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文档简介

U890财务日常业务 用友软件股份有限公司陕西分公司企业培训事业部李凡 财务日常业务 财务系统整体介绍总账系统业务流程凭证的录入 修改与删除凭证的审核与查询 2 3 4 5 借 现金15 000 00贷 银行存款 人民币15 000 00 凭证0001 2月1日提现金1 5万元 凭证0002 2月3日收到货款USD3 000 借 银行存款 美圆3 000 00贷 主营业务收入24 000 00 6 借 固定资产 电脑12 300 00贷 银行存款 人民币12 300 00 凭证0003 2月5日购买电脑2台 凭证0004 销售电脑 北京易达 收入56000 借 应收账款 北京易达集团56 000 00贷 主营业务收入56 000 00 7 凭证0005 2月11日收到易达欠款56000元 借 银行存款 人民币56 000 00贷 应收账款 北京易达56 000 00 8 凭证0006 2月13日报销员工差旅费 邮电费及支付购买办公用品费用 借 差旅费张明800 00李军1 100 00邮电费大客户部1050 00散户部740 00办公费行政部610 00贷 现金 人民币4 300 00 9 凭证录入总结 空格键 键 键插入及删除分录余额 明细账查询凭证录入选项凭证草稿 10 常用摘要 常用凭证 辅助明细 凭证复制 11 修改凭证 日期编号摘要科目金额辅助内容制单人 作废凭证 删除凭证 作废凭证 保留 不保留 不整理断号 整理断号 先作废 后删除 不可恢复 作废凭证可恢复 12 带有现金与银行科目的凭证由于涉及企业现金的收入与支出 为了加强对出纳凭证的管理 出纳人员可对其进行检查核对 审查认为错误或有异议的凭证 应由填制人员修改 出纳凭证 出纳签字 单张签字 成批签字 取消签字 13 已签字凭证 不能被修改删除 只能取消签字才可进行 企业可根据实际需要决定是否要对出纳凭证进行出纳签字制单人和签字人可以是同一人取消签字只能由出纳人自己进行 14 审核凭证是审核人员按照财会制度对凭证进行检查核对 主要审核凭证是否与原始单据相符 会计分录是否正确等 审查认为错误或有异议的凭证 可打上出错标记 同时可写入出错原因并由填制人员修改 单张审核 成批审核 取消审核 凭证审核 15 审核人和制单人不能是同一个人凭证审核后不能被修改或删除 只有在取消审核后才可以进行修改或删
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