养老规划婚姻及财产

,中国太平洋寿险 “初级理财顾问培训班”退休养老规划,专业来自百分百的投入,专业来自百分百的投入,2-96,退休养老规划,1. 社会保障2. 中国养老金制度安排3. 退休养老金需求的估算4. 退休规划案例分析,专业来自百分百的投入,3-96,社会保障的定义,社会保障的定义是指国家以立法和行政措施确立对遇到疾病、伤残、生育、年老、死亡、失业、灾害或者其他风险的社会成员给予相应的经济、物质和服务的帮助，以保证其基本生活需要的一种社会经济福利制度。,专业来自百分百的投入,4-96,社会保险：即参保人缴费建立公共基金或个人帐户，国家可以给予资助，向符合资格条件的受益人（参保人）提供保险待遇的制度安排。社会救助：即国家筹集资金、通过经济状况调查、保障最低生活需要的制度安排。社会福利：即国家筹集资金、普惠标准、均等待遇的制度安排。社会优抚：即由国家筹集资金，向那些为国家和社会公共利益二奉献（牺牲、伤残）的人进行经济补偿的制度安排。住房保障：即由住房公积金、廉租房和经济适用房组成的，保障人有所居的制度安排。,社会保障的体系,专业来自百分百的投入,5-96,社会保障制度安排,资金筹集财政支付：目前，财政支付有3种情况：政府承担大部分费用，如丹麦、新西兰、加拿大、澳大利亚，政府负担比例在60以上；政府承担一部分费用，如美国、意大利、阿根廷，政府只负担1530；政府承担少部分费用，一般在10以下，这类国家有新加坡和马来西亚。企业缴费：企业缴费是社会保障制度一个重要的基金来源。如果通过企业缴费为社会保障筹集资金，需要依法规定企业缴费的费基、费率、征缴方式和税收待遇，同时需要建立社会统筹基金的管理机构，如省级统筹基金和市级统筹基金，负责征缴社会保险费和支付社会福利。 员工薪酬代扣：如果通过个人缴费为社会保障筹集资金，则需要建立个人账户，对缴费和个人权益进行记录。还需要依法规定个人缴费的费基、费率、征缴方式和税收待遇。,专业来自百分百的投入,6-96,社会保障制度安排,基金管理一个安全有效的财务制度、账户系统和投资管理的制度安排是社会保障制度安全运行的必要条件。当前我国的地方统筹的养老保险基金、医疗保险基金和失业保险基金等社会保障基金的投资渠道主要是银行存款，部分投向国债和社保定向债券。2001年12月13日，劳动保障部、财政部发布了全国社会保障基金投资管理暂行办法，并于发布之日起施行。这意味着我国社保基金开始正式投资运营。中国社会保障基金投资管理暂行办法规定：银行存款和国债投资的比例不得低于50；其中，银行存款比例不得低于10；在一家银行的存款不得高于社保基金银行存款总额的50。企业债、金融债投资的比例不得高于10。证券投资基金、股票投资的比例不得高于40。社保基金净收益全额计入社保基金和个人账户，按国家有关规定分配使用和继续投资。,专业来自百分百的投入,7-96,社会保障制度安排,待遇支付待遇支付的方式包括：国民均等待遇、保险待遇、社会救济和附带政府责任的个人储蓄。不同的待遇支付方式的确定原则是不同的，比如国民均等待遇的确定方式是普惠制的，与个人是否缴费或者缴费多少不关联，即与个人贡献不关联；而保险待遇支付方式是一种与个人贡献关联的支付方式，社会救济采取的是通过经济状况调查来确定受益人的方式：而附带政府责任是政府承诺个人账户的积累水平和年金水平。总之，政府、雇主和个人介入社会保障制度安排，其承担资金筹集、基金管理和待遇支付的渠道、方法和结果不同。通常，政府的责任在于提供最低保障，雇主介入将使计划具有职业特征和社会保险特征，个人一旦介入则需要建立个人账户进行积累。,专业来自百分百的投入,8-96,社会保障的局限性之健康保障篇,非工伤意外毫无保障（无论就医费用报销、住院期间收入补偿、意外伤害重大赔付还是身故赔付皆无赔付）；疾病就医费用报销有许多限制:社保报销主要针对住院费用、有严格的用药限制、自付比例高低不等、设报销封顶限(限额与连贯参保相关)；住院期间所带来的收入损失无法保障（工伤意外除外）；无重大疾病赔付：重大疾病一旦发生，除就医费用，还将产生大量庞杂开销，无法保障；社保工伤、疾病医疗与养老保险等为员工本人的保障，家人无法享有。,专业来自百分百的投入,9-96,社会保障的局限性之家庭保障篇,一家之主的离去，将带走家庭赖以生存的收入来源。收入一旦锐减甚至中断，高昂的房贷余额或其它债务、孩子的教育费用、配偶的年老的经济依靠等等将令家人不堪重负。不可预期地永久地离开家人的原因无外乎两方面：意外身故（如交通事故、遭匪徒袭击致死），可分为工伤意外身故及非工伤意外身故；非意外身故（如病故、自然老去、猝死、失踪）。灾难发生时，我们最关注的必然是，家人如何能维持现有的生活水准(也即经济补偿)，在家人倍受心理创痛的时候，希望藉着高额赔付，让家人得以缓冲和应对家庭收入骤减甚至终断而开支只增不减的艰难境况。社保中身故保障主要涉及工伤意外，若要获得全面保障，商业保险不可或缺!,专业来自百分百的投入,10-96,社会保障的局限性之储蓄理财保障篇,储蓄理财关乎人生各阶段的生活品质！每个人的一生都是在赚钱与花钱中度过的，人生每一个阶段的理想和目标都仰赖充足的财务支持。随着社会保障体系的改革，以及社会人口老龄化（未来每对夫妻要对应4至12位老人），国家负责到底和养儿防老的时代一去不返。从我们走入社会的第一天起，我们就面临着理财的挑战!衡量理财效果的基本标准：衣食住行不发愁，生老病死有所靠，享有“幼有所育、少有所教、老有所养”。,专业来自百分百的投入,11-96,社会保障的局限性之养老保险篇,大众职业人士：退休金约为自己退休前收入水平的一半，若所在单位上报给社保局的员工工资偏低，则退休金与退休前收入反差将更大；高薪人士：退休金领取比例则更低；因为社保保费交纳最多只能按市职工月均工资水平的3倍作为缴费基数水平；故高薪人士退休后领取的养老金与其工作时的收入反差将更大。如一位月薪2万元的高薪人士，退休后的月退休金只相当于约20%的退休前收入。总结一下社会养老保险的限制在于：1、 社保养老金额与退休前收入反差大，高收入、高财产人群反差更大；2、 领取的时间无法自我设定。由于以上局限 ，不难体会我们需要充分利用其它金融理财工具做好规划的必要性。,专业来自百分百的投入,12-96,退休养老规划,1. 社会保障2. 中国养老金制度安排3. 退休养老金需求的估算4. 退休规划案例分析,专业来自百分百的投入,13-96,养老风险和养老保障,养老风险养老风险即老人基本生活风险，主要体现在医疗、住房和现金三个方面。养老风险的主要特征包括风险的必然性与风险的相对可预测性。养老风险的必然性，决定了退休规划是金融理财的重要服务领域，也是期限最长、资金量最大、涉及社会因素与技术问题最多的理财规划。金融理财师的责任是维护客户获得社会养老保险权益，帮助客户实现老年生活无忧。因此，理财师需要学习社会保险政策和养老金计发公式，以及养老金需求测算和个人养老金赤字测算的主要方法。,专业来自百分百的投入,14-96,国家基本养老保险的发展和现行政策1951年，国家颁布劳动保险条例，在企业内实行退休金制度。 1997年，国务院正式颁布了关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定，决定建立统一的社会统筹和个人账户相结合的城镇职工养老保障制度。 1998年8月，国务院发布关于实行企业职工基本养老保险省级统筹和行业统筹移交地方管理有关问题的通知，实现了职工养老保险全国并轨，由市级统筹向省级统筹过渡 。2000年国务院印发了关于完善城镇社会保障体系的试点方案，决定2001年先在辽宁全省和其他各省(自治区、直辖市)确定的部分市进行试点。 2005年年底，国务院公布了国务院关丁完善企业职工基本养老保险制度的决定，主要着眼于做实个人账户问题。 2009年9月，国务院发布开展新型农村社会养老保险试点指导意见。意见指出，探索建立个人缴费、集体补助、政府补贴相结合的新农保制度 。,养老风险和养老保障,专业来自百分百的投入,15-96,我国养老保险的空账问题,对养老保险制度中“空账”问题的理解“空账”实质上是指对个人账户预筹与累计资金的超前动用，把按规定应累计若干年后执行支付职能的资金提前支取用于当前职工养老金的发放，结果造成的个人账户没有实现预定的累积数额，甚至根本没有累积额的现象。现收现付制的养老保险给付形式存在的最大问题就是”空账”。空账的长期积累必然会影响养老保险制度改革的进程，也不利于抵御人口老龄化带来的沉重社会养老负担。这个问题解决的好坏，直接与社会养老保险制度乃至社会稳定与否，与经济的发展与否密切相关。,专业来自百分百的投入,16-96,我国养老保险的空账问题,产生“空帐“现象的原因市场化改革以前的养老金体系是一种被国际上定义为“现收现付制”的养老金体系，即用当代人的养老保险费交纳同时期退休人员的养老金给付。 1997年正式确定了以社会统筹和个人账户相结合为特征的混合型养老保险体制，也称为部分积累制或部分现收现付制。从缴费方式看，养老保险费由企业和个人共同负担。对于1997年以前参加工作但1997年以后才退休的职工（中人），养老保险金由社会统筹，个人账户和过度养老金构成；而1997年以前参加工作并已退休的职工（老人）仍沿用现收现付制的养老保险金支付方式。,专业来自百分百的投入,17-96,我国养老保险的空账问题,将中人的养老问题完全推给了社会保险，其不足的累积额以过渡性养老金的方式弥补。客观上，过渡性养老金是国家财政对无法完全参加社会基本养老保险职工的一笔养老金债务，应由国家财政或地方财政负担。将其推给社保，无疑是将这笔隐性债务进行代际转移。中人的过渡性养老金，实际上是从新参加工作的年轻人及中年人缴纳的社会基本养老保险费的统筹资金中提取的，当社会统筹资金不足以支付这类人员的过渡性养老金时，就必然要动用个人账户资金。 与此同时，我国正步入老龄化背景，新的就业人数增长速度放慢，而离退人数增长速度加快。这意味着越来越少的在职职工负担着越来越多的离退休职工的社会统筹养老金和过渡性养老金的发放，当出现收不抵支的情况时，只得动用企业和职工共同缴费的个人账户资金，且动用数额随离退人员的上升越来越多，最终使前几年累计的个人账户资金及当月提留的个人账户资金完全滚入了现收现复制的统筹资金运作当中，并由此产生了“空账”现象。,专业来自百分百的投入,18-96,我国养老保险的空账问题,解决当前空账问题的几点意见 “空账”问题的根本解决,在于设法弥补资金缺口，解决过渡性养老金的来源，同时扩大社会统筹资金的统筹范围。政府通过合理变现部分国有资产承担转轨成本。政府通过变现一部分国有资产收入来充实养老金储备是目前已达成共识的一种选择。提高社保覆盖面，多渠道筹集养老保险资金，尤其是扩大非国有非集体企业的参险数量。这主要是因为这些企业的工资水平高，职工的平均缴费数额高。同时，其职工平均年龄低，近期不会增加支付压力。,专业来自百分百的投入,19-96,我国养老保险的空账问题,增发国债收入来消化转轨成本。目前我国的债务负担率仅为10%,而西方国家均在50%以上。我国居民有强大的购买力，目前居民储蓄余额近7.4万亿元。但投资方式有限，购买国债仍使大多数老百姓的理想选择。不仅如此，利用国债支出来弥补养老金缺口还可以达到有效刺激内需的目的。因此，“空账”问题的根本解决必须依靠外界的筹集资金的渠道来筹集养老保险资金,同时加大对养老金的监管力度,使得专款专用,切实完善我国的养老保险制度。,专业来自百分百的投入,20-96,养老金的计发办法,制度“老人”：在原制度下退休。“老人”即指在实行养老保险改革之前已经离休和退休的人员。离休人员指新中国建立之前(1949年9月30日之前)参加工作的人员，包括干部和工人。国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定规定，坚持对“老人”实行“老政策”的基本原则。实施新计划以前已经离退休的人员，仍按国家原来的退休政策规定支付养老金；同时，执行养老金随物价进行调整的办法。,专业来自百分百的投入,21-96,“老政策”具有如下特征：基数低，由于当时工资水平低，所以计算养老金的基数很低；替代率高，由于工资基数低，所以计算养老金的替代率很高，凡是工龄达到20年以上者，领取养老金的替代率均在80130（替代率=退休后工资/退休前工资）；实际数额相对低， “老人”的月养老金水平在8001 600元之间，与当期生活水平比较还是相对低。,养老金的计发办法,专业来自百分百的投入,22-96,制度“中人”：在原制度下参加工作，将在新制度下退休。“中人” 指新的养老保险计划实施前参加工作、实施后退休的人员。国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定规定，个人缴费年限含视同缴费年限(对过去工龄的承认)累计满15年的，按照新老办法平稳衔接、待遇水平基本平衡等原则，在发给基础养老金和个人账户养老金的基础上再确定“视同缴费年限”和“过渡性养老金”，此两项均为政策工具，即对过去工龄的承认，使养老金政策向困难群体倾斜，在实践中需要关注地方政府的有关规定。 “过渡性养老金”是为了弥补“中人”个人账户积累额不足而增加的养老金。,养老金的计发办法,专业来自百分百的投入,23-96,“中人”的基本养老金由三个部分组成，即基础养老金、个人账户养老金和过渡性养老金。 “中人”基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金 =(当地上年度职工月平均工资+个人指数化月平均缴费工资)2缴费年限(含视同缴费年限)1+个人账户储存额计发月数+过渡性养老金,养老金的计发办法,专业来自百分百的投入,24-96,制度“新人”：在新制度下参加工作。“新人”是在新制度下参加工作的人。“新人”的养老金由基础养老金和个人账户养老金组成，计发公式如下：“新人”基本养老金=基础养老金+个人账户养老金 =(当地上年度职工月平均工资+个人指数化月平均缴费工资)2缴费年限1+个人账户储存额计发月数与“中人”相比，“新人”的基本养老金减少了视同缴费年限和过渡性养老金，其他变量含义相同。,养老金的计发办法,专业来自百分百的投入,25-96,相关政策解释,基本养老金 即由社会统筹支付的生存年金。个人养老金 即个人帐户储存额/计发月数过渡性养老金 基于建立养老保险个人帐户前的视同缴费年限，根据系数或年功，或者地方政府规定考虑的其他因素进行测算，来补偿中人养老金不足部分。指数化月平均缴费工资 是指职工本人的平均缴费工资指数乘以职工退休时上一年当地职工社会月平均工资。（在实践中一般按照地方规定执行）,专业来自百分百的投入,26-96,缴费年限 履行缴费义务的具体期限：即个人的权益记录；缴费12个月=1个缴费年。视同缴费年限按有关政策承认的缴费年限，是对职工参加社会养老保险前工龄的认可和补偿，是对制度中人的政策倾斜。计发月数与员工退休年龄相对应，是个人帐户养老金计发依据（通常根据城镇人口平均寿命等因素计算形成）,相关政策解释,专业来自百分百的投入,27-96,国务院38号文件规定的个人帐户养老金计发月数,专业来自百分百的投入,28-96,例题：一个新人的基本养老金,基本情况 冯先生，个体工商户，2006年1月初参加了社会养老保险计划，每年年底一次缴纳当年应缴养老保险费，费率为20%。已知2005年该市年在岗职工平均工资为32,808元，假设该市职工平均工资年增长率为3%，个人帐户年投资回报率为4%。2021年1月冯先生年满60周岁并办理了退休手续。如果他退休时经社保部门测算，个人账户余额为63772.48，本人指数化月平均缴费工资为4100元。 计算：冯先生退休后第一个月的基本养老金是多少？,专业来自百分百的投入,29-96,解析,退休时养老保险个人帐户余额为：63772.482021年1月领取的基本养老金 =（4100+32,8081.0315/12）/215%+63,772.48/139 =1085.76简化公式：（1+本人工资/社平工资）/2*社平工资*缴费年限*1%,专业来自百分百的投入,30-96,退休养老规划,1. 社会保障2. 中国养老金制度安排3. 退休养老金需求的估算4. 退休规划案例分析,专业来自百分百的投入,31-96,养老金总需求、总供给的测算,养老总需求的测算养老总需求的定义养老总需求的狭义定义是当前或退休时点养老日常开支总需求的现值(假定老人住房和医疗已有安排)；广义定义是老年生活全部财务需求的现值包括养老金、住房、医疗等内容的相关支出需求。退休时点选择对养老总需求的影响退休时点的选择对退休生活的影响可以从两个角度考虑，如果退休时点可以延后，相对于原来设定的预期余寿，一是可以增加养老金供给的时间，二是可以减少养老需求需要的时间。,专业来自百分百的投入,32-96,测算养老需求的计算过程首先，确定退休生活目标，如采取退休收入替代率目标的方法或者采取退休生活消费目标的方法，去评估客户退休后每个月或者每一年所需要的生活费用。其次，理财师需要合理估算客户余寿，计算退休后生活费用需要准备多少年，再充分考虑通货膨胀率的影响，即计算到退休时点客户需要的总的养老金。 注：这个估算的资金还需要根据客户具体状况调整，比如需要考虑客户是否有旅游计划，是否需要医疗护理，是否考虑给子女留有遗产等等。综合全面考虑后，去确定客户养老目标的总需求。,养老金总需求、总供给的测算,专业来自百分百的投入,33-96,养老总供给的计算养老金供给的狭义定义是退休后养老日常开支给付的来源。广义定义包括除日常开支给付外的老年房产、医疗等其他可以用作养老财产的总和。我们在做退休规划时一般要用广义概念。广义来说养老金总供给由既得养老金和其他的一些制度化的储蓄构成，包括医疗保险个人账户余额、住房公积金个人账户余额等。,养老金总需求、总供给的测算,专业来自百分百的投入,34-96,其中，既得养老金是依据法律或合同，在履行了相关义务、符合特定条件下获取的锁定至养老所用的资金，包括权益记录和养老金积累，在退休前体现为权益记录和储存额，在退休后兑现养老金。这里尤其要注意，既得养老金仅是法律授权，不是现实好处，具有风险性。从既得权益到现实好处需要一定条件，如员工有能力履行劳动义务，雇主有能力履行补偿员工劳务等，比如享受国家基本养老保险，就需要参保人缴费满15年，并达到法定退休年龄并办理退休手续。又比如企业年金当中可能会存在企业为员工的缴费已经记在员工名下，但需要等待员工继续履行劳动合同57年之后才能归属员工个人账户，如果员工没有履行完相应的工作年限，则记录在名下的权益会存在部分的损失。除了既得养老金以外，还有其他的一些养老金的供给来源，比如到退休时住房公积金个人账户或者医疗保险个人账户上如果还有储蓄额，均可用做养老所用。,养老金总需求、总供给的测算,专业来自百分百的投入,35-96,养老金赤字估算,养老赤字的定义养老金赤字狭义仅指日常养老金收支的差额，广义定义包括老年住房、医疗等内容的财务赤字。赤字产生原因一般是由于退休生活期望大于现有养老财产。赤字测算和评估计算养老总需求和总供给的差值，也就是测算退休收支缺口，即养老赤字。测算养老赤字，必须在同一时点进行比较(一般在退休时点)。因此要在退休时点计算退休前用于养老供给积累基金的终值以及退休后需求的现值。 养老金赤字=养老金总需求养老金总供给 对测算产生的养老赤字要进行评估，目的是判断客户养老收入与养老支出之间的关系。当养老金总需求=养老金总供给时，养老收支平衡 当养老金总需求养老金总供给时，即会产生养老赤字，理财师应该帮助客户弥补赤字，实现退休养老生活的财务独立。,专业来自百分百的投入,36-96,制定退休养老规划方案,综合现有养老计划，确定现有资产或储蓄配置的数额和期限整合社会养老保险和企业年金等养老金账户、医疗保险和补充医保计划、住房公积金账户，确定现有资产或储蓄配置的数额和期限方案要求阶段性目标、资源合理配置、目标期限与投资收益率匹配可以是其中一个方案或多个方案组合，可以采用目标顺序法或目标并进法实现,专业来自百分百的投入,37-96,退休养老规划,1. 社会保障2. 中国养老金制度安排3. 退休养老金需求的估算4. 退休规划案例分析,养老金计算口决,专业来自百分百的投入,38-96,60 80,养老金要两段算先算退休那一年后算缴费或领取,专业来自百分百的投入,39-96,金先生退休规划方案,金先生目前家庭可支配收入15万元，距离退休尚有15年，退休后收入目标替代率为70%。假设，退休后从国家的养老保险计划中领取养老金的收入替代率为28%，从单位的企业年金计划中每年还能领取24000元，退休前收入增长率为3%（暂不考虑退休后的收入增长），退休后预期余寿为19年，养老金投资回报率退休前为7.3%，退休后为4.5%，请问金先生现在每年还应从家庭可支配收入中预留多少金额用于退休规划？,专业来自百分百的投入,40-96,金先生退休规划方案解析,第一步：退休第一年的养老金缺口 150,000(1+3%)15=233,695.11 233,695.110.7=163,586.58 233,695.1128%=65,434.63 163,583.58-65434.63=98,151.90 98,151.90-24,000=74,151.95 第二步：退休时点养老金总需求 PMT=74151.95，i=4.5%，n=19,FV=0 PV=933817.28 第三步：每年应安排的养老金额 FV=933817.28，i=7.3%，N=15，PV=0 PMT= 36311 答：金先生现在每年还需预留36311元作退休规划。,金先生45岁，没有任何养老计划，现在计划为自己做一份养老规划，计划投资15年，60岁计划退休后每年领取36000元的养老金，预计领至80岁，按收益率6%计算，金先生每年需投资多少钱用于未来养老规划？请设计符合金先生需求的养老计划。,专业来自百分百的投入,41-96,实务中对养老金的规划,养老金计算口决,专业来自百分百的投入,42-96,60 80,养老金要两段算先算退休那一年后算缴费或领取,专业来自百分百的投入,43-96,小组发表,第一步：先计算60-80岁总需求PV 20N, 6I/Y, 36000PMT, 0FV, CPT, PV 总需求412917元 第二步：再计算45-60岁年投入金额PMT 15N, 6I/Y, 412917FV, 0PV, CPT, PMT 年投入额17740元,专业来自百分百的投入,44-96,四种不同方式1、计算器2、教育金缺口速算器3、计划书倒算4、简易测算,专业来自百分百的投入,45-96,中国太平洋保险 “初级理财顾问培训班”婚姻与遗产传承,专业来自百分百的投入,47-96,婚姻与遗产传承大纲,1. 婚姻与家庭2. 婚姻家庭财产风险3. 财产权属的界定4. 遗产的继承5. 遗嘱及其有效性,专业来自百分百的投入,48-96,婚姻,家庭是社会的基本组成单位，婚姻生活在每个人的生活中占据重要地位。同时，在当今社会，稳定有序的夫妻财产制度是婚姻幸福的基石。为了维护婚姻制度的稳定，法律对婚姻中的人身和财产关系做出了细致的规范。对于社会中每位已经走入婚姻生活或者即将走入婚姻生活的人士，准确把握婚姻中的人身和财产制度，都极具重要性。,专业来自百分百的投入,49-96,婚姻的成立及法律效果概述,婚姻的成立包括形式要件和实质要件。形式要件：结婚登记实质要件：婚姻当事人双方本身的情况以及双方之间的关系必须符合法律规定。规定包括必备条件和禁止条件。,专业来自百分百的投入,50-96,婚姻的成立及法律效果概述,结婚的成立可以分为两个部分：一是男女双方同意缔结婚姻关系的协议；二是婚姻登记机关的登记批准行为。婚姻法规定，在批准登记时间和领取结婚证书时间不一致的情况下，应以批准时间为准。对未办理结婚登记，以夫妻名义同居生活，公众也认为是夫妻关系的男女结合，我国法律有条件地承认双方的同居为事实婚姻关系。双方的关系被确定为事实婚姻关系后，其人身财产关系适用于婚姻法中相关规定。,专业来自百分百的投入,51-96,婚姻的成立及法律效果概述,各国对法律必备条件的规定主要有以下几个方面：结婚当事人自愿。除少数国家外，大多数国家将自愿视为婚姻自由的标志。双方须达到法定婚龄。我国规定男不得早于22周岁，女不得早于20周岁。必须符合一夫一妻制。禁止条件：各国规定有宽有严，概括起来主要有以下几种：禁止一定范围内的血亲结婚；禁止患一定疾病的人结婚；结婚当事人不能与第三者有婚姻关系存在。,专业来自百分百的投入,52-96,夫妻之间的相互扶养义务,夫妻关系既是一种伦理关系，又是一种法律关系，双方的行为受道德和法律的双重保护与制约。夫妻之间的权利和义务，是基于婚姻关系的建立而产生的。人身关系上的权利和义务包括：使用自己姓名的权利，参加生产、工作、学习和社会活动的自由，双方都有抚养教育子女的权利和义务等。财产方面的权利和义务：夫妻婚姻关系存续期间在财产、扶养、继承等方面的权利和义务。财产关系与夫妻人身关系是密不可分的。,专业来自百分百的投入,53-96,夫妻之间的相互扶养义务,夫妻之间的相互扶养义务 夫妻关系存续期间，夫妻双方在物质上和生活上互相扶助、互相供养的义务。它以夫妻人身关系的存在为前提，夫妻之间互相扶养是法定义务，并且扶养义务和被扶养的权利是对等的、相互的。由于目前男女之间在经济地位上还存在差距，因此，在扶养问题上应特别注意保护女方的合法权益。,专业来自百分百的投入,54-96,夫妻对共同财产的平等处分权,夫妻对共同财产的平等处分权我国实行的是夫妻共同财产制，夫妻对共同所有的财产有平等的占有、使用、收益和处分的权利，不能根据某一方收入的多少和有无来决定或者改变其处理该共同财产权利的大小。夫妻双方在对财产进行处理时，应当平等协商，达成一致，任何一方都无权违背另一方意志擅自处理夫妻共同财产。,专业来自百分百的投入,55-96,夫妻相互继承遗产的权利,夫妻有相互继承遗产的权利：财产的继承是财产秩序的重要组成部分，而继承是其中核心的一环。继承是由于人的死亡而发生的一种法律关系。夫妻有相互继承遗产的权利。夫妻在婚姻关系存续期间所获得的共同财产，除事先约定的以外，在分割遗产时，应当先预提其配偶所拥有的双方共同财产的一半，剩余的则为被继承人的遗产。并且夫妻互为第一顺序法定继承人。我国法律禁止任何人以任何借口侵犯配偶的继承权；配偶继承遗产后，即取得该项财产的所有权，任何人不得加以侵犯或干涉。,专业来自百分百的投入,56-96,案例,案例1： 周某与曾某为夫妻，生有两男两女，盖有平房10间。之后周某前妻曾某病故，中年丧妻的周某经朋友介绍与丧偶的林某相识，并登记结婚。周某与林某结婚后，以12.8万的价格购得住房一套。从此，这对夫妇搬到新房居住，与子女分开。去年周某病故。周某与其前妻曾某所生的二男二女就强行将林某赶了出去。而林某与前夫所生的子女5人也要夺回房产，双方矛盾激化。,专业来自百分百的投入,57-96,案例分析,分析： 周某与其已故前妻曾某所建成的10间住房，周某应从夫妻共同财产中分得5间，另外5间是曾某的遗产，应由周某及其4个子女共同继承，周某又可从中分到一间。这样，周某就可从这处房产中获得6间房屋产权。这6间房子虽属周某婚前的个人财产，但根据相关法律规定，周某去世后，林某享有继承权，应当与周某的4个子女共同继承，林某可从中继承1.2间的房屋产权。 周某与林某再婚后所购的12.8万的住房，作为他们夫妻的共同财产中，林某享有一半财产权即6.4万元，而另一半价值6.4万元的产权，则属于周某遗产，应当由林某与周某的4个子女共同继承，林某可从中继承1/5的遗产，即1.28万元,两项相加，这样林某就获得了价值7.68万的房屋产权。 林某共分得：1.2间房屋产权+7.68万房屋产权,专业来自百分百的投入,58-96,子女,子女是家庭成员的重要组成部分，中国人素有大家庭观念，奉行上为祖宗，下为儿孙的道德观念，子女对父母有赡养扶助义务。婚生子女是指具有合法婚姻关系的男女所生育的子女。非婚生子女是指不具有合法婚姻关系的男女所生育的子女，包括：未婚男女所生的子女，已婚男女与第三人所生子女，无效婚姻和被撤销婚姻当事人所生子女等。,专业来自百分百的投入,59-96,子女抚养案例,案例2： 王某3岁时父母离婚后跟随母亲生活，父亲从未对王某尽抚养的责任，母亲随后再婚，而继父一直抚养照顾王某至成年，现在继父年老体弱，由王某负责赡养，可前几天30多年未谋面的父亲突然出现，穷困潦倒，要求王某负责替他养老送终。请问，王某应该赡养继父还是生父？,专业来自百分百的投入,60-96,案例分析,分析： 由于王某与继父之间仅形成抚养关系，未形成合法收养关系，故王某与生父之间的权利义务关系并不因母亲的再婚而消除，王某的生父对王某应当有抚养教育的义务，而王某亦对生父有赡养的义务，虽然后者并未尽其教育抚养义务，但是父母抚养教育的义务与子女赡养的义务不是对等的，王某并未被免除对生父赡养的义务。 对于王某的继父，因为继父已经抚养教育王某，故王某与继父已经形成了类似生父母子女间的关系，王某应当对继父尽赡养义务。因此，王某对继父与生父均要尽赡养的义务。,专业来自百分百的投入,61-96,婚姻与遗产传承大纲,1. 婚姻与家庭2. 婚姻家庭财产风险3. 财产权属的界定4. 遗产的继承5. 遗嘱及其有效性,专业来自百分百的投入,62-96,婚姻变动中的财产风险,婚姻变动中的财产风险：近年来，离婚率呈上升趋势，离婚后财产怎么办？由于离婚涉及了财产分配的问题，使它变得更现实、更需要规划。婚姻变动中的财产风险主要体现在以下几个方面：婚后财产共有制容易导致纠纷的产生利用婚姻诈骗财产婚姻中优势一方藏匿、转移共同财产跨国婚姻的离婚纠纷,专业来自百分百的投入,63-96,离婚财产分配案例,案例3： 张男与李女2007年登记结婚。婚后，为有稳定的居住环境，男方的父母决定共同出资购房。2009年8月，张某之父与子张某及儿媳李某三人共同购置商品房一处，该房建筑面积101平方，总房价款合计205万元。签订合同当天，张某之父并未到场，系张某替其父亲在预售合同上签的字。总房价205万元支付组成是： 其一，订立合同时，张某与李某向房产开发公司支付了55万元房款，发票开具的缴款人是张某、张某之父、李某三人名字。其二，张某之父将自己名下100万元汇入房地产公司。其三，剩余50万元，以张某之名签订了个人住房借贷合同。 2012年1月，李某以夫妻感情破裂为由，要求离婚且分割该套房产。房地产价格认证中心对系争房屋价格进行了评估，结论为100万元。根据庭审举证，法院查实截止2011年12月30日，张某尚欠银行22万元人民币本金。 问：房产应为何人所有？,专业来自百分百的投入,64-96,离婚财产分配案例,分析：根据法律规定，对于不动产所有权的设立、变更、转移等行为，均应以登记公示为生效要件，且物权一经确立，即具有绝对性和排他性。本案中房屋属于张某、张某之父、李某共同共有，故该三人均为房屋共同所有人。共有人没有就各方出资份额及应得的所有权比例做出约定，故共有人在共有关系存续期间为购买系争房屋而支付的购房款，可视为共有人共同的支付行为。依据法律规定，在共同共有关系终止时，对共同共有财产的分割，有协议的按协议处理，没有协议的，应当根据等分原则处理，并且考虑共有人对共有财产的贡献大小，适当照顾共有人生产、生活的实际需要等情况。依据以上共有原理，本案例中： 张某、张某之父、李某等分房屋余值，每人分得（100-22）/3=26万元。,专业来自百分百的投入,65-96,遗产的争夺风险,遗产的争夺风险：一个人若没有事先设立遗嘱或是遗嘱无效，则其遗产将按照法律规定分配下去，这就是法定继承，但法定继承无法衡量继承关系中的情理等其他因素，难以实现真正的公平。此外，在当今社会，诸多原因造成非婚生子女的存在，非婚生子女加入到遗产分配重来，继承人之间的关系更为复杂，遗产争夺的风险也就加大。,专业来自百分百的投入,66-96,遗产的争夺风险案例,案例4： 一个老人有四个孩子，最小的孩子还没结婚。经人介绍，最小的孩子认识了一个二婚外地女。该女有一男孩在外地判给了男方。要是两人结婚的话又不想要自己的孩子，老人的遗产如何分配？ 1、虽说女方的孩子判给了男方，但要是孩子长大了找女方的话，老人和老人最小的孩子的遗产如何分配？ 2、怎样做才能不让外人的孩子得到老人的遗产？,专业来自百分百的投入,67-96,遗产的争夺风险案例,分析： 如果孩子和老人的小儿子间没有抚养关系,那么他就无法分得小儿子的财产,除非小儿子立遗嘱遗赠给了那个孩子,否则他没法得到。但是要注意,那个女的作为配偶可以得到小儿子一半的财产,她得到的一半财产就可以由她儿子所有。 至于老人的财产如果没有立遗嘱的话归他几个孩子平均所有,如果不想那女的得到财产,老人可以立份遗嘱署名财产归他小儿子个人所有, 经过公证的更好，这样以后离婚的话那女的就分不到遗产了。如果小儿子死了仍可以做为遗产,由那女的和他们的子女们平均分得。还可指定他们未来的孩子作为遗产继承人,这也需要立遗嘱。,专业来自百分百的投入,68-96,遗产的争夺风险案例,案例5： 张某和刘某为夫妻，生了两儿和一女，张某名下有房十六间。后来儿女都长大，大儿子结婚后两年生了一个儿子，小儿子没有结婚，两个儿子和张某夫妇住在一起。女儿结婚后生了一儿一女两个孩子，女儿住在其丈夫家中。张某拥有一辆客货车和大儿子小儿子一起搞货运，不幸遭遇车祸，三人均死亡。 张某死亡之后，哪些人有继承权，各继承人的继承份额是多少。 分析： 本案是一个关于继承关系的案例，对于本案的分析，还是要先理顺其中存在的法律关系，再对各个法律关系进行分析从而确定各当事人的权利和义务。,专业来自百分百的投入,69-96,遗产的争夺风险案例,（一）确定张某的遗产范围，即哪些财产是张某的遗产。根据案例所述，该十六间房产均在张某名下，但是这样并不意味着该十六间房产均归张某所有，虽然在房屋产权证明文件上并没有标明刘某作为房屋所有权人或者共有人，但是根据婚姻法的规定，除了下列财产之外均应视为夫妻共有财产： 1、一方的婚前财产； 2、一方因身体受到伤害获得的医疗费、残疾人生活补助费等费用； 3、遗嘱或赠与合同中确定只归夫或妻一方的财产； 4、一方专用的生活用品； 5、其他应当归一方的财产。 而且根据继承法第二十六条的规定：“夫妻在婚姻关系存续期间所得的共同所有的财产，除有约定的以外，如果分割遗产，应当先将共同所有的财产的一半分出为配偶所有，其余的为被继承人的遗产。”因此，该十六间房产中有八间房产因张某和刘某的夫妻关系应属于刘某所有，其他的八间房产应当作为张某的遗产由合法继承人予以继承。,专业来自百分百的投入,70-96,遗产的争夺风险案例,（二）应当确定哪些人对张某的遗产有继承权。根据继承法的规定，继承人分为两个顺序，第一顺序的继承人为被继承人的配偶、子女、父母；第二顺序的继承人为被继承人的兄弟姐妹、祖父母、外祖父母；丧偶的儿媳对公、婆，丧偶的女婿对岳父、岳母尽了主要赡养义务的作为第一顺序继承人继承遗产，而且只有在没有第一顺序继承人的情况下第二顺序继承人才有继承权。 根据最高人民法院关于执行若干问题的意见的规定：“相互有继承关系的几个人在同一事件中死亡，如不能确定死亡先后时间的，推定没有继承人的人先死亡。死亡人各自都有继承人的，如几个死亡人辈份不同，推定长辈先死亡；几个死亡人辈份相同，推定同时死亡，彼此不发生继承，由他们各自的继承人分别继承。”本案中因为无法确认张某和两个儿子的死亡顺序，根据上述规定应当推定张某先死亡。因此，本案中张某的财产应当有如下继承人：刘某、张某的两个儿子和张某的女儿。,专业来自百分百的投入,71-96,遗产的争夺风险案例,（三）在确定了张某遗产范围和有权继承人之后应当确定该遗产如何分配。张某的遗产为八间房产，由刘某、张某的两个儿子和张某的女儿平均分配，各得二间。由于张某的两个儿子也已经死亡，张某大儿子的遗产应当首先分出一半即一间房产作为夫妻财产归张某大儿子的妻子所有（理由如前所述），另一间房产由张某大儿子的妻子、张某大儿子的儿子和刘某平均继承。,专业来自百分百的投入,72-96,婚姻与遗产传承大纲,1. 婚姻与家庭2. 婚姻家庭财产风险3. 财产权属的界定4. 遗产的继承5. 遗嘱及其有效性,专业来自百分百的投入,73-96,财产所有权界定,财产所有权：是界定客户财产范围的标准。财产所有人所具有的合法权利：占有权：即所有人对财产的实际控制和掌握的权利。使用权：即所有人依法按财产的性能和用途，对财产加以利用的权利。收益权：即所有人将财产所产生的经济利益据为己有的权利。处分权：即所有人有决定财产的归属和命运的权利。,专业来自百分百的投入,74-96,个人所有财产界定,个人所有财产界定：个人的合法财产不仅在其在世时受国家法律的保护，去世后也会受到国家法律的保护，具体表现在个人可以按遗嘱中所表达出来的真实意愿处理其死后的遗产。个人财产主要包括以下几个方面：合法收入：个人通过合法途径所得货币收入与实物收入。不动产：主要是房屋，个人可通过自建、购买、继承、赠与等方式取得房屋所有权。金融资产：随着资产的证券化，金融资产在个人财产中占据的份额越来越大，包括储蓄、债券、基金份额和股票等。除上述个人财产以外，个人的其他财产还有如生活用品、古董、图书资料等。,专业来自百分百的投入,75-96,关于财产共有,财产共有：物权法规定，财产的所有权可以分为单独享有和共同享有，是对同一客体之上所有权量的分割。基于财产共有权而发生的所有权法律关系称为共有关系。共有关系按照各自共有人对共有财产的利益与负担是否存在份额，可以分为按份共有和共同共有两类。存在份额者为按份共有，不存在份额者为共同共有。,专业来自百分百的投入,76-96,共同财产的分割原则和方法,分割原则：共同财产的分割原则因按份共有或共同共有而不同，共同共有财产在分割时需要确定各共有人的份额。按份共有财产在分割时虽不涉及确定各共有人份额的问题，但要涉及财产清理、股价、分配等一系列问题，为避免纠纷，减少矛盾，使分割顺利进行，在分割共有财产时，需要坚持以下几个原则：遵守法律，遵守约定，平等协商，和睦团结的原则分割方法主要有实物分割、变价分割、作价补偿三种。,专业来自百分百的投入,77-96,法定特有财产,法定特有财产：又称为夫妻个人财产或是夫妻保留财产，是夫妻在拥有共同财产的同时，按照法律规定，各自保留的一定范围的个人所有财产。婚姻一方对于自己的这部分财产，可以自由地进行管理、使用、收益和处分，以及承担有关的财产责任等，不需要征得另一方的同意。法律规定的特有财产，一般归为以下几类：一方的婚前财产一方因身体受到伤害获得的医疗费、残疾人生活补助费等费用遗嘱或赠与合同中确定只归属于夫妻其中一方的财产一方专用的生活用品其他应当归一方的财产等,专业来自百分百的投入,78-96,夫妻约定财产,夫妻约定财产：夫妻约定财产是夫妻法定财产的对称。每个人对自己的私有财产具有自由充分的权利，而对夫妻的财产进行约定成为很多现代家庭的选择。夫妻双方可以以协议的形式来商定夫妻双方财产的归属、管理、使用、收益、处分及债务清偿。单一的法定财产不利于婚姻生活中双方保持必要的财产独立性，也无法适应每个家庭的理财特点。夫妻双方在婚后保持必要的财产独立性，对财产的归属进行约定，是行使和保障个人权利的途径。夫妻财产约定的制度适应了我国家庭财产状况日趋复杂化、多样化的需要，给予了婚姻双方在处理各方财产财产时更大的灵活性。,专业来自百分百的投入,79-96,婚前与婚后财产的区分,一方婚前买房，婚后办证的房屋如何区分？如果是婚前个人一次性支付房款，那么该房所有权属于其个人，毫无争议；如果是婚前一方首付，婚后夫妻双方共同还贷，那么房产仍然属于首付方，还贷部分属于夫妻共同财产，可以分割。这是司法实践的一般惯例。如果还是上述这种情况，房产增值了，那么离婚时增值部分是不是共同财产呢？该不该分割呢？该问题在实践中也相当普遍。一般认为，应该按照比例进行分割，即把该房产上的最初投资进行比例划分，然后对现房产进行评估，房产所有方应该按照比例退还另一方的投资及其收益，而不是仅仅退还共同还贷的一半。,专业来自百分百的投入,80-96,婚前与婚后财产的区分,前辈在婚前的赠与如何区分？前辈的赠与如果明确指明了对象，该财产没有争议。但是常常有这种情况：两人已经到了谈婚论嫁的时候，一方的前辈慷慨地拿出储蓄给两人，没有指明该赠与是给一个人还是两人，前辈去世后，也没有证据来证明，离婚时如何认定该赠与的归属呢？一般认为该赠与应该属于前辈亲属的个人财产。理由：前辈碍于情面，不便于特指赠与个人，其真实意思肯定是赠与其孙子或儿子，如有朝一日夫妻离婚，前辈更不愿把赠与分割，其真实意思应该是赠与一个人，而不是双方，离婚时应作为婚前个人财产处理。如果夫妻双方将该赠与买房，房产证写明两人的名字，则该房产是夫妻共同财产。但离婚时，可将房产评估，先将婚前赠与部分退还一方，剩余部分属于共同财产再行分割。,专业来自百分百的投入,81-96,婚前与婚后财产的区分,婚姻存续期间的债权债务如何划分？一方在另一方不知的情况下产生的债务，如果是用于家庭生活需要，则属于共同债务，离婚时须双方共同偿还，如果用于个人消费或者主要用于个人消费，则属于个人债务，自己承担。债权同理。,专业来自百分百的投入,82-96,婚姻与遗产传承大纲,1. 婚姻与家庭2. 婚姻家庭财产风险3. 财产权属的界定4. 遗产的继承5. 遗嘱及其有效性,专业来自百分百的投入,83-96,遗产组成,遗产法规定，遗产包括以下财产：公民的收入公民的房屋、储蓄和生活用品公民的树木、牲畜和家禽公民的文物、图书资料法律允许公民所有的生产资料公民的著作权、专利权中的财产权利公民的其他合法财产。包括国库券、债券、支票、股票等有价证券和履行标的为财务的债权等。此外公民承包应得的个人收益，为公民的合法收入的组成部分，也属于遗产的范围。,专业来自百分百的投入,84-96,遗产组成,遗产中不能包括的事项主要是一些权利义务：与被继承人人身不可分的人身权利。如名誉权等人格权。与人身有关的和专属性的债权债务，因为这些债权债务具有不可转让性，都不属于遗产。国有资源的使用权。被继承人生前依法取得和享有的国有资源使用权，虽然该权利在性质上属于益物权，但因其取