V11.0.1采购系统-委外加工入库暂估标准流程PPT课件.ppt

K 3V11 0 1采购管理系统培训要点委外加工入库暂估业务标准流程 客户服务中心 2020 3 25 1 目录 委外加工入库暂估业务标准流程账务处理工业模式商业模式案例处理工业模式商业模式 2020 3 25 2 委外加工入库暂估业务标准流程 2020 3 25 3 委外加工入库暂估业务标准流程 工业模式 委外加工入库的暂估方式只是采用 单到冲回 来处理 商业模式采购用 差额调整 也就是如果采购发票与原来委外加工入库单暂估的加工费有差额则会通过 暂估补差单 来调整库存金额 与外购入库工业模式下单到冲回暂估业务流程相同 唯一不同的是账务处理 包括凭证模板设置及生成凭证的事务类型 返回上级 2020 3 25 4 账务处理 工业模式商业模式 返回上级 2020 3 25 5 工业模式 根据 委外加工发出 生成 委外加工出库单 发出材料的凭证 可以参考如下 2020 3 25 6 工业模式 采购发票没有到 只到了委外加工入库单 则进行加工费暂估后根据 委外加工入库 无发票 生成凭证 凭证模板可以参考如下 由上可以得出 凭证模板其实都是跟有发票的模板是相似的 只是少了税额和 应付帐款 换成了 应付暂估款 2020 3 25 7 工业模式 采购发票到 与委外加工入库单进行钩稽 如有费用发票还包括费用发票 期末做 委外加工入库核算 之后做凭证处理 根据 委外加工入库 加工费暂估冲回 生成凭证 生成的凭证就跟原暂估的凭证是一样的 根据 委外加工入库 有发票 生成凭证 凭证模板可以参考如下 2020 3 25 8 工业模式 若费用发票与采购发票是跨期间的 费用发票补充钩稽后做委外加工入库核算系统会自动生成一张 入库成本调整单 根据这张 入库成本调整单 生成凭证 选择的凭证事务类型是 费用发票补充钩稽 可以参考如下凭证模板来设置 返回上级 2020 3 25 9 商业模式 委外加工出库单生成凭证与工业模式一致 根据 委外加工入库 生成 委外加工入库单 的凭证 凭证模板可以参考如下 贷方科目也可以用 应付暂估款 2020 3 25 10 商业模式 采购发票 发票直接生成 生成采购发票的凭证 凭证模板参考如下 4 费用发票 发票直接生成 生成费用发票凭证 凭证模板参考如下 2020 3 25 11 商业模式 若存在费用发票补充钩稽生成成本调整单 首先 采购费用发票 发票直接生成 过滤出来 费用发票 费用发票的凭证模板可以参考如下 2020 3 25 12 商业模式 根据 入库成本调整单 过滤出来 成本调整单 生成凭证的凭证模板可以参考如下 返回上级 2020 3 25 13 案例处理 工业模式 案例 框架外壳由原材料钢板加工而成 2008年8月20日 从原材料仓领取钢板100千克 50元 千克 发送到武汉公司 进行加工 期末发票没有到 加工费按1000元暂估2008年9月2日 武汉公司开来加工费发票不含税金额900 并且发生运费500 按7 抵扣进项税额 2020 3 25 14 案例处理 工业模式 案例步骤 1 发出委外加工物资 委外加工出库单 2 收到委外加工产品 委外加工入库单 3 材料费用的核销 4 月末进行暂估 在 委外加工入库单 上直接录入暂估的加工费金额5 进行委外加工入库单及暂估帐务处理 借 库存商品6000贷 委托加工物资5000应付暂估款10006 相关发票到 采购发票 费用发票 委外加工入库单的钩稽 分配 核算 生成一张委外加工的暂估补差单365 900 500 1 7 1000 2020 3 25 15 案例处理 工业模式 7 帐务处理委外加工入库 加工费暂估冲回借 库存商品6000贷 委托加工物资5000应付暂估款1000委外加工出库单生成凭证 借 委托加工物资5000贷 原材料5000委外加工入库 有发票 借 库存商品6365应交税金 应缴增值税 进项 188贷 委托加工物资5000应付帐款1553 返回上级 2020 3 25 16 案例处理 商业模式 案例 框架外壳由原材料钢板加工而成 2007年7月20日 从原材料仓领取钢板100千克 50元 千克 发送到武汉公司 进行加工 期末发票没有到 加工费按800元暂估2007年8月2日 武汉公司开来加工费发票不含税金额900 并且发生运费500 按7 抵扣进行税额 2020 3 25 17 案例处理 商业模式 案例步骤 1 发出委外加工物资 委外加工出库单 2 收到委外加工产品 委外加工入库单 3 材料费用的核销 4 月末进行暂估 在 委外加工入库单 上直接录入暂估的加工费金额5 进行委外加工入库单及暂估帐务处理 借 库存商品5800贷 委托加工物资5000应付暂估款8006 采购发票 委外加工入库单 费用发票的钩稽 分配 核算生成委外加工暂估补差单565元 900 500 1 7 800 2020 3 25 18 案例处理 商业模式 7 帐务处理委外加工出库单生成凭证 借 委托加工物资5000贷 原材料5000暂估补差单生成凭证借 库存商品565贷 应付暂估款