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华中农业大学公务卡结算知识培训 计划财务处2016年4月 主要内容一 推行公务卡结算的政策规定二 推行公务卡结算方式的意义三 公务卡结算方式的内容四 学校推行公务卡的情况 第一部分推行公务卡结算的政策规定 我校根据财政部和教育部要求 于2013年6月18日出台了 华中农业大学公务卡管理暂行办法 为校办 科发院 财务处等部门的少数人办理了公务卡进行试点 但由于报销支持系统比较复杂 一直没有真正实施 国家和省内的各个行政单位 以及湖北省属高校在2013年 2014年都陆续开始实施公务卡结算 部属高校从2015年年底开始也陆续启动公务卡结算工作 财政部中国人民银行关于印发 中央预算单位公务卡管理暂行办法 的通知 2007年7月12日财库 2007 63号 第三条中央预算单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出 包括差旅费 会议费 招待费和5万元 以人民币为单位 下同 以下的零星购买支出等 一般应当使用公务卡结算 中央预算单位应根据银行卡受理环境等情况 积极扩大公务卡使用范围 尽量减少现金支出 核心是为了监控财政资金使用 关于实施中央预算单位公务卡强制结算目录的通知 财库 2011 160号 一 所有实行公务卡制度改革的中央预算单位 都应严格执行中央预算单位公务卡强制结算目录 二 凡目录规定的公务支出项目 应按规定使用公务卡结算 原则上不再使用现金结算 原使用转账方式结算的 可继续使用转账方式 减少现金的使用 中央和国家机关差旅费管理办法 的通知 第二十四条规定 工作人员出差结束后应当及时办理报销手续 差旅费报销时应当提供出差审批单 机票 车票 住宿费发票等凭证 住宿费 机票支出等按规定用公务卡结算 关于中央财政科研项目使用公务卡结算有关事项的通知 财库 2015 245号 科研院所 高等学校等事业单位承担中央财政科技计划 专项 基金等 以及纳入中央部门预算管理的科研项目 所发生的属于 中央预算单位公务卡强制结算目录 范围的支出以及小额材料费和测试化验加工费等 要按规定实行公务卡结算 科研项目财务验收检查时 使用公务卡结算情况作为验收内容之一 公务卡使用情况纳入科研信用管理范围 凡未按规定使用公务卡的 将与项目承担单位或依托单位以及项目负责人和参加者的科研信用记录挂钩 影响项目验收 影响未来项目争取和间接费用拨付 影响结题项目结余资金使用和管理 推行使用公务卡的原因 财务管理中存在一些亟待解决的问题 少数单位大量提取现金 以逃避监管 假发票 多开发票 等难以防范和杜绝 不能实现 钱货两清 的同步结算 零星 小额商品服务采购不便 银行办理支付业务时间过长 单位用款不便 存在大量借款 不及时报销冲账 财务风险较大 第二部分推行公务卡结算方式的意义 一 公务卡结算方式 公务卡的特点 公务卡是一种贷记卡 信用卡 持卡人是行政事业单位在职职工 持卡人按照与发卡银行的协议承担相应的责 权 利 公务卡主要用于公务活动开支 公务卡是采用 628 开头的银联标准卡 一 公务卡结算方式 公务卡结算方式的特点 电子化 无纸化的支付方式 实时记录交易信息 方便快捷的同步结算功能 利用金融系统的融资功能 先消费后报销还款 二 实行公务卡结算方式的意义 1 有利于强化资金监管 实行公务卡结算方式 财政部门和行政事业单位通过电子支付信息对资金使用进行全方位 全过程的监控 有利于增加预算执行信息的透明度 堵塞各种管理漏洞 提高财政资金使用的安全性和规范性 防止利用虚假发票 虚假交易等套取资金 贪污挪用公款 二 实行公务卡结算方式的意义 2 有利于预防经济腐败 实行公务卡结算 可以强化对公务支出的管理 特别是会议费 培训费 公务接待费 公务用车运行维护费等容易形成 小金库 滋生腐败的一些支出 从机制上防范腐败行为的发生 公款消费更加公开透明 提高了腐败风险成本 二 实行公务卡结算方式的意义 3 有利于提高资金周转效率 使用公务卡后 免除了预借现金的程序 将公务开支由原先的预借款 报销两道程序 变为报销一道程序 减少了现金使用 从根本上解决了少数人员长期占压资金的问题 同时加快了预算执行进度 提高资金使用效益 不及时报销还款 影响个人信用记录 第三部分公务卡结算方式的内容 一 公务卡结算的适用范围 一 公务卡结算范围 具体开支范围以财政部 关于实施中央预算单位公务卡强制结算目录的通知 财库 2011 160号 所规定的公务卡结算项目为准 中央预算单位公务卡强制结算目录 一 公务卡结算的适用范围 二 对于纳入公务卡强制结算目录 单笔消费额度在200元以上 5万元 含 以下的公务支出事项 必须通过转账或公务卡结算 不得使用现金结算 单笔消费额度在5万元以上的公务支出原则上应通过转账方式结算 二 公务卡结算的程序 一 学校职工因公务活动的需要 使用公务卡刷卡消费 并取得相应报销凭证和经持卡人消费签名的消费交易凭条 POS机小票 二 在公务卡透支免息期内 职工凭合规的报销凭证和消费交易凭条 按照现行财务管理制度的规定申请报销 使用公务卡结算 不改变现行财务管理制度和报销审批程序 二 公务卡结算的程序 三 财务部门按规定对报销凭证进行审核后 对符合公务卡结算范围和财务制度规定的支出予以报销 对不予报销的部分 由持卡人自行偿还 四 财务人员登录公务卡支付管理系统 查询经审核同意报销的刷卡信息 向财政 银行提交付款信息 完成报销还款到公务卡的相关操作 报销过程 某职工 发票 银联小票 相关报销凭证 注明公务卡号 财务处 从银行系统中提取消费信息 确认到集中支付系统 授权支付凭证 直接支付申请 代理银行 支付回单 开卡银行 公务卡账户 还款 补录相关信息 个人账户 还款信息 银联交易小票相关信息说明 公务卡结算报销时间 例 2月8日 3月7日之间刷卡消费 3月8日 账单日 银行下账单 3月20日 报账日 前报销 3月27日 还款日 消费资金归还 三 公务卡的开设 使用和管理 一 公务卡的开设1 学校在职在编职工均可办理公务卡 在学校工作1年以上的非在编职工 负责科研项目经费报销且发生公务支出较为频繁的科研助理等 经本人与项目负责人共同申请 所在单位批准后 也可申请办理公务卡 2 学校公务卡代理银行为中国银行湖北省分行营业部 3 公务卡信用额度为2 5万元 可调整 三 公务卡的开设 使用和管理 4 启用公务卡 在拿到新卡后 首先 应确认卡片正面的凸字拼音姓名 称谓与您填写在申请表上的是否相同 若发现两者有任何不同时 请立即联络发卡银行予以更换 其次 您应该在公务卡背面的签名条上签上自己的名字 且必须与公务卡申请表上的签名保持一致 最后 您应按发卡行的规定对新卡进行 卡启用 激活 操作 请您依照发卡行启用卡片指引通过24小时客服电话 网上银行等完成开卡程序 完成后 您就可以用公务卡进行刷卡交易 三 公务卡的开设 使用和管理 二 公务卡的使用5 下列特殊情况可暂时不使用公务卡结算 1 在县级以下 不包括县级 地区发生的公务支出 2 在县级及县级以上地区不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在200元以下的公务支出 3 按规定支付给个人的支出 4 签证费 快递费 过桥过路费 出租车费用等目前只能使用现金结算的支出 除上述情况外 因特殊情形确实不能使用公务卡结算的 应取得证明材料 经单位领导同意后 计划财务处方可报销 三 公务卡的开设 使用和管理 6 注意事项 1 因持卡人个人原因 未能在公务卡免息期内申请报销或还款的 所造成的罚息滞纳金等由持卡人承担 2 公务卡因公支出禁止取现 对公务卡提现行为 视同个人消费 财务处将不予报销 取现所产生的费用由持卡人承担 同城溢缴款取现不收取手续费而且不计利息 3 学校不提倡公务卡用于个人消费 学校不承担私人消费行为引起的一切责任 4 公务卡免开卡费 免年费 挂失手续费 损坏及到期换卡手续费 短信服务费 三 公务卡的开设 使用和管理 三 管理7 各单位在工作人员新增 相关信息变动时 应及时组织办理公务卡的申领 信息变更等手续 并通知计划财务处和发卡行及时办理相关手续 8 持卡人发生离职 退休等情况 应按规定清理公务卡项下的债权债务 结清余款并办理销户手续 科研助理等非在编职工离校 项目负责人应督促其办理公务卡结账 销户手续 因未及时办理有关手续导致学校经济损失的 由项目负责人承担 第四部分学校推行使用公务卡的情况 按照要求 截止目前财务处已为学校教职工办理了中行公务卡1782张 银行反馈已经激活可使用的有443张 请已办理但未激活公务卡的职工尽快通过电话办理卡片激活业务 已办理未收到公务卡的职工速与中行联系落实办卡事宜 目前还有100多人因为个人信用记录问题未能办理公务卡 请未办理成功的职工尽快联系银行提交证明资料及时办理 请各单位务必按照2015年12月学校发布的 关于全面推行公务卡结算的通知 要求 做好本单位职工公务卡结算的相关准备工作 中行联系电话 027 8728543518627821366中行联系人 刘浪浪 一 工作推进情况 5月1日起将正式实行 请各单位要高度重视公务卡办卡结算工作 以免造成因无公务卡带来的报销困难 财务处也将加大公务卡宣传力度 利用校园网 宣传单 到各学院专门培训等方式进行宣传 财务处网站 一 工作推进情况 一 工作推进情况 二 公务卡结算中的部分常见问题解疑 1 实行公务卡结算让日常工作更加复杂化 比如出差机票 车票预订 住宿费等需本人刷卡办理 其实不一定 公务卡结算并不影响原有的报账方式 比如在订票点定的机票 车票 原来使用转账方式的继续使用 并不是必须刷公务卡 出差住宿结账等 只要同行人员有人使用公务卡结算即可 不一定要求每个出差人员刷本人公务卡 但是如果是不同课题支出 则需要一起报销 二 公务卡结算中的部分常见问题解疑 2 实行公务卡结算后报销更复杂 是否会加重 报销难 排长队的现象 实行公务卡结算 中间增加了到 公务卡支持系统 核实消费真实性 由于该审核由专人专门账号进入核实 属于报销中的瓶颈 会严重影响报销进程 目前 各个部属高校均在推行网上报销 武汉其他6所部属高校已经实施 我校也准备启动 因为只有实行了网上报销系统 才能增加一个 公务卡 模块 由报销人员通过网报系统自行核实消费真实性 文件依据 关于中央财政科研项目使用公务卡结算有关事项的通知 财库 2015 245号 四 各有关单位应当依托代理银行公务卡支持系统 或财政部门国库集中支付系统公务卡模块 审核公务卡报销事项 报销业务量大的单位 可结合本单位实际情况 在单位财务管理信息系统中增加公务卡模块 由报销人在网上自行完成消费记录验证环节 提高报销审核效率 二 公务卡结算中的部分常见问题解疑 3 学生单独出差 实习或者参加会议怎么办 此类情况解决办法一是使用导师的公务卡 二是对于发生业务比较多的学生可暂不使用公务卡结算 以后如果科研审计提出问题 我们做好沟通交流工作 确需整改的再想办法解决 4 公务卡能否用于个人消费 如果公务卡用于个人消费支出 明确个人消费部分不得办理财务报销 当同时进行公务消费和个人消费时 请分开刷卡 分别取得各自的发票和银联小票 二 公务卡结算中的部分常见问题解疑 5 公务卡能在国外进行消费吗 可以 目前已有几十个国家和地区均可受理银联标准信用卡 基本覆盖了中国人常去的主要国家和地区 在这些国家和地区具有银联标识的POS机具上均可以使用公务卡刷卡消费 并且可以在有银联标识的ATM机上取现金 随着银联国际业务的拓展 可以受理公务卡的国家还将陆续增加 6 不能取得POS机小票的如何报销 网上购物等无法取得pos机小票的 应提供公务卡卡号 消费时间 消费金额消费记录信息截图 以便财务报销时登录公务卡支付管理系统进行验证 二 公务卡结算中的部分常见问题解疑 7 怎样避免公务卡还款不及时的问题 如果公务卡还款不及时 银行将向持卡人收取透支利息和滞纳金 并会影响持卡人信用 为了避免还款不及时而引发的种种问题 持卡人可先行偿还欠款 再按正常程序申请报销 经学校财务处审核后确认报销的金额转入公务卡账户后 持卡人可将超过透支金额的垫付资金取出 8 公务卡消费后应该如何还款 公务卡须采用全额还款的方式 您可以选择以下渠道还款 柜台存款 存取款一体机 CDM 存款 自动取款机 ATM 转账存款 网上银行转账还款 与借记卡自动勾连还款等多种渠道进行信用卡还款 二 公务卡结算中的部分常见问题解疑 9 校内消费公务卡结算使用范围有