理财规划师基础PPT课件.ppt

巩固 1 某客户家庭现有资金5000元 活期存款2万元 定期存款5万元 货币市场基金5000元 其他基金3万元 每月平均支出3000元 则该客户的流动性比率为 A 26 67B25 67C23 67D28 672 某客户计划将一部分钱存为7日个人通知存款 则该客户存入的最低金额为 A1B2C 5D103 张先生既想保有定期存款的收益水平 又希望有活期的方便存取 则他可以采用 A零存整取B存本取息C整存零取D 定活通4 何先生的信用卡账单日为每月10日 到期还款日为每月30日 3月10日银行的对账单显示何先生3月5日有一笔2000元的消费 如果何先生3月30日偿还银行200元 则何先生4月10账单现实的循环利息为 元 A9 9B33 9C25D34 9 1 5 接上题 何先生本次消费的免息期是 天 A 0B24C25D30利息 2000元 0 05 25天 3月5日到3月30日 2000元 200元 0 05 11 3月31日到4月10日 34 9 2 资料 某客户所在城市的公积金管理中心的最高额度为40万元 该客户名下的住房公积金本息余额为8万元 上个月公积金汇入额为250元 本人目前距离法定退休年龄还剩25年 该客户家庭其他成员退休期内可缴存的公积金总额为10万元 他看好了一处位于城区的住房 房屋总价是100万元 6 该客户本人在退休年龄内可存缴的住房公积金总额为 万元 A 15 5B16C17 5D18未来将存 250 25 12 75000加上已有7 5万 8万 15 5万7 该客户科申请的个人住房公积金贷款最高为 万元 A20B 25 5C40D70以下三项的最低值 1 本人及家庭其他成员退休期内可缴存的公积金总额15 5 10万 25 5万2 房价70 3 公积金管理中心的最高额度为40万元8 某客户每月收入为6000元 根据理财规划的原则 他能承担的最大房屋月供为 元 A1500B 1800C2500D3000 3 1 房屋月供款与税前月总收入的比率一般不超25 30 2 所有贷款月供款与税前月总收入的比率应控制在33 38 之间 张先生预计儿子上大学每年学费为一万元 生活费用5000元 家庭每年税前收入为10万元 税后收入86000元 则张先生家庭教育负担比是 A10 B 17 C15 D8 4 资料 何先生的儿子今年10岁 虽然目前学费开支不是很多 但希望儿子读完大学后可以送他出国留学两年 儿子还有8年上大学 现在大学四年学费总计6万元 共需留学费用约30万元 假设学费与留学费用每年上涨5 何先生希望通过稳健的投资来筹集这笔费用 估计年回报率可以达到6 根据上述资料 请回答14 16题14 何先生儿子上大学时 四年的学费约为 元左右 A67647 33B64647 33C65647 33D 88647 336万 1 5 8 88647 3315 如果何先生决定在该孩子在上大学当年就准备好所有教育费用 则共需为儿子准备 的学费 A891204 12B419287 16C521828 18D 531883 96大学费用与留学费 36万 1 5 8 531883 96 5 16 如果何先生决定在该孩子在上大学当年就准备好所有教育费用 如果采取定期定投的方式 则每月初应投入的资金为 元 A3320 18B3775 38C 4308 75D5200 5817 某客户为儿子进行教育储蓄时了解到 教育储蓄在非义务教育的各阶段最高存额是 万元 A2B3C4D5教育储蓄50元起存 每户本金最高限额为2万元 小学四年级以上学生 6 退休养老规划 7 退休养老规划就是让盈余来弥补亏损的过程 几个因素 1家庭结构 结构单一 功能单一 便于流动2预期寿命3退休年龄 劳动和社会保障部在99年3月9日发布指出 国家法定的企业职工退休年龄是男年满60周岁 女工人年满50周岁 女干部年满55周岁 从事井下 高温 高空 特别繁重体力劳动或其他有害身体健康工作的 退休年龄男年满55周岁 女年满45周岁 因病或非因工致残 由医院证明并经劳动鉴定委员会确认完全丧失劳动能力的 退休年龄为男年满50周岁 女年满45周岁 4其他因素包括规划的使用工具 退休基金的投资收益率 通胀率和客户现有资产等 8 退休养老规划方案实际上就是估算退休后资金需求 退休后收入状况 测算退休后资金缺口 并在退休前累计退休资金的过程 退休后收入渠道来源有基本养老保险金 企业年金 商业性养老保险 投资收益等 退休基金是个人为储备退休基金而自己建立的退休基金 而非社保基金 通常以金融资产的形式存在 二 退休养老规划的必要性1预期寿命的延长2提前退休3社会保障与养老金资金紧张4 养儿防老 观念的不可行性 四 二 一结构 5其他不确定因素 如通涨 市场利率变动 家庭成员健康与医疗保险制度变化等 9 我国的基本养老保险制度 1 保险覆盖范围 包括城镇各类所有制企业以及个体工商户的帮工都必须参加 城镇个体工商户本人 私营企业主 自由职业者也可以参加社保 2 保险费用筹集 主要由企业和职工个人缴费负担 财政负责弥补保险计划的赤字 企业最高不超过企业工资总额的20 个人缴费比例为本人缴费工资的8 3 运行模式 实行社会统筹和个人账户相结合的方式 企业缴费除去划入个人账户的以外 其余进入社会统筹基金 用于向已退休职工发放退休费用 个人账户储蓄每年计息 只能用于养老不得提前支取 调动随之转移 死亡时个人部分可以继承 10 4 养老金待遇 新养老保险制度实施后参加工作的职工 若缴满15年 在退休后可按月领取基本养老金 新人新制度 老人老办法 中人逐步过渡 基本养老金由基础养老金和个人账户养老金构成 基础的月标准是所在地上年职工月平均工资的20 个人账户的月标准是按本人退休时储蓄额除以120的方法确定 不满15年的 不能享受基础养老金 个人储蓄额一次性支付给本人 5 养老保险基金管理 资金管理上实行两条线管理 养老保险计划的缴费收入要专户存储 支出要专款专用 并经严格审批 11 企业年金 企业年金制度是企业在参加基本养老保险并按规定履行缴费义务基础上 自主实习的一种补充性养老保险制度 政府参与较少 但会给予一定的税收优惠政策 大多数国家养老保险体系由三个支柱 基本养老保险 企业年金和个人储蓄性养老保险构成 特征 非营利性 企业行为 政府鼓励 市场化经营 12 我国企业年金制度p476 1所需费用由企业和职工个人共同缴纳 企业缴费每年不超过本企业上年职工工资总额的1 12 企业和职工共同缴费不超过本企业上年职工工资总额的1 6 2企业年金基金实行完全积累 采用个人账户方式进行管理 即我国年金为确定缴费型 要参照国家统一规定的法定退休年龄 3建立企业年金的企业 应确定年金受托人 企业年金管理必须与受托人 账户管理人 投资管理人和托管人的自有资产和其他资产分开管理 4企业年金的受托人可以是企业成立的年金理事会 由企业和职工代表构成 职工代表不少于1 3 也可是符合法规的法人受托机构 13 商业养老保险 个人养老保险是个人自愿为实现老年收入保障提前进行的养老基金积累行为 通常有两种行为 即银行储蓄和购买商业养老保险 主指年金保险 发展商业养老保险的意义 1有利于完善社会保障体系 保险是社会 稳定器 2有利于促进我国经济增长方式的改变 减少不安全感 促进经济发展 实现消费和投资平衡增长 3有利于优化我国金融市场的结构 目前我国结构不合理 存在直接融资比例过低 间接比例过大 短期资金被长期占用 资产负债不匹配等 而商业养老保险周期长 资金量大 来源稳定 14 如何选择养老保险产品 一般考虑两方面因素 价格因素和非价格因素 选一家经营稳健 信誉良好 管理规范服务周到的保险公司是至关重要的 非价格因素包括 1保险公司的偿付能力2服务质量3机构网络 一家公司多少网络反映其业务规模和实力 4民调评价5经营特长 15 社会医疗保险p496 一国家基本医疗保险计划1城镇所有用人单位 包括企业 机关 事业单位 社会团体 民办非企业单位及其职工都要参加 乡镇企业及其职工参加与否由各地政府规定 2实行属地化管理3建立统筹基金和个人账户 强调政府责任和个人义务相结合 4采取有效措施控制医疗费用的过快增长 如制定药品目录标准 实行定点医疗机构等 二补充医疗保险计划1公务员医疗补助2企业补充医疗保险 企业保险费在工资总额4 以内的部分可从福利费中列支 16 国家基本医疗保险和资金筹集 基本医疗保险费由用人单位和职工共同缴纳 单位缴费控制在6 左右 职工一般为本人工资收入的2 医保费有免税待遇 可在税前列支 退休人员参加基本医疗保险不缴纳基本医疗保险费 医疗保险待遇支付 p4981起付标准控制在当地职工年平均工资的10 左右 超过这个水平的可由社会统筹基金支付 个人负担10 左右 2最高支付限额控制在当地职工年平均工资的4倍左右 即超过的费用可由企业补充医保计划支付 或购买商业保险解决 3在规定的药品和设备目录外发生的医疗费用 社会统筹基金不予支付 17 案例 王女士夫妇今年均为35岁 两人打算55岁退休 预计生活至85岁 王女士夫妇预计在55岁时的年支出为10万元 现在家庭储蓄为10万元 假设通货膨胀率保持3 不变 退休前 王女士家庭的投资收益率为8 退休后 王女士家庭的投资收益率为3 1 综合考虑通货膨胀率与投资收益率 王女士夫妇56岁的年支出在55岁时的现值为 元 A 110000B 100000C 135291D 139271通货膨胀率和投资收益率都是3 相互抵消了2 王女士夫妇一共需要 元养老金 A 3398754B 3598754C 3000000D 39778543 在王女士55岁时 其家庭储蓄恰好为 元 A 466095 71B 524743 26C 386968 45D 396968 45 18 4 王女士夫妇的退休金缺口为 元A 2654011 24B 2564011 42C 2533904 29D 2546011 24300万 上一题的结果 得到 2 533 904 295 如果王女士夫妇采取定期定额投资方式积累退休金 则每年还需要投资 元 A 54626 41B 54662 41C 54666 41D 55371 41 19 案例 马先生2008年1月采用组合贷款法购买了住房一套 购买当月开始还款 其中40万元的公积金贷款采用等额本金贷款方式 贷款利率为5 22 其余34万元采用等额本息的商业贷款 贷款利率为6 65 贷款期限均为20年 1 马先生公积金贷款的第一个月的还款额为 元 A 2501 67B 3406 67C 3502 91D4506 67等额本金首月还款 本金 400000 240 1666 67利息 40万 5 22 12 1740相加得到3406 672 马先生公积金贷款中第12个月的还款额为 元 A 3326 92B 3501 28C 3619 02D 3694 25本金 400000 240 1666 67利息 40万 1666 67 11 5 22 12 1660 25相加得到3326 92 20 3 马先生公积金贷款偿还的利息总额为 元 A 251492 15 B 241967 00 C 229872 25D 209670 00利息为等差数列算法 首月利息 最后一月利息 月数 2 1740 7 25 240 2 209670 00最后一个月就只余本金了 利息为 1666 67 5 22 12 7 254 马先生公积金贷款中第三年偿还的利息总额为 元 A 16921 25 B 17241 28C 18313 50 D 20149 00第三年首月利息1566 00第三年最后一个月月利息 1566 00 1486 25 12 2 18313 50 21 5 马先生商业贷款的月还款额为 元 A 2565 06B 2314 50C 2261 20D 2108 706 马先生商业贷款偿还的利息总额为 元 A 166088 00 B 202688 00 C 215480 00D 275614 40利息 还款总额 本金 2565 06 240 340000 275614 47 如果马先生在还款2年后有一笔10万元的意外收入用于提前偿还商业贷款 在保持月供不变的情况下 剩余还款期为