政事业 02 其他应收款客户 0201 散户 九、客户档案 客户编号 客户名称 所属分类 科目 方向 期初余额 001 内蒙烟厂 0101 122 借 45,000 002 兴安盟烟厂 0101 122 借 36,000 003 吉兰太盐厂 0101 122 借 46,000 004 内蒙新华书店 0102 122 借 6,000 005 天元商厦 0102 206 贷 9,800 006 内蒙公安厅 0103 206 贷 120,000 007 内蒙电视台 0103 206 贷 46,000 008 山西用友 0102 12902 借 8,000 009 天河公司 0101 12902 借 1,000 十、供应商档案 客户编号 客户名称 所属分类 地区分类 科目 方向 期初余额 001 北京用友公司 0102 201 126 借 260,000 002 上海用友公司 0102 202 204 贷 80,000 003 培训中心 0201 10101 21102 贷 8,400 004 内蒙古财政厅 0201 10101 21102 贷 138,000 005 内蒙古劳动厅 0201 10101 21102 贷 32,000 006 微软公司 0201 201 21102 贷 12,000 十一、结算方式 结算方式编号 结算方式名称 票据管理 1 支票结算 否 101 现金支票 否 102 转账支票 否 2 汇兑 否 201 电汇 否 202 信汇 否 十二、凭证类别 类别字 类别名称 限制类型 限制科目 记 记账凭证 无限制 自 自动凭证 无限制 十三、期初余额录入 1、 总账余额见科目设置，其中资产总计2,545,050,负债总计809,000，权益总计1,735,950。 2、 往来账余额明细见客户、供应商档案。 3、 个人账余额明细见职员档案。 4、 项目明细账余额见项目目录。 十四、明细权限设置 1、 查询权：所有人全部拥有 2、 制单权：所有人全部拥有 3、 审核权：所有人全部拥有 第三部分 会计日常业务 一、常用摘要设置 摘要编码 摘要内容 摘要编码 摘要内容 01 上年结转 15 支付材料款 02 提现金 16 发放人员工资 03 借差旅费 17 支付工程其他费用 04 计提工资 18 付工程款 05 发工资 19 销售退回退税 06 购进软件 20 支付利息 07 上缴增值税 21 收利息 08 购买文化用品 22 收培训费 09 销售软件 23 付邮寄费 10 报销差旅费 24 付现金 12 受到未领工资 25 折旧费 13 购办公用品 26 计提办证费 14 业务招待费 15 付广告费 二、常用摘要设置 定义提现金常用凭证 三、凭证处理 （一）以出纳刘杰的身份登陆注册，进行填制记帐凭证。 1月3日 （1）提现金2000元备用，现金支票（1867），摘要号02。 记1：借：现金（101） 2,000.00 货：银行存款-----工行存款（10201） 2,000.00 （2）市场中心刘红借差旅费800元，摘要号03。 记 2：借 ：其他应收款-----其他应收个人款（12901）-------刘红（006）800.00 贷现金（101） 800.00 （3）客户服务中心郭波木报销差旅费3000 元，其中清欠借款2000 元，现金支付1000元。 摘要号10 。 记3 ：借：经营费用----差旅费（51704）-----客户服务中心（02） 3,000.00 贷：其他应收款——其他应收个人款（12901`）——郭波木（008） 2,000.00 现金（101） 1,000.00 1月4日 (4)提现金11600元准备发工资,现金支票(1863),摘要号02. 记4：借：现金（101） 11,600.00 货：银行存款—工行存款（10201） 11,600.00 （5）发工资，摘要号05。 记5：借：应付工资（215） 11,600.00 贷：现金（101） 11,600.00 （6）客户服务中心郭波木未领工资，摘要号11。 记6：借：现金（101） 750.00 贷：其他应付款——其他应付个人款（21102）——郭波木（008） 750.00 一月六日 （7）缴上年12月增值税1700元，转帐支票（2031）支付，摘要号07。 记7：借：应交税金——应交增值税——已交税金（2210202） 1,700.00 贷：银行存款——工行存款（10201） 1,700.00 一月十日 （8）客户服务中心，培训中心，内部事务中心购买办公文化用品700元，800元，900元用转帐支票支付。（2032）摘要号12。 记8： 借：经营费用——办公费（51702）——客户服务中心（02） 700.00 ——培训中心（03） 800.00 ——内部事务中心（05） 900.00 贷：银行存款——工行存款（10201） 2,400.00 （9）市场中心，系统集成中心，经理办公室发生业务招待费300元，500元，1000元，用现金支付，摘要号13。 记9：借：经营费用——业务招待费（51703）——内部事务中心（05） 300.00 ——系统集成中心（04） 500.00 ——经理办公室（06） 1000.00 贷：现金（101） 1800.00 1月11日 （11）市场中心刘红销售张吾软件、表表软件、应收应付软件各3套，工资、固定资产隔4套，款已收回，照耀好09（注意：必须绿如数量）。 记11：借：银行存款——工行存款（10201） 59,436.00 贷：商品销售收入——总帐软件（50101） 3套*5800元/套 17,400.00 ——报表软件（50102） 3套*2000元/套 6,000.00 ——应收应付（50105） 3套*3800元/套 11,400.00 ——工资软件（50103） 4套*2000元/套 8,000.00 ——固定资产（50104） 4套*2000元/套 8,000.00 贷：应交税金——应交增值税——销项税（2210203） 8,636.00 （12）用友家属园工程发生材料费、人工费、其他费用分别为28000元，14000元，6000元，用银行转账支票（2034）支付，摘要好15，16。 记12：借：在建工程——材料费（17901）——用友家属园（01） 28,000.00 ——人工费（17902）——用友家属园（01） 14,000.00 ——人工费（17903）——用友家属园（01） 6,000.00 贷：银行存款——工行存款（10201） 48,000.00 （13）用友智能大厦，用友安装工程分别发生材料费10，000元、5，000元，分别发生人工费8，000元、4，000元，用转账支票（2035）支付，摘要好15，16。 记13：借：在建工程——材料费（17901）——用友智能大厦（03） 28,000.00 ——用友安装工程（04） 5,000.00 ——人工费（17902）——用友智能大厦（03） 8,000.00 ——用友安装工程（04） 4,000.00 贷：银行存款——工行存款（10201） 27,000.00 （14）长城公司退回多余的工资软件一套，（转账支票2036，退款支付）摘要好10（注意：必须录入数量）。 记14：贷：产品销售收入——工资软件（50103）-1套*2000元/套 -2,000.00 应缴税金——应交增值税——销项税（2210203） -340.00 借：银行存款——工行存款（10201） 2,340.00 1月17日 （15）培训中心张黎明借差旅费2500元，摘要号（03）。 记15：借：其他应收账款——其他应收个人款（12901）——张黎明（009） 2,500.00 贷：现金（101） 2,500.00 （16）支付银行借款利息1400元，用转账支票（2037）支付，摘要号20。 记16：借：财务费用（555） 1,400.00 贷：银行存款——工行存款（10201） 1,400.00 （17）收到银行存款利息400元，摘要号21。 记17：借：财务费用（555） -400.00 贷：银行存款——工行存款（10201） 400.00 1月20日 （18）本月：电算化培信300人次，每人260元，共计78000元，会计基础工作规范150人次，每人120元，共18000元，办公软件应用培训120人，每人300元共计36000元，国际互联网培训100人，每人300元，共计30000元，用友系列软件培训180人，每人200元，共计36000元，Windows/NT网络应用培训100人，每人240元，共计24000元，全部现金收讫，摘要号22（注意：必须录入人数）。 记18：借：现金（101） 222,000.00 贷：其他业务收入（541） ——会计电算化（01）300人*260元/人 78,000 ——会计基础工作规范（02）150人*120元/人 18,000 ——办公软件应用（03）100人*300元/人 30,000 ——用友系列软件（04）180人*200元/人 36,000 ——Windows/NT网络应用（01）100人*240元/人 24,000 （19）支付邮寄费360元，摘要号23。 记19：借：经营费用——邮寄费（51706） 360.00 贷：现金(101) 360.00 （20）存现金222000元，摘要号24。 记20：借：银行存款——工行存款（10201） 222,000.00 贷：现金(101) 222,000.00 （二）以会计张华的身份登陆注册，填制非出纳凭证。 （1）计提本月工资11600元，其中市场中心1800元，经理办公室4300元，客户服务中心1200元，培训中心1700元，内部事务中心2600元，摘要号04。 记21：借：经营费用——工资（51701）——市场中心（01） 1,800.00 ——经理办公室（06） 4,300 ——客户服务中心（02） 1,200 ——培训中心（03） 1,700 ——内部事务中心（05） 2,600 贷：应付工资（215） 11,600 （2）1月6日，购进帐务软件5套，单价3480元/套，报表软件5套，单价1200元/套，工资软件10套，单价1200元/套，固定资产10套，单价1200元/套，成本软件3套，单价4800元/套，应收应付软件5套，单价2280元/套，存货软件10套，单价1800元/套，销售管理软件5套，单价2400元/套，并已验收入库，增值税票已开据，摘要号06（注意：必须录入数量）。 记22：借：库存商品——总帐软件（13501）5套*3480元/套 17,400.00 ——报表软件（13502）5套*1200元/套 6,000.00 ——应收应付（13505）5套*2280元/套 11,400.00 ——销售管理（13507）5套*2400元/套 12,000.00 ——工资管理（13503）10套*1200元/套 12,000.00 ——固定资产（13504）10套*1200元/套 12,000.00 ——成 本（13508）3套*4800元/套 14,400.00 ——存 货（13506）10套*1800元/套 18,000.00 应缴税金——应交增值税——进项税（2210201） 17,544.00 贷：应付账款（204）——北京用友公司（001） 120,744.00 （3）1月25日，本月计提折旧费35000元，摘要号25。 记23：借：管理费用——折旧费（55102） 35,000.00 贷：累计折旧（175） 35,000.00 （三）以出纳刘杰的身份登陆注册，进行出纳签字。 （四）以本人的身份登陆注册，进行审核凭证并记帐。 四、期末处理 (一) 1月25日,以张华的身份登录注册,定义和生成所有转账凭证,你本人审核凭证并帐. (1) 自定义并生成转帐凭证. 1) 按工资总额14﹪计提福利费. 自1:借: 管理费用——福利费(55101) ( ) 贷: 应付福利费(216) ( ) 2) 按商品销售收入的20﹪和库存商品购入的80﹪之和的3‰计提印花税. 自2:借: 管理费用——印花税(55103) ( ) 贷:应交税金——应交印花税(22104) ( ) 3) 按工资总额的1.5﹪计提职工教育经费. 自3:借: 管理费用——职工教育金费(55104) ( ) 贷:其他应付款(21102)——职工教育经费(003) ( ) 4) 按其他业务收入的3﹪计提营业税. 自4:借: 商品销售税金及附加(521) ( ) 贷:应交税金——应交营业税(22101) ( ) 5) 电算化培训按每人100元,规范化按每人50元计提办证费并挂帐财政厅;办公软件用,国际互联网按每人80元集体办证费挂账给劳动厅;Windows/NT网络应用,数库应用按每人80元计提挂账给微软公司,用友系列软件按每人25元计提挂账给用友公司. 自5:借: 其他业务支出(545) ( ) 贷: 其他应付款(21102) ( ) ——内蒙古财政厅(004) ( ) ——内蒙古劳动厅(005) ( ) ——美国微软公司(006) ( ) ——北京用友公司(001) ( ) (2) 计算生成销售成本凭证. 自6:借:商品销售成本(511) ( ) 贷:库存商品(135) ( ) (3) 计算生成汇兑损益凭证(月末汇率为1:8:4) 自7:借: 汇兑损益(557) ( ) 贷:银行存款——中行存款(10202) ( ) (二) 以出纳刘杰的身份登录注册,对生成的汇兑损益凭证进行出纳签字. (三) 以本人身份登录注册,进行审核凭证,并记帐. (四) 以张华的身份登录注册,生成期间损益凭证. 自8:借:收入 ( ) 贷:支出 ( ) 本年利润(321) ( ) (五) 以本人身份登录注册, 进行期间损益凭证审核并记帐,结账. 五、银行对帐 以出纳刘杰的身份登录注册,进行银行对帐的操作. (一) 银行对帐期初 1. 上半年末银行存款余额调节表如下: 银行存款余额调节表 单位名称：内蒙古用友财务软件公司 截止日期：1999年12月31日 单 位 未 达 帐 银 行 未 达 帐 单位日记账余额 300.000.00 银行对帐单余额 280.000.00 加:银行已收 (货)单位未收 减:银行已付 (借)单位未付 加: 单位已收 (借) 银行未收 减: 单位已付 (货) 银行未付 10.000.00 3.000.00 13.000.00 合 计 合 计 合 计 合 计 5.000.00 调整后余额 300.000.00 调整后余额 300.000.00 2. 确定启用日期本年1月1日 3. 调整对帐单方向为贷方 4. 录入未达帐. (二) 录入银行对帐单 工商银行对账单 单位名称：内蒙古用友财务软件公司 账号：1005802043903 日期 摘要 借方 贷方 方向 余额 余额 贷 280,000 本年1月3日 付款 2,000 贷 278,000 本年1月4日 付款 11,600 贷 266,400 本年1月6日 付款 1,700 贷 264,700 本年1月10日 付款 6,000 贷 258,700 本年1月11日 进账 59,436 贷 318,136 本年1月11日 付款 48,000 贷 270,136 本年1月17日 进账 400 贷 270,536 本年1月17日 付款 1,400 贷 269,136 本年1月24日 进款 30,000 贷 299,136 本年1月24日 付款 4,000 贷 295,136 (三)银行对账 (四)编制余额调节表。请填列调整后的余额（505,396） (五)核销已达账 六、账簿查询 （1）总账查询：在建工程（179）借方（ ）贷方（ ）余额（ ）。 （2）余额表查询：库存商品——工资软件（13503）期初（ ）本期贷方发生（ ）期末借方余额（ ）。 （3）定义管理费用、增值税多栏账，并查询： 1）管理费用——福利（55101）发生数（ ） 2）增值税——销项税（2210203）贷方发生（ ）进项税（2210201）借方发生（ ）。 （4）查询现金日记账（101）余额（ ）。 （5）查询银行日记账余额——工行存款（10201）余额（ ）。 （6）查询培训中心经营费用工资（51701）发生数（ ）。 （7）查询客户服务中心所有费用开支情况：工资（ ）业务招待费（ ）办公费（ ）差旅费（ ）。 （8）查询张黎明个人借款余额（ ）。 （9）查询用友家属园发生总数（ ）。 （10）查询财政厅培训项目收入（ ）。 （11）查询内蒙古新华书店应收账款余额（ ）。 （12）查询北京用友公司应付账款余额（ ）其他应付余额（ ）。 （13）查询库存商品——总账软件数量余额（ ）。 第四部分 报表处理 一、格式设计 1、 新建报表：进入格式状态，以下表为例，进行格式设计。 2、 定义表尺寸：25行，8列。 3、 定义行高列宽：适宜即可。 4、 画表格线：AA：H23 5、 定义组合单元：A1：H1 6、 设置标题、表头：将A1单元录入标题。 7、 设置关键字：单位名称、单位编号 年 月 日。 8、 录入表样方字。 9、 单元属性、单元风格设置。 10、 辑计算公式。 11、 编辑审核公式。 12、 保存为：“账套号+姓名+资产负债表”。 资产负债表 单位编号： 单位名称： 年 月 日 会商01表 资产 行次 年初数 期末数 负债及所有者权益 行次 年初数 期末数 流动资产 流动负债 货币资金 1 短期借款 17 应收账款 2 应付账款 18 减：坏账准备 3 预收账款 19 应收账款净额 4 其他应收款 20 预付账款 5 应付工资 21 其他应收款 6 应付福利费 22 存货 7 未交税金 23 待摊费用 8 其他未付款 24 待处理流动资产净损失 9 预提费用 25 流动资产合计 10 流动负债合计 26 固定资产 所有者权益 固定资产原价 11 实收资本 27 减：累计折旧 12 资本公积 28 固定资产净值 13 盈余公积 29 要建工程 14 未分配利润 30 固定资产合计 15 所有者权益合计 31 资产总计 16 负债及所有者权益总计 32 制表人： 复核： 二、数据处理 1、 打开已定义的报表，录入关键字，报表取数。 2、 审核报表，检验平衡。 3、 表页管理操作。 4、 打印及打印设置。

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