账户管理自查报告

1 / 12 账户管理自查报告 XXX 城乡居民社会养老保险个人账户管理 城乡居民社会养老保险个人账户是参保人员养老保险权益记录和计算个人账户养老金的重要依据，涉及到参保人员的切身合法利益，为规范新农保和城居保个人账户管理，维护参保人员养老保险权益，我局严格按照 XXX 社会保险管理服务中心关于开展新农保和城居保个人账户管理情况专项检查工作的实施方案文件要求，切实加强领导，统筹安排，制定措施，边查边改，做到了建账完善、记账清楚、对账及时、实账管理、信息安全，并对我市城乡居民社会养老保险个人帐户管理进 行自检自查，现将自查情况汇报如下： 加强领导，认真抓好组织实施。为确保我市城乡居民社会养老保险个人帐户管理专项检查工作落到实处，我局认真研究，制定检查方案，成立了由局长任组长，副局长任副组长，各股室相关人员为成员的专项工作检查小组，明确分工，责任到人，组长靠前指挥，亲自抓落实，带头组织检查工作。同时，我们还争取市财政局、市农村信用社的支持，集中力量开展检查。在开展检查的过程中，我局严格对照文件精神和要求，深入细致地开展自查，做到了“不留死角，不降低标准，不弄虚作假”，并针对检查过程中发现的 自查报告 2 / 12 问题和不足，研究具体整改措施，及时进行整改，做到了不等、不靠、不拖。 建章立制，个人帐户管理规范。 为实现我市城乡居民社会养老保险个人帐户管理的规范化、制度化，我局根据个人帐户目标管理要求，结合工作实际，建立了个人账户管理制度、基金财务管理制度、信息及数据安全管理制度、内控稽核制度、业务经办制度等办法和措施，不断完善和细化业务流程，规范操作流程，确保参保登记、缴费管理、待遇发放、个人账户管理、基金管理等各个环节规范运行，做到经办规范、管理科学、服务 到位、高效优质，为个人帐户管理规范有序科学高效运行提供了保障。 开展自查，实事求是查缺补漏。针对专项检查的内容和要求，我市新农保和城居保个人账户管理自查情况如下： 一是建账情况：为实现个人账户管理“记录一生、保障一生、服务一生”的目标，依托云南省城乡居民社会养老保险信息管理系统对参保人参保信息及时准确记录，截止 2016 年 6 月，为全市？万符合参保条件的参保人员及时建立了个人账户并进行管理，个人账户建账率达 100%，准确率达 100%。个人账户管理内容为：个人基本信息，参加险种信息和综 合信息准确、齐全。 3 / 12 二是记账情况 1.账户记账：参保人员按规定缴费后，业务系统将“个人缴费”、“政府补贴”及时记入个人账户，个人账户记录完整齐全准确，无缺记、漏记、错记情况，截止 2016 年 6月，个人缴费共计 X 万元，政府补贴 X 万元。个人账户养老金由个人账户储存额支付，并按照分开记录、按比例冲减的原则分别从“个人缴费”和“政府缴费补贴”中列支，截止2016 年 6 月，共发放养老金 X 亿元。 2.账户计息：个人账户储存额从缴费次月起开始计息，于每年 12 月底结息；年内单利，逐年复利；业 务系统及时准确地为参保人员的个人账户储存额计算和记入利息；在一个结息年度结束时，按照规定对当年度的个人账户储存额进行结算；个人账户储存额按中国人民银行公布的人民币一年期存款利率计息。截止 2016 年 12 月，为全市万参保人分别记息，个人账户利息共计 X 万元。 3.账户转移：参保人员在本市范围内流动时，只转移基本养老保险关系，不转移个人账户储存额；参保人跨本市流动时，调出地社保机构应向调入地社保机构转移基本养老保 险关系和个人账户中全部储存额资金，现阶段已启动市内转移业务，市外转移业务暂未启动 。 4.账户继承：参保人员死亡后，个人账户的储存额4 / 12 尚未领取或未领取完的，个人账户储存额或余额一次性支付给法定继承人或指定受益人，截止 2016 年 6 月，共办理一次性支付业务？笔，死亡注销登记？人，发放丧葬补助 X 万元。 三是对账查询情况。 1.与部门对账：我局及时建立健全了财务制度和基金管理办法，市人社局、市财政局、市农信社联发 XXX 新型农村社会养老保险和城镇居民社会养老保险保费收缴管理办法，对城乡居民社会养老保险基金实行单独记帐、单独核算，在市农信社开设了城乡居民社会养老 保险收入户、支出户、基金专户，每月 10 日人社、财政、信用社三方集中对帐，不定期与乡经办机构对帐 ,做到证、表、册、账、钱和管理信息系统六相符，市、乡、村一致，确保户清、人清、账清，做到人表相符、人账相符、账账相符，账钱相符。 2.与参保人对账：各乡在缴费年度结算后，通过对参保人员个人账户收入明细、个人账户支出明细等基本信息进行公示，开始和参保人员对账。参保人对个人账户信息有异议的由参保人员提出修改申请，经办人员初审，乡 负责人审核，市级经办机构复审，并保留调整前的记录。凡参保人员对账后书 面申请对个人账户进行核查的，其所属乡经办机构要 30 日内上报核查情况，市城乡居民社会养老保险局将视情况进行专项稽核。 5 / 12 四是个人账户实账管理情况。个人账户单独记账、单独核算，并与基础养老金分账管理；在业务系统中按要求对个人账户养老金支出进行核算；不存在将个人账户储存额挪作他用或提前支取的情况；地方财政补贴及时到位；在财政补贴到账或收到财政部门提供的到账通知后及时完成个人账户记录；参保人员个人缴费额到账后，个人缴费额和地方各级财政对参保人员的缴费补贴同时记入个人账户；地方财政对参保人员的缴费补贴与参保 人员个人缴费资金同步计息。 五是信息化与数据安全管理情况。我局建立了业务经办、财务管理、数据管理等制度；个人账户依托信息系统进行建账、记账、管理、结算与查询；信息系统具备权限管理、口令控制等功能，专人负责；制定了信息系统安全防护办法，在装有信息系统的计算机上安装了防火墙和杀毒软件，及时备份数据，有效地确保了信息系统的安全。 制定措施，确保整改及时到位。针对自查发现的问题和不足，我局进行专题研究，制定了以下整改措施。 一是系统计息与银行计息不一致， 2016 年系统内按一年期存 款利率计算，银行按三个月整存整取利率计算，导致 133 银行结算账户自查报告 为规范我行人民币支付结算、票据业务、支付系统6 / 12 运行和账户管理工作，根据关于开展支付结算管理和支付系统运行情况自查的通知的文件要求，我部组织会出人员学习文件精神，提出了具体的检查要求，对我部所有存量账户及支付结算、票据业务、支付系统运行管理制度执行情况进行了一次全面详细的检查。现将自查情况汇报如下： 一、基本情况 我部共有开户客户数量 39 户，单位银行结算账户 94个，其中，基本账户 10 个 、一般账户 28 个、专用账户 54个、临时账户 1 个、单位定期存款账户 1 个。至 2016 年 4月 1 日以来，我部共开出银行承兑汇票 42 笔，共计 48600万元，贴现 14 笔，共计 5924 万元。 二、具体情况 、银行结算账户的的管理和开立情况 1、我部银行结算账户的开立、使用和撤消，确定一名人员进行审查和管理，实行专人负责。 2、新开立的银行结算账户，都能按照要求，资料保存完整，实行专卷专夹保管，开户资料基本完整。 3、开立的基本存款账户、预算单位专用存款账户和临时存款账户，均经过人民银行核发的开户登记证或开户核准通知书。 、银行结算账户的使用情况 1、银行结算账户资金使用管理符合要求，无收购资7 / 12 金转入个人 银行卡、个人结算账户的现象。 2、严格审核客户身份资料信息。法定代表人或者单位负责人授权他人办理单位银行结算账户开立业务的，审查其授权书，与其身份证件或其他证明文件核对一致，并通过联网核查系统对其身份进行核查。 3、基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户的开立严格执行核准制度，并通过人民币银行结算账户管理系统申请核准或报备。专用存款账户的开立具有合法依据。 4、严格一般存款户取现管理，一般存款账户在综合业务系统中均设臵为不可取现，无违规支取现金的行为。 5、及时准确向账户系统报备信息。新开立的单位银行结算账户，自开立之日起 3 日后方可输付款业务。单位从银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，单笔超过 5万元的，支付时基本能按照要求审查付款依据，保证款项支付合法合规。 6、按照规定办理银行结算账户的变更。对相关文件的真 实性、完整性、合规性进行审查，及时办理变更手续。 、票据业务自查情况 1、严密审核、受理支票业务，同城票据的提出、提8 / 12 入及退票均按照相关规定办理。 2、我部结算收费、中间业务收费标准均参照总、分行相关收费标准，及时纠正错误的收费标准。 3、办理银行承兑汇票承兑、贴现时，对资料严格审查，对票据 查验执行经办行初查，市分行复查的双线查验制度，并向省分行进行资料的报备。 、支付系统自查情况 1、大额往账业务均由主管在行内系统授权后及时 在人行前臵机上授权，处理时间控制在十分钟之内。 2、及时接收当日他行来账业务及查询业务，查询业务一般当日进行回复。 3、小额定期借记业务均进行及时回执，无借记业务包处于“已超期”的现象。 总之，通过这次自查，使我部的银行结算账户管理工作，得到了加强和提高，以有效的维护支付结算正常秩序，防范和遏制违规开立账户进行洗钱犯罪活动，确保金融业务的稳健运行。 以上报告，如有不妥，请指正。 资金及银行账户管理自查报告 根据重庆市国有资产监督管理委 员会关于 ?的通知文件精神要求，公司领导高度重视，成立自查自纠领导9 / 12 小组；召开会议讲解文件精神，并组织相关人员认真学习文件内容及相关公司相关文件制度；对单位资金及银行账户管理情况进行了自查，现将自查情况汇报如下： 一、成立自查领导小组 公司召开了相关会议，会上传达了集团文件精神，并成立了以董事长 ?为组长的领导小组。 二、制度建设方面 我公司自成立以来，结合运营情况不断建立健全财务管理制度，不断完善公司内控制度体系。公司财务管理制度由公司财务制度、财务 费用管理办法、费用报销管理办法、财务印鉴管理制度、预算管理制度以及会计档案管理制度等组成，其内容涵盖了有关资金的预算、支付、调度、运用等方面，在公司运行中得到了有效执行。 三、资金管理方面 结合公司实际情况对费用报销、审批、资金调拨、资金划拨权限等方面进行自查，自查结果如下： 1、费用报销及审批权限 集团财务部针对费用报销、单位负责人履职待遇和业务支出的相 关事宜进行了进一步规范并作出要求，使得公司的费用报销制度更加完善，提升了执行 力。 公司制定了相应的费用报销流程，即“申请审查10 / 12 审核审签审批”，在日常费用报销过程中，严格按照公司的规章制度执行，在每一个环节上严格审查，对不合理、不合规、不合法的费用单据一律拒绝报销，做到规范化、合规化、合法化。 在费用报销审批上，公司也制定了相应的规章制度，首先要进行事前审批，审批同意后方可组织实施，再进入报销流程。公司费用报销最终审批人为公司负责人，部门负责人、财务总监未设置费用审批权限。 经自查未发现违规、违纪的费用报销及账务处理。 2、资金调 拨管理。 公司目前资金调拨使用主要涉及以下几个方面： 银行账户之间资金调拨。公司根据经营需要，银行账户之间进行资金调拨，调拨时进行了事前申请，填写付款 /资金调拨通知书，待逐级审核，经有权人审批后执行调拨。 按合同预付款或合同约定先付款后开具发票的情况。该类款项付款时，由经办人填写付款 /资金调拨通知书，提交事前审批资料，待逐级审核，经有权人审批后执行付款。 对外投资的资金划拨。公司对外投资资金划拨时，由经办人填写付款 /资金调拨通知书，提交董事会、投资决策委员会决议等 11 / 12 资料，待逐级审核，经有权人审批后执行付款。 截至目前为止，公司对外投资有 ?笔，金额合计 ?万元，主要是作为 “ ?”及“ ?”两个基金合伙企业的基金管理人，以普通合伙人名义对其投资。经自查，公司的对外投资款项的划拨手续齐全，均按相关制度执行。 3、资金划拨权限 公司资金网银划拨设置了相应权限。资金对外支付时，金额在 5 万元以内，实行一级制授权，由财务负责人授权；金额 5 万元以上，实行二级授权，最终授权人为公司总裁。 经自查，无越权操作 行为。 四、银行账户管理 公司财务部是银行账户管理部门，负责公司银行账户的开立、变更、撤销、使用管理。银行账户实行统一开立、统一管理。财务出纳人员为经办人员，银行账户开立、撤销、使用按公司的资金管理办法执行，不存在违规开户、变更及销户情况。 公司财务中心负责银行账户管理的基本信息台账的建立、日常维护和管理。所有银行账户信息均有专门人员制作账户信息台账并对信息进行实时更新。 根据国资委及集团下发的有关银行账户管理相关文件及会议精神，公司领导积极组织并积极配合集团 全方位的12 / 12 账户清理工作，并结合公司的实际经营发展需要，对公司所有的账户进行了逐一清查，对相关零余额账户且在未来无经营安排的账户进行了一定的清理，于 2016 年 8 月 7 日撤销了 ?