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集成管理随需应变 EAS集团财务解决方案 演讲人 时间 年 月 理念篇方案篇实现篇资料篇 理念篇集团财务管理的困惑信息时代的集团财务管理金蝶EAS集团财务信息化解决之道方案篇实现篇资料篇 集团企业成功的因素 1983年33 消失了 1995年60 不见了 极少有大企业的寿命超过75岁 不只是利润 不只是规模 不只是市场地位 不是 而是集团企业长期战略 持续的价值最大化 70年财富500强 集团企业特征和CxO的职责 战略规划 战略执行 战略保障 实现战略财务困惑 制定正确的企业战略 怎样才能不断改进和创新 应该进入哪些经营领域 发挥企业最大资源 怎么摆脱同质化竞争 有效执行财务战略 体现战略的价值 集权和分权的平衡 资金 组织 流程优化 利用IT达成战略财务目标 保障财务监控实现 提供集成准确及时的决策信息 CFO 战略财务 CIO CEO 理念篇集团财务管理的困惑信息时代的集团财务管理金蝶EAS集团财务信息化解决之道方案篇实现篇资料篇 价值为核心的集团财务管理 监督和评价 价值管理资金流低风险持续性发展 制定战略 计划和预算 制定目标和衡量标准 推进为达到业绩期望所需的行动 将实际行为与业绩期望相结合 控制和监督达到业绩期望的进程 决策 将方向转化为业绩期望 指明方向 指导和奖励 财务角色转换 流程跨职能部门以客户为中心通过技术手段控制技术体系自动化的流程 单一数据源集成应用系统数据的一致性与可获取性组织和人员业务和财务的才智团队参与文化积极的负责的 评论人员 企业顾问 简单记帐 管理人员 决策支持 时间 价值增加 流程分离的侧重内部的集权的技术体系手工为主支离分割独立体系难以获得信息组织和人员技术能力相互独立文化被动的重复性 业务部门伙伴的角色 传统的角色 财务管理的转型 监管者 领路人 财务角色转换 核算报表执行决策监督控制考核业绩符合法规数据为重 利用报告改善决策创造价值改善业绩参与 领导市场运做为重 财务工作转型 从记帐工作 从低效率 到决策支持 到高效率 交易业务处理 目前一般状况 世界级 角色转变 流程重组 增值服务 集成的信息系统 9 25 66 22 管理控制 决策分析 经营上的辅助决策者 28 50 决策分析 管理控制 交易业务处理 工作转型 从只关注 到关注更多指标 产量市场占有率销售收入净利润每股收益 投资资本回报率加权平均资本成本率投资资本经济利润折现现金流量价值股票市值 适用于上市公司 产生误导 在亏损的情况下增加产量和市场份额反而会破坏价值 忽略成本 忽略了资本需求和资本成本 注重资本集中 考虑资本投资者的要求 考虑投资时间价值 透明 易计算 有效管理工具 业绩衡量标准转型 集团财务管理内容 财务指标战略指标设定指标签定业绩合同具体考核合同奖惩 绩效管理 预算管理投资管理资金管理资产管理成本管理权益管理 财务管理 统一会计制度会计政策会计报表报告频率报告质量财务评价 信息管理 人员管理 委派财务人员财务人员考核考核指标培训和教育执业资格 集团管理模式 集团 财务 资产集团规划 SBU战略监控 投资管理收购 兼并公关人才培养法律审计集团营销R D采购 物流销售网络人事管理业务运营 管理模式 功能和人员配置 财务 资产集团规划 SBU战略监控 投资管理收购 兼并公关人才培养法律审计集团营销现金管理监控实施与资源协调财务预算和控制集团战略的实施和控制子公司 分支机构运作的管理和控制 财务 资产集团规划监控 投资管理收购 兼并战略制定公关人才培养法律审计营销现金管理 总部组织机构的管理 下属公司 核心功能 下属公司角色 决策中心 战略业务单元 利润中心 经营单元 价值模式 价值指导模式 价值提升模式 价值倍增模式 价值模式 集团财务管理模式选择 多种经营化程度 业务的国际化程度 经营业务重点 集团领导的专业化程度 集团分权制度 集团领导的管理要求 财务控制 战略控制 运营控制 控制形式 影响因素 纯财务 保留操作 高 全球 高 资产经营 分权 低 本地 低 商品经营 集权 控股比重 低 高 关键问题 优点 对战略更好的实施 控制与协调各子公司能获得低成本的资金减少投资盲目性 经营风险降低便于衡量子公司的经营状况财务控制统一一致 缺点 子公司 强受控 预算控制 资金集中 业绩评估 会计控制 审计 子公司缺少参予集团战略与财务计划的制定子公司间有冲突 总部协调复杂总部管理费用高 各子公司业务是否联系紧密 集中是否利于形成规模优势 总部的管理控制能力是否够强 集权型集团财务管理 集团战略财务计划投融资计划 总部 子公司 弱受控 部门战略财务计划投融资计划 资金在集团范围内难以统筹和低成本地利用难以很好控制分部对外投资 风险大易形成小而全 资源利用效率低各子公司缺乏协同 子公司灵活性强 便于及时把握投资机会子公司管理人员积极性高总部管理费用低 子公司经营者是否受到足够充分的法律制约与利益制约 是否有足够数量的高素质的经营者与财务管理人员 从而保证所有分部的需要 分权型集团财务管理 总部 财务目标 优点 缺点 关键问题 审计 会计报告 业绩评估 上交利润 上报预算 子公司 强受控 子公司 弱受控 战略计划投融资 是否有足够清晰合理的制度框架 子公司的分类和权责划分 是否同时满足前述的集权型与放权型集团的条件 对不同子公司的管理更灵活 更有针对性集团不同目标可分别体现 总部针对不同类型分部的同一种职能在实务中容易混淆 从而产生新的不协调与低效率对各子公司的责权划分困难总部管理费用最高 混合型集团财务管理 集团战略财务计划投融资计划 总部 资金集中 会计报告预算 业绩评估审计 利润上交 会计控制预算控制 业绩评估审计 优点 缺点 关键问题 集团财务管理模式选择 合并帐表 会计核算 预算管理 政策执行 直接控制 间接控制 集中决策 分散决策 数据集中 数据分散 标准化 行业化 价值最大化 集权 分权 经营利润资本利用率股本成本债务成本资本结构营运资本固定资产其它净资产 投资资本回报率 加权平均资本成本率 财务业绩衡量标准 销售队伍生产率设备利用率生产周期时间交货成本 时间应收 应付款变化产出率单位产品成本劳动生产率废品率 关键业绩指标 投资资本 经营单位经济利润 价值的衡量 以价值为核心的集团财务管理实现 企业目标 预算管理 管理报告 资金管理 绩效管理 绩效管理 监控管理 集成管理 价值管理 管理和财务报告显示价值和价值驱动因素 根据对价值的贡献来设置薪酬激励政策 采用财务杠杆增加价值 从价值驱动因素导出的指标 和行为中心 策略 结果都有价值最大化的选择 理念篇集团财务管理的困惑信息时代的集团财务管理金蝶EAS集团财务信息化解决之道方案篇实现篇资料篇 金蝶集团财务管理解决之道 集成管理 随需应变 EAS集成管理随需应变 资本市场 供应市场 协同供应 协同计划 协同设计 供应链管理 协同服务 协同销售 客户关系管理 协同市场 投资者关系管理 战略目标管理 管理驾驶舱 企业绩效管理 财务管理 财务会计 管理会计 税务会计 资金管理 计划管理 车间管理 质量管理 设备管理 人力资源管理 人事管理 薪酬管理 招聘培训 绩效管理 办公自动化 知识管理 信息门户 内容管理 采购管理 制造管理 物流管理 仓存管理 销售管理 分销管理 采购管理 消费市场 知识市场 金蝶EAS 产品体系结构 集团财务整体架构 用户管理 基础数据 流程管理 消息平台 战略管理 资金管理 票据管理 投融资管理 风险管理 资金结算 集团财务 标准财务 基础管理与工具 基础核算管理总账 应收 应付 现金 成本 固定资产 现金流量 报表 预算管理等 资金计划 财务报告 合并报表 企业快报 动态报表 汇总报表 单体报表 预算管理 预算调整 预算报表 绩效分析 预算控制 预算编制 集中核算 账务查询 账务监控 账务分析 K 3集成 统一科目 战略管理管理驾驶仓 数据仓库 商业智能分析 系统设置 第三方接口 指标分析决策控制 预算控制资金控制财务监控报表监控 报销控制信用控制账龄分析 预警平台 二次开发 集团财务解决方案框架 基础管理构建集团财务管理的基础 集成的资金管理构建集团资金管理体系 集成的预算管理构建集团战略执行工具 战略管理高层战略监控工具 集成的财务核算构建集团财务集中核算体系 集成的财务报告构建集团财务报告体系 理念篇方案篇战略管理预算管理资金管理集中核算财务报告基础总体特点实现篇资料篇 管理驾驶舱的目标管理驾驶舱方案应用不同集团管理模式的解决方案管理驾驶舱的客户价值 提纲 企业战略解决什么问题 定义企业目前的经营业务 满足什么样的需求 what 瞄准什么样的顾客群 who 使用什么样的技术 how 确定企业战略眼光的长期性 就战略前景充分沟通 创造出乐观气氛 鼓舞组织全体成员 创造性思考如何迎接未来挑战 树立战略眼光三要素 回答三个问题 我是谁 我能做什么 我要到哪去 树立战略眼光 明确企业使命 企业战略制定的目的 企业战略管理的全过程 制定战略展望和业务使命 设置目标体系 战略目标和财务目标 战略制定 制定战略计划 战略实施 建立保障体系 实施战略计划 战略评价 业绩评估及战略调整 战略展望是公司未来的一幅前进蓝图 公司前进的方向 公司意欲占领的业务领域 目标体系是跟踪公司业绩和进度的标尺 战略既是预先性的 预谋战略 又是反应性的 适应性战略 提高公司的战略和组织能力 进行预算 建立激励制度 塑造企业文化 建立领导制度 监督周围环境的变化 进行适当的调整 制定战略的步骤 企业资源与能力评价 宏观环境分析 行业结构分析 企业资源与能力评价 提出战略展望 设立战略目标和财务目标 制定 评价和选择战略 建立资源能力构造组织 预算决策实践奖励 战略制定 战略实施 战略评价 战略实施 创建支持战略的文化 行使战略领导权利 评价业绩监测环境采取调整措施 管理驾驶舱 企业战略全方位监控工具 管理驾驶舱 战略目标 战略制定 战略执行 战略评价 贯穿战略管理的全过程之中 成为战略管理全方位监控工具 管理驾驶舱的目标管理驾驶舱方案应用不同集团管理模式的解决方案管理驾驶舱的客户价值 提纲 企业战略过程的全方位监控工具 1 2 3 4 战略目标设置 战略选择制定 战略执行结果评价 战略执行监控 企业战略过程监控 管理驾驶舱基本流程 基础设置 日常处理 查询 关键成功因素 标准值 关键绩效指标 指标更新方案 指标钻取 联查总账 预警类别 预警设置 管理驾驶舱 查询报表 企业战略目标设置的依据 预设行业 经济指标 进行指标对比分析 系统提供自定义设置各种行业 经济指标 用于和企业各项指标进行对比分析和指标波动监控 系统提供通过与集成的其他系统自动取值并计算各项实际指标功能系统提供实际指标与预设指标对比分析和监控功能 系统提供的预设指标以及实际指标与预设指标对比分析功能 综合分析企业的优势 差距 可以为企业战略目标这只提供依据 满足企业战略目标制定的参考 企业战略目标的设置 企业战略选择制定的分析工具 引入 管理驾驶舱 管理驾驶舱 BO 其他商业分析系统 系统提供接口 可以与各种成熟商业智能分析系统集成 进行综合商业分析 为企业战略制定选择提供综合分析数据 成为战略选择制定的分析工具 企业战略选择制定的分析工具 续 监控企业战略执行情况 规避战略执行风险 财务和市场份额 客户满意度和忠诚度 服务质量 KPI指标监控 通过对KPI指标的监控 达到对战略执行情况进行有效监控的目的 技能提升 系统提供KPI指标监控功能 通过对KPI指标的监控以及KPI指标变化时时展示功能 确保战略执行可监控 由此规避战略执行风险 监控企业战略执行情况 规避战略执行风险 续 评价战略执行结果 持续改进 战略执行指标分析 战略调整 持续改进 战略执行结果分析 评价战略执行结果 持续改进 续 管理驾驶舱的目标管理驾驶舱方案应用不同集团管理模式的解决方案管理驾驶舱的客户价值 提纲 管理驾驶舱与其他模块的组合应用 战略控制型 业务系统 管理系统 财务系统 管理驾驶舱 通过从财务系统 管理系统获取数据进行分析 通过HR系统的绩效考核模块进行战略执行监控和战略评价 管理驾驶舱与其他模块的组合应用 经营控制型 业务系统 管理系统 财务系统 管理驾驶舱 通过从业务系统 财务系统 管理系统获取数据进行分析和监控 不仅可以监控关键战略指标 还可以监控业务执行情况 预算管理与其他模块的组合应用 财务控制型 业务系统 管理系统 财务系统 管理驾驶舱 通过从财务系统的管理会计系统模块获取数据进行分析 通过管理系统进行战略执行监控 管理驾驶舱的目标管理驾驶舱方案应用不同集团管理模式的解决方案管理驾驶舱的客户价值 提纲 对企业战略过程进行全方位监控 管理驾驶舱涵盖并渗透到企业战略的全过程 并对整个战略管理过程进行监控 以此确保企业战略管理提高和战略风险的规避 理念篇方案篇战略管理预算管理资金管理集中核算财务报告基础总体特点实现篇资料篇 全面预算管理的目标全面预算管理系统方案应用不同集团管理模式的全面预算管理解决方案全面预算管理的客户价值 提纲 围绕财务管理 分别归属于不同的层次 说明 以创造价值为导向的战略思想 条理清晰的财务组织模式 指导业务单元发展方向的规划程序指导业务单元日常经营活动的经营预算计划程序建立业绩至上企业文化的人才考核激励程序 保证交易安全的客户资信管理程序保证资金安全和被有效利用的资金管理程序 清晰的远景目标及战略 合理的组织结构及决策体系 有效的管理程序 优秀的核心经营程序 严格的内控程序 企业战略执行的有效工具 健全的全面预算管理体系 事前防范事中监督事后反映 保障战略有效执行 成为战略执行的有效工具 全面预算管理体系是基于企业战略目标分解后的子战略制定的 其主要目的是为了保障企业子战略的实现 全面预算通过事前防范 事中监督和事后反映对企业子战略进行全方位的监控 由此保障企业战略有效执行 全面预算管理的目标全面预算管理系统方案应用不同集团管理模式的全面预算管理解决方案全面预算管理的客户价值 提纲 企业预算管理的困惑 预算管理不到位空谈战略永远是做表面文章 1 2 3 4 预算指标如何分解到位 预算政策如何落实下去 如何实现预算执行情况的时时监控 如何利用预算监控企业资源利用情况 投资者如何通过预算及时掌握投资回报状况 基于保障企业战略执行的预算管理系统 1 2 3 4 确保经济目标实现 合理配置企业各项资源 建立 向管理要效益 机制 控制 规避经营风险 企业战略执行有效工具 EAS预算管理流程图 下发预算体系 汇总上报预算指标 汇总上报结果 上报结果 上报预算指标 下发预算体系 保障企业各阶段经济目标实现的工具 企业各阶段经济指标都是企业阶段战略指标的子项 利润指标 收入指标 市场占有率 成本降低指标 采购降低指标 全面预算是保障企业战略实现的工具 也就是保障企业各阶段经济指标实现的工具 保障企业各阶段经济目标实现的工具 续 提供基于多种经济指标的预算编制模板 全方位的预算监控功能 收入预算成本预算费用预算资金预算资产预算项目预算融资 投资预算应收账款回收预算自定义预算模板 通过收支平台 业务系统进行预算监控通过各种单据 费用申请单 借款单 报销单 会计凭证 进行事前 事中 事后控制 确保企业各项经济指标实现 满足不同经济指标的预算编制严密 完整的预算控制流程确保基于各项经济指标编制的预算最终实现 预算预制模板 多种预算模板 适合不同业务预算编制 预算状态导航图 预算状态导航 随时监控预算管理状况 预算控制流程图 严密监控流程 做到预算时时监控 全面预算是对企业资源进行合理配置的过程 全面预算 全面预算依据年度计划所需资源进行编制 预算审批通过后将按预算要求进行资源配置 也就是预算执行过程 这里资源配置的依据就是全面预算 企业资源进行合理配置及资源分配 任务是什么 指标是什么 需要怎么做 需要什么资源 人 财 物 需要多少 详细编制预算 预算编制就是对企业资源进行合理配置的过程系统提供自上而下 自下而上多次反复的预算分解 预算编制 预算调整 预算追加功能 完全满足企业依据资源配置进行预算编制的需要 预算编制 预算编制 续 预算分解 适合各种预算分解功能 预算调整 多次预算调整功能 预算追加 预算追加基于执行环节自动提示 时时监控到位 规避 控制企业经营风险的重要工具 全面精细化的预算管理体系 可以及时反映企业战略执行过程的各类信息 同时其特有的全方位监控体系可以及时规避企业战略执行过程中出现的各类问题 使决策机构可以及时调整战略部署 有效规避了企业战略执行中的各类风险 规避 控制企业经营风险的重要工具 续 基于业务的全面预算编制 引用外部数据 业务数据功能 满足基于业务编制预算的需求可以自定义各种预算模板进行预算编制 满足各种特定预算编制基于全面预算编制架构设计 满足企业全面预算管理需要 自定义审批流程功能 满足不同企业不同审批流的需求单级 多级审批流以及自定义审批规则 满足不同控制方式根据角色定义审批流 彻底解决因人审批影响业务的情况 基于流程 角色审批控制 多种预算执行情况分析 事前防范 事中控制 预算执行情况时时反映功能 满足对预算执行进行时时监控的需要自定义报表平台 可以满足不同预算执行情况分析的需要预算执行流程可视化 满足对流程执行的追踪和催促 事后分析 获取外部数据 获取外部数据做依据 科学编制预算 预算多级审批流程 审批流程可视化 自定义 适合不同管理需要 预算余额分析表 随时查询预算余额 进行分析 全面预算管理建立了 向管理要效益 的机制 通过预算严格控制管理成本 通过预算确保财务状况良好 通过全面预算建立了 向管理要效益 的机制 可以通过管理见到直接经济效益 全面预算管理建立了 向管理要效益 的机制 续 基于业务进行的全面预算管理 可以将预算控制到责任中心和岗位 有效建立全员成本意识 控制管理成本 通过建立全员成本意识 推动企业 向管理要效益 提供按责任中心进行预算编制及控制的功能 可以有效控制责任中心成本 提供按部门 岗位进行预算编制及预算控制的功能 满足精细化预算管理需求 可以将管理成本控制在最小范围内 通过总帐可以进行各项管理成本分摊到责任中心以及岗位 再通过预算管理进行控制和监督 可以有效控制管理成本 按责任中心编制预算 按责任中心进行预算编制 满足业务控制需要 按责任中心分解预算 按责任中心进行预算分解 做到责任控制 全面预算管理的目标全面预算管理系统方案应用不同集团管理模式的全面预算管理解决方案全面预算管理的客户价值 提纲 预算管理与其他模块的组合应用 战略控制型 全面预算管理系统确保企业战略目标实现 管理驾驶舱 通过管理驾驶舱监控预算执行情况以及关键预算指标 为管理决策提供支持 财务会计 通过财务会计获取预算编制 预算监控信息 集成集中财务核算体系达到精细化预算管理 资金管理 通过与资金管理系统集成 将资金预算 资金计划 资金成本控制融为一体 最大限度提高资金价值 供应链管理 通过供应链系统的BOM等功能进行精细化的业务预算编制及控制 真正做到全面预算管理 协同平台 通过协同平台的OA功能 使日常预算执行便捷 预算控制简单化 同时使预算管理根植于每个员工心中 HR系统 通过HR系统进行人力资源成本控制 同时通过HR系统的绩效考核模块将预算执行与绩效考核融为一体 战略控制型预算管理模块组合应用流程 预算管理与其他模块的组合应用 经营控制型 业务系统 管理系统 财务系统 全面预算管理系统 全面预算管理渗透与各种系统工具之中 成为精细化管理工具 经营控制型预算管理模块组合应用流程 预算管理与其他模块的组合应用 财务控制型 对重点指标及预算进行监控 确保投资收益按期实现 全面预算管理的目标全面预算管理系统方案应用不同集团管理模式的全面预算管理解决方案全面预算管理的客户价值 提纲 编制 审批 执行 调整 监控 考核一体化 预算管理系统提供的是一个全方位的管理平台 高可控的精细化全面预算 确保战略执行到位 形成一套高可控的全面预算管理体系 通过信息化手段实施并不断完善 全面预算执行到位是确保企业战略执行到位关键 理念篇方案篇战略管理预算管理资金管理集中核算财务报告基础总体特点实现篇资料篇 财务的核心是资金 没有手段实施资金的过程管理和监督 是虚假的 不及时的 资金质量 资金优化配置 融资结构 发挥资金整体效应 在银行眼理是若干个小企业 信用度 筹资能力有限 资金紧张和资金沉淀并存 集团地理分散 管理困难 子公司的投资 筹资决策行为不规范 存在重大财务风险的隐患 第一时间获得的资金信息情报 获得全面的资金报表 无法及时了解集团的资金存量 流量 流向 无法及时监控和管理资金进出 集团企业资金管理的困惑 资金集中管理模式 拔付备用金 总部按照一定期限给子公司一定金额的现金 备其使用 收入集中 子公司对拨付的备用金行使决策权 统收统支 现金管理高度集中 一切现金收付活动集中在集团财务部门 现金的支付批准权高度集中 内部银行 是集团将银企关系引入到集团管理中 加强集团内部结算处理 母子公司之间是借贷关系 结算中心 集团统一拨付并监管子公司现金支出 收入 统一对外筹资并办理结算 结算中心的典型应用模式 账户分散 收支两条线 账户集中 财务公司 承担集团筹投资 资金供应等职能 具有法人资格的非银行金融机构 成员企业具有相对独立的财权 财务公司取向主要 融资中心 信贷中心 结算中心 资金管理总体框架 集团 企业 基础数据平台 数据隔离与共享 总账 数据隔离与共享 用户管理 基础数据 流程管理 消息平台 基础政策管理与工具 系统设置 第三方接口 预警平台 二次开发 XX公司 YY公司 票据按理 出纳管理 报表 固定资产 应收管理 存货核算 应付管理 采购管理 库存管理 销售管理 总账 出纳管理 票据管理 报表 固定资产 应收管理 存货核算 应付管理 采购管理 库存管理 销售管理 商业分析 管理驾驶舱 数据仓库 业务协同 资金集中结算 资金计划 统一投融资 统一内部结算 网上银行 账务处理 资金报表 资金成本 统一对外结算 票据管理 收支平台 收支平台 资金集中结算 资金计划管理 数据集中 账务系统 结算中心系统 预算管理系统 商业银行 总集团 子公司 现金系统 网上结算系统 业务系统 资金管理系统应用流程 资金计划 管理问题 企业正常运营需多少资金流量 集团企业统管资金如何筹划 投融资活动的资金流量 管理策略 对资金按流向 按分类进行预测在预测的基础上进行有效计划汇总集团各公司资金计划得到集团资金计划 总集团 子公司 资金计划模板 资金计划汇总分析 资金计划执行进度 资金结算 管理问题 如何及时了解下属企业资金流向 如何监控下属企业资金存量 如何监控集团企业资金存量 流向 管理策略 进行账户管理规范结算流程 子公司领导审批 结算处理 银行接口 中心领导审批 子公司签内部单据 账务处理 受理 银行 试算平衡日结手续费结算利息结算 结算单 试算平衡表序时簿 试算平衡表 结算平衡表 资金头寸表 收款业务 领导 账务处理 签制单据 银行前台 收款票据 收款业务流程 子公司出纳 子公司会计 管理问题 如何及时了解下属企业资金到账信息 如何监控下属企业资金进账情况 如何管理下属企业的资金流入 管理策略 进行账户管理规范结算流程 付款业务 账务核算 子公司领导审批 结算处理 银行前台 签支票 付款业务流程 中心领导审批 子公司签内部单据 管理问题 如何及时了解下属企业付款信息 如何监控下属企业资金付款业务 如何管理下属企业的资金流出 管理策略 进行账户管理实行资金计划管理规范结算流程 内部结算业务 内部单位之间的交易形成资金的体外循环 统一内部结算 加速资金周转 A公司 B公司 集团 X商业银行 XX商业银行 内部结算业务流程 管理问题 如何加速下属企业间内部结算速度 如何减少下属企业间结算产生的体外循环 能否节省支付给银行的结算手续纲 管理策略 外部结算内部化实行资金计划管理规范结算流程 资金划拨业务 资金划拨业务流程 A公司 B公司 集团 X商业银行 XX商业银行 下属企业收款通过银行及时归集到集团 X商业银行 下属公司所需资金按计划通过银行划拨 管理问题 如何及时归集分散在各企业的零散资金 如何拨付下属企业业务经营所需资金 如何有效实行收支两条线管理 管理策略 实行零散资金归集策略按资金计划及时拨付下属企业资金规范收支两条线管理 结算业务 结算单按业务类型可分为 对外收款 对外付款 对内收款 对内付款 资金调拨 内部转账 结算单批量录入分为 对外批量收款 对外批量付款 对内批量收款 对内批量付款 批量调入 批量调出 批量转入 批量转出 资金计息业务 管理问题 如何调动下属资金富余企业上缴资金积极性 如何有经济手段引导下属企业节约资金 如何实现外部融资内部化 管理策略 对存入资金的下属企业给予存款利息对透支或内部贷款的下属企业收取贷款利息实行存贷款期限管理 逾期贷款加息处罚 计息处理 A公司 B公司 集团 A公司内部帐户 B公司内部帐户 账务核算 资金计息业务 内部结算手续费 管理问题 实行资金集中结算后如何分摊结算手续费 如何用经济手段引导下属企业节约财务费用 管理策略 对结算业务进行计费管理对其它资金业务进行计费管理 手续费计算 A公司 B公司 集团 A公司帐户 B公司帐户 账务核算 内部结算手续费 银企互联 Internet中心网络PSTN 网上银行 招商银行 集团结算中心 建设银行 网上银行 中心客户 中心客户 查询业务 余额 付款单 结算单 付款结算数据 查询业务 余额 账户分散管理模式 对所有帐户进行监控 A公司 B公司 集团 A公司帐户 B公司帐户 查看资金存量日报表 管理问题 如何及时发挥各公司的积极性和灵活性 如何了解集团资金头寸 如何及时出集团资金日报表 管理策略 收付业务由各公司自行处理所有公司帐户集团集中监控 收支两条线模式 管理问题 如何控制公司的资金支付 如何保证集团资金安全 如何及时出集团资金日报表 管理策略 实时掌握了集团资金的流量 流向 存量 通过收支两条线模式监控子公司的资金使用 账户集中管理模式 管理问题 如何控制公司的所有分散帐户 如何保证集团资金安全 如何通过集团账户能够掌握集团整体资金情况 管理策略 实时掌握了集团资金的流量 流向 存量通过银企直联 完全对集团资金的使用进行了监督对集团资金使用进行了完全控制 资金管理客户应用价值 资金量 时间 资金盈余 使用效益下降 资金短缺 融资成本或业务受限 A公司 B公司 资金集中后的效果 均衡资金风险与调剂资金余缺 资金管理客户应用价值 实时了解资金流的整个动态情况 风险得到监督和控制 集中利用资金 减少贷款利息 提高资金使用效率 增强集团融资能力 业务流程得到优化 各系统协同更加有效 促进了商业银行对集团服务的改善 规范资金管理 提升财务管理水平 增强企业竞争力 资金集中后的效果 子公司A 子公司B 理念篇方案篇战略管理预算管理资金管理集中核算财务报告基础总体特点实现篇资料篇 集中核算总体架构 集团 企业 基础数据平台 数据隔离与共享 总账 数据隔离与共享 总账 数据隔离与共享 汇总分析透视查询 用户管理 基础数据 流程管理 消息平台 基础政策管理与工具 系统设置 第三方接口 预警平台 二次开发 XX公司 YY公司 报表 固定资产 收支平台 出纳管理 应收管理 存货核算 应付管理 采购管理 库存管理 销售管理 总账 报表 固定资产 收支平台 出纳管理 应收管理 存货核算 应付管理 采购管理 库存管理 销售管理 固定资产 资金结算 收支平台 出纳管理 报表 合并报表 商业分析 管理驾驶舱 数据仓库 应付管理 应收管理 业务协同 资产内部调拨 跨组织审批工作流 数据集中 构建集团集中和统一的财务管理平台 合并 总部公司各营运单位 部门 集团统一一套账 集中的财务管理平台 公司自已一套账 多组织架构设置 子公司账 子集团账 集团账 子公司账 子公司账 一个账套 依托多组织设置 实现集团一套账管理 支持多套会计科目表 集团内多会计科目表 会计科目设置 集团的会计政策可以得到有效的贯彻和执行 满足财务集中管理的需要 支持多套会计期间 针对不同的管理需求支持多会计期间的设置 集团业务协同处理 实时处理集团内部往来业务 即时核销 即时结清内部往来 集团业务协同处理 集团内部往来协同处理 资产内部调拨 集团资产跨公司调拨协同处理 跨组织审批工作流 跨组织的审批工作流充分满足跨公司审批业务的要求 核算项目及辅助账 总帐明细帐 对外 辅助帐 对内 集团实时监控 任意选择集团所属公司 实时查询整个集团的财务状况和经营成果 以树状缩放 实现由集团 子集团 公司的完整展示 数据汇总分析 实时汇总整个集团的财务数据 及时掌控整个集团的财务状况 报表数据透视查询 汇总报表 子报表 帐簿 凭证 联查业务单据 总账系统无线应用 实现凭证多级审批的无线应用 集中核算的客户应用价值 公平全集团经营业绩反映 实现集团内跨组织业务协同处理 规范全集团财务核算流程 规范全集团财务核算基础政策 价值 理念篇方案篇战略管理预算管理资金管理集中核算财务报告基础总体特点实现篇资料篇 虚假的 不及时的财务报告会导致企业战略的偏移 带来灾难性的后果 集团财务 业务数据集中存放 提供数据回溯功能 保持审计轨迹 可自定义的报表模板使子 母公司的报表制作在弹指间 利用多种合并抵销方法可以提供对不同资本市场投资者有吸引力的财务报告 如何降低国际会计师事务所审计中国集团企业的难度 降低内 外审计的耗费时间与成本 在较短的时间周期内完成财务报告的审计 如何去除集团内子公司财务信息的不可靠因素 有效控制经营风险 集团制定财务政策 异地实时监控 确保成员企业执行 如何即时 准确的出具集团合并汇总报表 满足不同资本市场的规则要求 集团企业财务管理的困惑 财务报告的难点 信息层次及过滤 信息传递 信息传递 信息性质 经营战略业绩评估投资评估风险监控 全局性管理性和控制性 全局性战略性决策性 业绩评估经营信息 业绩评估投资评估风险监控经营管理 局部性操作性过程性 如何保证财务政策的执行 如何避免财务数据的失真 延期 集成财务报告体系总体框架 集团 企业 基础数据平台 数据隔离与共享 总账 数据隔离与共享 总账 数据隔离与共享 汇总分析透视查询 用户管理 基础数据 流程管理 消息平台 基础政策管理与工具 系统设置 第三方接口 预警平台 二次开发 XX公司 YY公司 报表 固定资产 收支平台 出纳管理 应收管理 存货核算 应付管理 采购管理 库存管理 销售管理 总账 报表 固定资产 收支平台 出纳管理 应收管理 存货核算 应付管理 采购管理 库存管理 销售管理 固定资产 资金结算 收支平台 出纳管理 报表 合并报表 商业分析 管理驾驶舱 数据仓库 应付管理 应收管理 业务协同 资产内部调拨 资金内部结算 数据集中 报表基本流程 基础设置 日常处理 查询 报表分类 系统参数 模板制作 模板审批 报表审批 报表查询 批注查询 上报 归档 报表制作 报表分类 管理问题 如何存放各种报表 如何存放各种模板 管理策略 进行报表 模板的分类指定多个分类标准 模板制作 管理问题 如何快速的制作各种报表 如何将总账的数据取到报表中 如何将子公司的报表数据上报到集团 管理策略 制作模板定义总账取数公式定义项目取数公式 集团与子公司间的下发 上报流程 管理问题 集团如何控制子公司报表的格式及数据 子公司如何将个别报表传递给集团 集团如何处理上报的报表 管理策略 下发模板 分配模板 报表上报报表审查与接收 合并报表系统 个别报表模板 报表接收 报表系统 模板制作 报表制作 模板分配 报表上报 生成报表 报表制作 管理问题 如何制作报表 如何保证报表的正确性 如何保证报表的即时性 管理策略 多种方法制作报表报表检查方案后台自动计算 报表折算与舍位平衡 管理问题 如何按不同的币别给集团报送报表 如何给上级主管或政府统计报送千元表 万元表 管理策略 折算方案舍位平衡方案 审批流程 管理问题 是否可以由系统通知我可以做什么工作了 审批的业务流程发生变化怎么办 管理策略 工作流主动驱动用户可以任意配置报表审批的流程 报表批注 管理问题 报表上某些数据异常 需要解释 怎么办 审批过程中领导的意见写在哪里 管理策略 单元格批注 表页批注 报表批注领导的审批意见系统自动转化成报表批注 报表联查 管理问题 如何快速审计 数据是否真实 管理策略 从合并报表可联查至单据 保证用户追溯数据来源 从业务到财务 数据之间都可相互核对 汇总报表 子报表 帐簿 凭证 联查业务单据 报表合并方式 顺序法 1 按公司架构逐级合并 上级集团的合并依赖下级集团的合并结果 2 本级的抵销分录 只针对本级公司 3 调整分录只针对本级公司 4 下级集团的合并报表做为上级集团的个别报表 参与上级集团合并 1 集团公司的所有下属公司平等的参与合并 2 抵销分录由集团公司统一编制 3 调整分录由集团公司统一编制 4 集团公司针对所有下属公司的个别报表进行合并 平行法 说明 不论何种合并方式 各级实体子公司个别报表的内容相同 抵销表包括参与本次合并的所有下属公司间的内部往来 内部交易 权益投资和收益 合并报表主流程 个别报表模板 集团 子公司 制作个别报表 调整后个别报表 合并报表 工作底稿 基础资料设置 下发 提交 接收个别报表 调整分录 抵销分录 汇总报表 此处强制进行报表检查 集团合并报表基本流程 多业务合并范围 合并范围任意设置 报表模板 通过报表模板来统一和规范集团的上报数据 表内表间勾稽关系 通过勾稽关系和项目指标差异来保证数据的正确性 合并报表外币折算 折算方案 历史汇率项目变动表 基础资料 业务处理 源表所属公司 折算顺序 源报表 币别 折算目标币 计算处理 折算汇率表 期末汇率 原币金额 期末汇率 平均汇率 原币金额 平均汇率 历史汇率 上期折算后的报表金额 Ai Ri i 1 2 n Ai和Ri为每次该数额发生时的外币数额和汇率 往来业务自动抵消 内部往来对账 确认并产生自动抵销分录 收集内部往数据 确定内部往来关系 差额调整 自动抵销提供用于抵销平衡的参数选择 例如抵销按往来数 取大 取小 取借方 取贷方 取平均 手工确认 等 满足用户的个性化要求 集团甲公司 集团乙公司 客户 A 产品成本60 销售价格80 进货成本80 外销100 自动进行股权及盈利合并 确定权益抵销数据 产生自动抵销分录 长期股权投资 当期利润 组织架构与股权信息维护 100 51 60 60 80 根据等效持股概念 母公司对B孙公司的权益 60 80 100 10 58 10 借 实收资本资本公积赢余公积期末未分配利润贷 长期股权投资合并价差少数股东权益 提供复杂的股权及盈利的抵销并提供完善的外币折算功能 集中财务报告客户应用价值 真实性 子集团 子公司根据模板编制报表 集中财务报告客户应用价值 按不同层级合并 满足不同需要 缩短了出报表的时间 一般提前13天 提供自动抵消功能 将复杂简单化 满足管理者对管理报表的需求 价值 理念篇方案篇战略管理集中核算预算管理资金管理财务报告基础管理总体特点实现篇资料篇 基础管理 管理流程 预算审批 资金审批 报表审批 费用审批 集团 企业 财务核算 监控预警 条件预警 预算超标 到期预警 财务政策 折旧政策 会计期间 核算币别 合并政策 外币折算 基础数据 客商资料 账号物料 辅助资料 科目体系 组织架构 系统设置 系统联用 初始状态 系统参数 管理流程 预算审批 资金审批 报表审批 费用审批 财务核算 监控预警 条件预警 预算超标 到期预警 财务政策 折旧政策 会计期间 核算币别 合并政策 外币折算 基础数据 客商资料 账号物料 辅助资料 科目体系 组织架构 系统设置 系统联用 初始状态 系统参数 新建 分配引用 权限管理 用户管理 基础数据 流程管理 消息平台 基础管理与工具 系统设置 第三方接口 预警平台 二次开发 基础数据 管理问题 如何建立集团统一的财务管理体系 集团如何实现对下属企业财务信息共享 集团如何实现对下属企业的财务监控 管理策略 统一的基础数据管理平台灵活的基础数据管理策略 分配 引用 新建 科目体系 客商资料 账号物料 辅助资料 组织架构 集团公司 分公司 行政组织 财务组织 采购组织 销售组织 库存组织 基础资料管理策略 S1 集团维护 全局共享S2 全局维护 全局共享S3 创建者维护 全局共享D1 集团维护 分配共享D2 编码名称集团统一 分配后其他属性分别维护D3 基本信息集团统一 分配后相关信息分别维护I 绝对隔离 创建者私有 基础数据管理平台 基础资料可分配相应的管理策略 以适应企业在不同组织控制的要求和不同应用领域应用的要求 根据基础资料的管理策略 不同层次 不同类型的组织可使用和查询相应的基础资料 科目在集团不同层次控制和管理 公司A F 北京分公司 F 集团 公司B F F 科目表 控制一级科目 控制二级科目 科目表 科目表 三级科目 5600工资 5600 01直接工资5600 02间接工资 5600 01 01直接人工工资5600 01 02福利5600 02间接工资 允许下级公司增加明细科目 允许下级公司增加明细科目 不允许下级公司增加明细科目 不能增加下级明细科目 对科目的控制可以实现在不同组织层次 每个明细科目的控制分配策略 科目分配和控制的界面 选择分配的公司 决定科目在所分配的公司的控制策略 财务政策 管理问题 如何统一集团财务政策 如何管理集团财务政策 管理策略 统一的基础资料管理平台灵活的财务政策管理策略 分配 引用 新建 公司A F 北京分公司 F 集团 公司B F F F 天津分公司 集团定义财务政策 分公司定义财务政策 子公司定义财务政策 政策下发 政策下发 财务政策定义界面 管理流程 管理问题 如何规范下属企业核算流程 如何规范下属企业费用审批流程 如何规范下属企业预算及资金审批流程 如何规范下属企业报表审批流程 管理策略 统一的工作流平台灵活的业务流程管理策略 分配 引用 新建 财务核算 费用审批 预算审批 资金审批 报表审批 统一的工作流管理平台跨公司流程定义根据角色定义工作流参与者灵活设置流程流转的方向无线应用事务驱动工作 工作流配置 监控预警 管理问题 如何避免到期业务意外逾期 如何及时了解预算执行状态 预警线 如何及时了解预定条件业务是否超标 管理策略 统一的预警平台灵活的预警条件定义灵活的预警管理策略 分配 引用 新建 到期预警 预算超标 条件预警 统一的预警平台基于业务事件的预警定义灵活强大的公式定义 满足负责业务预警需求灵活设置预警事件的应用范围后台轮循 自动预警 提前预报业务无线应用 及时得知业务预报 预警事件的定义 系统设置 管理问题 如何统一维护管理下属企业系统参数 如何统一管理物流 HR等相关系统集成联用 管理策略 统一的系统参数平台灵活的系统参数管理策略 分配 引用 新建 系统参数 初始状态 系统联用 统一的系统参数平台参数集中维护和查看参数恢复和备份机制系统状态 参数管理平台界面 应用模式 混合模式 分散模式 各企业的基础数据 财务政策 管理流程 监控预警 系统设置分别自行管理 集团不要求统一 数据一致性低 标准财务模块不能实现下属企业的数据汇总 透视查询 汇总报表及相关分析 下属企业财务管理灵活性高 适合财务控制型集团及由分权管理模式向集权管理模式过渡阶段的集团 集中模式 各企业的基础数据 财务政策 管理流程 监控预警 系统设置可按集团管理要求一部分或按级次 有级次概念的数据如会计科目 多层级管理的集团 由集团统一分配 一部分由下属企业进行引用 对于集团不打算集中管理的 下属企业可自由新建 数据达到管理设定的一致性要求 标准财务模块可以对集团统一管理的数据实现下属企业的数据汇总 透视查询 汇总报表及相关分析 集团基础政策管理灵活性高 适合战略控制型及多数集权管理模式的集团 各企业的基础数据 财务政策 管理流程 监控预警 系统设置通过分配可引用方式高度统一管理 只对不宜由集团统一管理的数据由下属企业自行新建 数据一致性高 标准财务模块可以对集团统一管理的数据实现下属企业的数据汇总 透视查询 汇总报表及相关分析 集团基础政策一致性高 全集团管理一致性高 适合经营口控制型及部分集权程度高的实行集权管理模式的集团 客户应用价值 数据汇总 透视查询 数据分析利用的基础 基础数据可管理 财务政策可管理 业务流程可管理 系统参数可管理 规范集团财务政策 统一绩效分析和考核的基础 规范集团预算 资金 业务审批流程 防止违规操作 实现系统参数的管理 减少系统设定和维护工作量 业务预警可定义 及时提醒到期业务 防止业务逾期 及时提醒设定有预警条件的业务状态 减少意外违规 理念篇方案篇战略管理预算管理资金管理集中核算财务报告基础管理总体特点实现篇资料篇 金蝶EAS应用特性 集成管理 秉承近20万成功客户的经验 全面集成的系统为企业建立完整财务监控平台 金蝶EAS应用特性 随需应变 企业管理个性化与传统ERP系统功能相对固化之间的矛盾是企业信息化面临的最大问题 理念篇方案篇实现篇实施服务实力保障成功案例客户价值资料篇 实施服务实力保障成功案例应用价值 项目成功的关键因素 高效管理制度和流程 项目成功 科学的实施方法 优秀的项目团队 项目实施组织图 项目实施组织名录 项目指导委员会 XX集团 项目高层领导小组 项目经理 XX集团 客户经理 客户经理 会计部门 资金管理部门 预算管理部门 其他部门 项目领导小组 金蝶软件 项目领导小组组长集团领导 项目经理 高级顾问 高级顾问 高级顾问 项目督导 项目监理 高级技术 其他支持人员 信息部门 金蝶公司 金蝶快速实施方法 金蝶蓝色链环 面向客户全生命周期服务 项目准备 蓝图设计 系统实现 验收交付 运营维护 评估优化 XX集团服务标准 服务响应时间 战略客户 绿色通道 高层论坛 关键状态服务标准 2个工作时内到达现场 适用情况 审计时出错 会计师事务所和工商部门查帐时出错 紧急状态服务标准 4个工作时内到达现场 重要状态服务标准 6个工作时内到达现场 一般状态服务标准 8个工作时内到达现场 说明 标准中承诺的时间是在正常交通情况下计算出来的 2005服务战略 主动服务 快速反应 帮助顾客成功 价值源于实效 支撑体系 重要流程能力 顾客价值 CALLCENTER客户服务信息管理平台 明珠俱乐部员工技能 需求反馈处理流程蓝色链环 快速实施方法热线服务 培训教育流程战略客户管理 2005重大改革需求反馈处理热线畅通培训有效以明珠俱乐部 加强客户沟通 需求反馈处理流程 给客户提供适用的产品和解决方案 热线服务体系 统一号码 集中资源 支持体系 专业团队 全国统一热线服务号码 建设总部级呼叫中心系统 打造专业化的服务团队 构筑热线支持保障体系 金蝶热线服务优势 不知道热线号码 总是占线 不容易接通 一般解决不了问题总是要上门 热线服务不够专业 专门的热线服务号码 容易记忆 很容易拨通 方便快捷 通过电话能解决大部分问题 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