瑕疵票据识别手册PPT课件.ppt

瑕疵票据识别手册 2020 3 27 1 瑕疵票据定义因票面而导致托收有障碍的票据在业内被称作瑕疵票据 2020 3 27 2 票据瑕疵大有学问一 熟悉法律 法规 规范办理二 善于明晰责任 权限 学会运用多种技术 方法 妥善处理瑕疵 三 严于律己 减少瑕疵 四 加强行业规范 促进流通顺畅 2020 3 27 3 目录 第一篇缺少记载事项问题第二篇背书用章问题第三篇背书章出框问题第四篇骑缝章问题第五篇印章不清问题第六篇日期简写或涂改问题第七篇书写不规范问题第八篇重复背书问题第九篇抬背不符问题 2020 3 27 4 第一篇缺少记载事项问题 2020 3 27 5 票据有规定的记载要求 一般分为必要记载事项和非必要记载事项 缺漏必要记载事项将导致票据无效 缺漏非必要记载事项就是常见的瑕疵问题 必要记载事项7要素 表明银行承兑汇票的字样 无条件支付的委托 收款人名字 付款人名字 出票日期 确定的金额 出票人的签章 2020 3 27 6 1 票面缺少收款人账号虽然收款人账号不属于票据法规定的必须记载事项 但根据中国工商银行内部管理的工银办发 2004 217号文件 收款人账号必须填写 因此 建议不予贴现 2020 3 27 7 第二篇背书用章问题 2020 3 27 8 票据管理实施办法 签章 应为单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章 背书人在票据上的签章不符规定的 其签章无效 但是不影响票据上其他签章的效力 2020 3 27 9 案例1第二手背书章为 财务专用 非 财务专用章 根据中国银行工银办发 2004 217号文件 企业背书必须使用财务专用章 建议不予办理贴现 2020 3 27 10 案例2第三手背书章为支票专用章应使用财务专用章 建议不予买入 2020 3 27 11 案例3第一手背书章为 煤款结算财务专用章 字样 用章不规范 建议不予买入 2020 3 27 12 案例4第二手背书章为 经济专用章 票据上从来没有经济专用章 不合规定 2020 3 27 13 第三篇背书章出框问题 2020 3 27 14 案例背书名章完全出框 名章虽搭线但大部分出框建议不予受理贴现 2020 3 27 15 背书 转让背书 委托收款背书 质押背书 背书 转让背书 非转让背书 一般转让背书 特殊转让背书 完全背书 空白背书 无担保背书 禁止背书的背书 回头背书 期后背书 委托背书 设质背书 2020 3 27 16 限制流通的背书断头背书 非连续背书票据法31条 持票人以背书的连续 证明其汇票权利 非经背书转让而以其他合法方式取得汇票的依法举证 证明其汇票权利 ABCD ABCD有涂改的背书 其一是背书人在书写过程中不慎写了不规范的简化字 其二是写错了字 其三是对记载的文句涂去或消除 禁止背书的背书 不得转让 设质背书 质押或抵押 2020 3 27 17 在流通中有争议的背书回头背书 在背书过程中 经过若干手背书 其中有一手又回到了出票人 收款人或背书人手中的背书 2020 3 27 18 单纯的一手背书 即出票人给收款人 收款人又回给了出票人 从终点又回到了起点 出票人 收款人 背书人全部是关联企业 应该看到在追索时 可追索的对象相对较少 票据法69条规定 持票人为出票人的 对其前手无追索权 持票人为背书人的 对其后手无追索权 应该分析一下是否有单纯融资的倾向 2020 3 27 19 第四篇骑缝章问题 2020 3 27 20 案例1粘单处盖章不清建议企业出具证明后再受理 2020 3 27 21 案例2骑缝处名章未 骑 建议企业出具证明后再受理 2020 3 27 22 案例3骑缝处印章划开建议企业出具证明后再受理 2020 3 27 23 案例4骑缝处未盖名章背书不完整 建议不予买入 2020 3 27 24 案例5粘单骑缝处盖章不清建议企业出具证明后再受理 2020 3 27 25 骑缝章的瑕疵 粘单处盖章不清骑缝处未骑骑缝处印章化开骑缝处未盖名章 2020 3 27 26 瑕疵所造成的影响 这些瑕疵票据的签章或太淡或太浓 造成部分字体的缺失 漏盖法人章将导致票据流通不合法 应尽快通知粘接人 补盖完整后方能流通 2020 3 27 27 第五篇印章不清问题 2020 3 27 28 案例1背书人印章过淡建议企业出具证明后再买入 2020 3 27 29 案例2背书章油墨化开建议企业出具证明后再买入 2020 3 27 30 案例3出票人章不清由于银行已盖承兑章 查询查复后承兑行无异议的可买入 2020 3 27 31 案例4粘单处盖章不清 背书人章不清背书章油墨模糊 贴现银行背书章不清建议企业出具证明后再受理 2020 3 27 32 票据是有价证券 薄薄的一张票据代表的是十几万 几百万 甚至几千万的金钱 但票据必须盖章方能生效 可以说盖章是票据行为的重要环节 因而盖章人首先应想到的是责任重大 想到盖完了章就形成了几百万 几千万的对价 因此盖章时应慎之又慎 正确的盖章行为应是首先找好铺垫 其次把票据平稳地放在铺垫上 第三仔细检查印章字迹是否清楚 有无杂质或阻碍印章清晰盖出的障碍 然后以身负千钧重担之责任 用手将章平稳 清晰的盖出 这样就可以减少瑕疵票据出现在流通环节之中 2020 3 27 33 第六篇日期简写或涂改问题 2020 3 27 34 案例1手写票出票日期书写不规范由于承兑行已在汇票正面盖章承兑 可以买入 2020 3 27 35 案例2背书日期不规范 2002涂改为2004 存在托收时承兑行因此而拒付的风险 所以有必要取得承兑行的意见再决定 2020 3 27 36 填写 审查日期重点 出票日期是汇票票面的必要记载事项之一 缺少的票据无效 出票日期不得更改 更改的票据无效 出票日期必须使用中文大写 承兑日期不能早于出票日期 汇票到期日应在出票日期后6个月内 背书日期不得早于出票日期 晚于汇票到期日 后手背书日期不得早于前手背书日期 背书日期 承兑日期 保证日期可以不记载而依法推定 背书日期 承兑日期 保证日期可使用小写 2020 3 27 37 票据金额 日期 收款人名称不得更改 更改的票据无效 对票据上的其他记载事项 原记载人可以更改 更改时应当由原记载人签章证明 2020 3 27 38 表明 汇票 的字样无条件支付的委托确定的金额付款人名称收款人名称出票日期出票人签章汇票必需记载七要素 2020 3 27 39 背书由背书人签章并记载背书日期 背书未记载日期的 视为在汇票到期日前背书 2020 3 27 40 付款人对向其提示承兑的汇票 应当自收到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或拒绝承兑 付款人收到持票人提示承兑的汇票时 应当向持票人签发收到汇票的回单 回单上应当记明汇票提示承兑日期并签章 付款人承兑汇票的 应当在汇票正面记载承兑字样和承兑日期并签章 见票后定期付款的汇票 应当在承兑时记载付款日期 2020 3 27 41 日期书写格式 2020 3 27 42 票据的出票日期必须使用中文大写 为防止变造票据的出票日期 在填写月 日时 月为壹 贰和壹拾的 日为壹至玖和壹拾 贰拾 叁拾的应在其前加零 日为拾壹至拾玖的 应在其前加壹 如1月15日 应写成零壹月壹拾伍日 再如10月20日 应写成零壹拾月零贰拾日 零可以多但不可以少 2020 3 27 43 出票日期使用小写的 银行不予受理 大写日期未按要求规范填写的 银行可予受理 但由此造成损失的 由出票人自行承担 2020 3 27 44 第七篇书写不规范问题 2020 3 27 45 案例1被背书人处 算 写成祘书写不规范 建议不买入 2020 3 27 46 案例2被背书人 字写错 有些字有描涂痕迹构成抬背不符 不予办理 2020 3 27 47 案例3被背书人 有些字 手写太草不规范建议由其前手出具说明方可放入 2020 3 27 48 案例4被背书人栏 有些字 潦草只要书写无误 可以买入须仔细辨认 若是书写错误则不予买入 否则可以买入 2020 3 27 49 案例5被背书人书写不清楚建议企业出具证明后再买入 2020 3 27 50 认定瑕疵后的处理方式 2020 3 27 51 一 因被背书人栏书写问题而造成的瑕疵票据 是各类瑕疵问题中最突出 发生额度最高的一类 承兑人往往以被背书人书写瑕疵 造成背书不连续为由而拒付票款 若出具证明的话 证明书要符合承兑行的要求 2020 3 27 52 二 认定瑕疵后的处理方式1 退票有可能丧失一部分客户和市场机会2 涂销即票据权利人将票据上背书部分的背书人签名或其他记载事项予以涂抹或消除的行为 2020 3 27 53 3 救济即要求背书人出具证明文件或承诺函 或者得到承兑人对该瑕疵的认可后 方予以接受票据的做法 这是商业银行对瑕疵票据较为常用的一种处理办法 即维护了客户关系 同时也为安全及时托收做了准备工作 2020 3 27 54 关于空白背书又称不记名背书 略式背书 是指背书人只在票据背面或粘单上签章而不记载被背书人名称的背书 我国票据法30条 禁止采用空白背书 2020 3 27 55 第八篇重复背书问题 2020 3 27 56 案例1重复背书企业应出具证明说明重复背书之原因 同时应征得承兑行的同意 否则建议不予买入 2020 3 27 57 一 重复背书 背书连续性 持票人的票据权利注 票据法 31条 57条 6条 14条二 背书连续的认定1 票据上各项背书在形式上是否有效 票据法所规定的要式 如果相连的两次背书中前一次背书是无效背书 尽管前次背书的被背书人与后次背书的背书人相同 也构成背书不连续 2020 3 27 58 2 票据上各项背书记载的先后顺利是否连续 背书具有连续性是指在票据转让中 转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人在汇票上的签章依次前后衔接 3 连续的背书人须具有同一性即前一背书的被背书人名称与后一背书的背书人印章名称记载一致 2020 3 27 59 第九篇抬背不符的问题 2020 3 27 60 案例1背书人单位名称与前次背书的被背书人名称不同而造成的瑕疵 构成抬背不符 抬背不符 建议不予买入 2020 3 27 61 附录一商业汇票瑕疵问题的处理经验及分析 2020 3 27 62 什么是瑕疵商业汇票 真票 2020 3 27 63 1 票面承兑章不清 出票人名称与出票单位印鉴不符 2020 3 27 64 2 背书字迹不清 背书及被背书企业名称及印鉴不一致 背书章不清 被背书及日期涂改 手写被背书企业名称有错字及简化字 骑缝章不规范 粘单重粘等 2020 3 27 65 3 纸张完整性票据有撕痕 断裂 缺少边角等 2020 3 27 66 二瑕疵票据处理办法 2020 3 27 67 1 对于票据存在严重不规范问题 处理有困难的瑕疵票据坚决予以退票 如 抬背不符 第二手被背书人与第三手背书单位不符 背书章加盖错误 被背书人处圆珠笔书写 粘单处有撕痕 2020 3 27 68 2 对于出证明可以解决的瑕疵票据 与企业或转贴现行做好沟通 尽量在短时间内将证明补好 背书日期涂改 背书章出框 被背书人处书写不清 2020 3 27 69 托收中典型的瑕疵退票及处理情况 2020 3 27 70 1 被背书书写用简字处理 由其前手即此笔汇票的收款人出具有效证明 2 被背书书写使用错字处理 由其前手出具有效证明 2020 3 27 71 3 被背书长条章不清处理 承兑行要求由其前手出具证明 但贴现企业称此章不是自己加盖而拒绝出具证明 最后 经与承兑行协商 因章确实是贴现行在背书时加盖重影 由贴现行代为出具有效证明 2020 3 27 72 4 背书章不清处理 由各自背书章企业出具有效证明5 重复背书第二手背书与第一手背书完全一致 称为重复背书 处理 由这手背书企业出具有效证明 2020 3 27 73 几点建议 2020 3 27 74 1 进一步完善票据法及配套法规 2 建立网络共享平台 营造良好的银行解付环境 3 不断总结经验 有效改进工作不足 审验章时一定要以清晰辨认为尺度 4 加强业务人员培训 2020 3 27 75 附录二正确填写票据和结算凭证的基本规定 2020 3 27 76 1 中文大写金额数字应用正楷或行书填写 不得用简化字 如金额书写使用繁体字也应受理 2 中文大写金额数字到 元 为止的 应在元之后写 整 或 正 字 在角 分之后不写 3 中文大写金额数字前应标明 人民币 字样 大写金额数字应紧挨着 人民币 字样填写 不得留空白