线性代数课后习题答案.doc

5 在凭证录入模块中为什么要有正确性检查措施 简述凭证录入模块应该包含哪些正 确性检查措施 原因 由于计算机数据处理的特点是 垃圾进 垃圾出 不正确的凭证输入计算机 必然产生错误的账簿和报表 因此会计凭证录入模块中必须要有正确性检查措施 否则将 导致所记载的经济业务不真实 经济责任不明确 不能反映经济利益关系等问题的出现 1 凭证类型和凭证号 2 凭证日期 3 付单据数 4 摘要 5 科目 6 金额 7 根据中盛公司账务处理的要求 绘制相应的数据处理流程图 8 在总账子系统中 初始设置的含义是什么 请说明初始设置的基本内容和原因 总账子系统是一个通用性较强的系统 为了能使其在各行各业应用 设计对应重点考虑 各单位会计核算和财务管理的一般特性 在进行账务处理之前 首先要根据本单位的业务 属性进行具体设置 即将企业个性化特征的信息保存在相应的数据文件中 这种设置工作 称为初始设置工作 P99 初始设置模块主要包括设置帐套 人员权限设置 科目设置 凭证类型设置 录入余 额 汇率设置 结算方式设置 其他设置等 6 输出明细账的过程如下 1 用户输入日期和科目代码 告诉计算机准备何时输出何种科目的明细账 2 在不同的工作区中打开汇总文件和历史凭证文件 并从历史凭证文件中筛选出用 户输入日期和科目的记录 3 输出表头 4 从汇总文件中取出用户输入科目的期初余额或通过计算机得到期初余额 并将其 输出在相应的位置 5 输出明细账主体 即选择历史凭证文件 取一条记录 如果遇到文件结尾标志 则转到第 10 步 否则继续执行 6 判断是否是同一月的记录 如果是 则继续进行下一步 否则 执行第 9 步 7 依次输出日 月 凭证号 金额内容 8 下移一条记录 继续执行第 6 步 9 选择汇总文件 提取本月借方发生额 贷方发生额 累加借方 累加贷方 余额 或计算出余额 输出本月合计 本年累计数据 10 关闭所有数据库 结束过程 案例题 1 传统会计科目体系 科目编码科目编码 科目名称科目名称 6605 在研课题费用 660501 横向 66050101 劳务费 66050102 原材料费 66050103 差旅费 66050104 设备购置费 66050105 专用业务费 66050106 院所管理费 66050107 研究室管理费 660502 纵向 66050201 劳务费 66050202 原材料费 66050203 差旅费 66050204 设备购置费 66050205 专用业务费 66050206 院所管理费 66050207 研究室管理费 重新设计会计科目体系 将项目从科目体系中剥离出来 重新建立新的科目体系 科目编码科目编码 辅助核算辅助核算 部门代码部门代码 部门名称部门名称 6605 在研课题费用 01 横向 660501 劳务费 部门核算 02 纵向 660502 原材料费 部门核算 660503 燃料及动力 部门核算 660504 设备购置费 部门核算 660505 专用业务费 部门核算 660506 院所管理费 部门核算 660507 室管理费 部门核算 2 项目核算和管理的具体步骤如下 设置一级会计科目 在研课题费用 二级会计科目 劳务费 原材料费 差旅 费 设备购置费 专用业务费 院所管理费 研究室管理费 设置上述各科目为部门 项目辅助核算科目 机构设置 在编码方案中设置部门编码级次为 12 编码总长为 3 在基础档案 中新增各处 所等部门档案信息 设置项目档案 增加项目大类 在研课题 定义项目核算科目 在研课题费用