华师网络教育会计电算化期末考试复习题.doc

会计电算化总复习1、什么是系统管理？系统管理的主要功能有哪些？系统管理是一个独立的系统，主要负责整个系统的运行和维护工作，管理和维护所有账套。账套管理、年度账管理、操作员管理、安全机制2、什么是账套（账套信息包括账套号、账套名称、账套路径、启用会计期间）？单位信息包括哪些？核算要求？分类编码方案等。账套的建立、修改？第一部分系统管理与基础设置3、系统管理员和账套主管的区别？系统管理员可以建立、引入、输出账套；可以设置用户、角色并进行权限分配；可以设置备份计划，监控系统运行，清除异常任务等。账套主管可以对账套进行修改，对年度账进行管理，可以设置操作员权限。4、系统管理与其他系统的关系？是系统运行的基础，为其他子系统提供公共的账套、年度账及其基础数据等。5、操作员（用户）与角色的设置？角色和操作员的设置不分先后顺序，一个角色可以拥有多个用户，一个用户也可以分属多个不同的角色。6、账套中的操作员由谁设置？由谁分配操作权限？操作员与账套之间是否具有对应关系？某一个用户是否可以授权为多个账套的操作员？7、操作员权限管理包括功能级权限、数据级权限（记录级和字段级权限）和金额级权限。8、什么是编码方案？设置编码方案有什么意义？确定各种编码的规则，即确定分类编码的级数和位数，便于核算和管理级数可以分为几级核算、管理位数每一级的位数与总位数，确定各级分类的个数例如：会计科目编码方案为4-2-2-2，表示可以设置4级明细科目核算，其中第一级用4位代码表示，第二、三、四级均用2位代码表示。1001表示现金，100101表示人民币现金，100102表示美元现金，10020101表示中国银行人民币现金等。4-2-2-2-2表示可以设置5级明细科目核算。一级科目编码为4位，下设四级明细科目，每级2位。每级明细科目最多可以设99个。1403原材料，140301主要材料，140302辅助材料，14030101A原材料供应商分类编码方案为1-2-2，表示供应商可以分三级核算和管理。一级可以分几类？二级可以分几类呢？三级供应商有几位编码？存货分类编码方案为2-4，表示存货可以分两级核算和管理。一级可以分01-99类，二级可以分0001-9999类；二级存货编码为六位。9、什么是基础档案？基础档案与编码方案有什么关系？先设置基础档案的分类编码方案，根据编码方案设计的编码规则，设置基础档案。基础档案可以在基础信息中设置，也可以在各个模块设置，都可以共享。各种档案的设置是否有顺序？先分类再建档案先上级后下级编码必须带上级，名称仅为本级10、为什么要设置项目大类?设置项目核算的意义是什么?项目大类是一个可以被共用的辅助核算。一个项目大类可以指定多个会计科目，一个会计科目设置项目核算后只能指定一个项目大类。11、如果建账时没有选择客户分类，则设置基础档案时是否可以将客户分为若干类别？选择了客户分类，则能对客户不分类就直接录入客户档案吗？为什么？12、各个系统如何启用？由谁在何处启用？系统启用时间是否可以更改？13、建账时间、系统启用时间、业务操作时间和系统时间之间是否存在关联？14、“账套输出”的涵义是什么？“账套引入”呢？什么身份的操作员可以操作？15、账套的引入与输出系统管理员？年度账管理（年度账建立、引入、输出、年度账数据输出计划等）账套主管第二部分总账系统16、总账系统在财务管理系统中的地位？总账系统既是财务管理系统的一个子系统？又是会计信息系统中枢和最基本的系统。17、总账系统的主要内容（功能）总账系统初始化、日常业务处理和期末处理。日常业务包括凭证处理、账簿管理、出纳管理；凭证处理的关键环节包括凭证输入、审核和记账期末业务包括期末自动转账、对账、结账。18、总账系统初始化的目的是什么？总账系统初始化包括哪些内容？通用系统专用系统？会计科目设置、外币设置、凭证类别、结算方式、基础档案、期初余额19、会计科目的设置原则是什么？设置会计科目包括哪些内容？不同会计科目的不同辅助核算内容？会计科目如何增加、修改、删除？20、建立会计科目的顺序？自上而下。何时可以增加同级明细科目？何时可以增加下级明细科目？21、什么是出纳科目？“指定科目”的作用是什么？22、辅助核算主要包括哪些内容？哪些科目应该设置辅助核算？设置何种辅助核算？辅助账必须设置在哪级科目上？(末级或上级科目)23、“年中建账”与“年初建账”这两种方式在录入“基本科目余额”时，有何不同？年初建账：期初余额。期初余额年初余额年中建账：需要输入期初余额、各账户借贷方累计发生额。资产类账户年初余额期初余额贷方累计发生额借方累计发生额24、在录入期初余额时，客户往来核算科目和供应商往来等科目的余额如何录入？25、期初余额试算不平，能否记账？能否填制凭证？已记账，能否再录入、修改期初余额？26、总账系统的主要参数有哪些？主要作用是什么？在总账的设置|选项中，选择“制单序时控制”、“资金及往来赤字控制”、“支票控制”、“出纳凭证必由出纳签字”等选项的意义何在？27、是否所有的凭证均需出纳签字？为什么？是否所有凭证都需要审核人或者会计主管签字？28、错误凭证如何修改？保存前、保存后；审核前、审核后；记账前、记账后、结账后分别该如何处理？29、作废凭证如何处理？30、如何删除凭证？31、审核凭证应注意什么？标错？修改？32、记账应注意什么问题？一旦记账出错，有什么办法恢复记账前状态？请写出步骤。33、要进行银行对账的科目在设置会计科目时必须进行怎样的设置？系统提供哪两种对账方式？自动对账的依据（条件）是什么？银行对账一般在何时进行？如果银行对账单余额为借方，则必有的对账条件“方向相同，金额相等”34、要进行支票登记，实现支票的自动报销，前提条件是什么？P5735、银行对账的步骤与内容？期初对账每月必做吗？银行存款余额调节表的意义？银行存款余额调节表表示企业实有的银行存款余额，但是不能据此调整银行存款日记账，因此，银行对账单不是调整企业日记账的原始凭证。36、什么是账证一体化查询？如何实现账证一体化查询？查询多栏明细账的步骤？未记账凭证能不能从账薄上查询出来？37、期末，若想在定义完转账凭证后，生成转账凭证并记账，要经过哪几步？38、计提本月新增短期借款利息（年利率6%）。请写出会计分录及其借、贷方取数公式。如果要计提职工福利费呢？首先写出该业务的会计分录，然后定义取数公式借：会计科目代码+科目名称取数公式贷：会计科目代码+科目名称取数公式借：6603财务费用FS（2001,月,“贷”,）*0.06/12贷：2402预提费用（2232应付利息）JG( )39、自动转账生成凭证应注意的问题？若干个自动转账格式是相互独立还是彼此影响的？40、结账的前提条件是什么？应注意哪些问题？（1）上月已经结账（2）本期经济业务已经全部处理完毕（3）全部记账凭证已经审核记账（4）其他已启用的系统全部结账（5）总账系统最后结账第三部分报表处理41、报表的格式状态与数据状态有什么不同功能？42、报表单元有几种？UFO报表中确定一个数据的所有要素是什么？43、什么是关键字？UFO预设的六种关键字是什么？其作用是什么？其位置、值分别是在什么状态下定义与录入的？同一报表中关键字是否可以重复？关键字是为报表表页设置的一个标记，目的是为了方便记忆和在大量表页中快速查找唯一表页。44、UFO报表的每张表页都要设置表格式、录入数据，对吗？请说明原因。45、什么是报表的表样单元、字符单元和数据单元？46、报表取数公式中常用的取数函数有哪些？其含义是什么？47、报表的取数公式有哪些？各类取数公式定义的一般格式是什么？报表账上取数公式定义的一般格式是什么？48、报表取数公式在什么状态下定义？在什么状态下执行公式运算？49、在表的格式状态下录入的表样文字，在数据状态下也是可以修改的，对吗？为什么？50、UFO制作报表的方法有那几种？（3种）51、UFO报表的数据来源有哪些？报表数据的输入方式有哪几种形式？52、定义报表计算公式要注意哪些问题？53、本表他页取数会用到什么函数？表页之间的取数函数有RELATION（）、SELECT（）例如，利润表三列分别为项目、本期金额、上期金额，即本月的上期金额取自前一个月表页的本期金额。因此，相应的取数公为：RELATION 月WITH “利润表”月+1C=SELECT(B,年=年and 月=月+1) 54、他表取数的公式如何定义，用什么关系表达式？（表间取数）取他表确定表页的数据。通过指定表名、表页和单元，可以明确取哪一个表、哪一页、哪一个单元的数据。因此，表间取数的格式是： = “”- 当缺省时为本表各页分别取他表各页数据。例如：D14=“利润表”-C144（取利润表第4页C14单元的值）用关联条件从他表取数。如果希望按照年、月、日等关键字的对应关系来取他表数据，就必须用到关联条件。从他表取数的关联条件的格式为：RELATION WITH “”- 55、如何根据指定账套数据生成会计报表？一是取数公式中指定账套；二是利用账套初始功能；三是打开指定账套(公式中账套号省略)。56、如何追加或者插入报表的行或列？报表格式状态/编辑57、如何追加或者插入报表的表页？报表数据状态/编辑58、相关会计账簿数据修改后，会计报表的数据如何更新？重新计算报表文件或者报表表页。期末考试题型一、单项选择题（只有一个答案正确）每小题1分，15题共计15分二、多项选择题（至少2个以上答案正确）每小题2分，10题共计20分三、判断题每小题1分，15题共计15分。说明：判断正确得1分，全部判断为正确或者错误则每小题倒扣1分。四、简答题（10分）每小题5分，2题共计10分。简明扼要回答所提问题的要点内容，可以进行简要分析。五、实务题（40分）1、设置自动转账格式（每小题5分，5题25分）借：会计科目代码科目名称取数公式贷：会计科目代码科目名称取数公式例如：年末，按照当年利润额的10%提取盈余公积金。设置自动转账格式（新旧制度科目代码均可）：第一步：编制会计分录：借：利润分配提取法定盈余公积贷：盈余公积法定盈余公积第二步：定义取数公式（如果本年利润尚未结转）借：利润分配410402 QM(4103,年,“贷”,)*0.10贷：盈余公积410101 JG( )如果本年利润已经结转到利润分配，则借方取数公式为：FS（410401,年,“贷”,）*0.1O例如：将本月末结存人民币现金的70%存入工商银行人民币帐户。借：10020101银行存款QM(100101,月,”借”)*0.7贷：100101库存现金JG()例如：按照本年年末应收账款0.5%提取坏账准备（备抵法）。借：管理费用（资产减值损失）公式设置贷：坏账准备公式设置2、判断多个自动转账格式生成记账凭证时是否考虑顺序（5分）？3、写出取数公式（10分）根据某单位核算账套的初始设置和会计报表项目的内容、时间等信息，写出有关单元地址的取数公式。取数公式一般格式：函数名（“科目代码”，会计期间，”方向 ”,账套号,会计年度,编码1,编码2）例如