财务软件应用-应收款管理PPT课件.pptx

财务软件应用 应收款管理 主讲 柏宏伟 内容提纲 产品概述产品综述应用角色产品接口 应用准备基础数据期初数据 内容提纲 业务介绍应收业务管理 信用管理 收款业务管理票据管理账期管理核销转账等业务处理制单审批流数据权限 其他说明 内容提纲 产品概述产品综述应用角色产品接口 1 1产品综述 应用框架 1 1产品综述 主要业务介绍 内容提纲 产品概述产品综述应用角色产品接口 1 3应用角色 内容提纲 产品概述产品综述应用角色产品接口 1 4产品接口 核算模式 根据对客户往来款项核算和管理的程度不同 提供了应收账款核算模型 详细核算 和 简单核算 详细核算适用于销售业务以及应收款核算业务比较复杂 或者需要追踪每一笔业务的应收款 收款等情况 或者需要将应收款核算到产品一级 那么可以选择这种核算模型 简单核算适用于销售业务以及应收账款业务比较简单 或者现结业务很多 则可以选择此核算模型 1 4产品接口 详细核算模式 应用场景 销售业务以及应收款核算业务比较复杂 需要追踪每一笔业务的应收款 收款等情况 需要将应收款核算到产品一级 1 4产品接口 简单核算模式 应用场景 适用于销售业务以及应收账款业务比较简单现结业务多 1 4产品接口 未启用销售业务模式 主要应用 以应收款核算业务为主 发票从应收系统录入 可追踪每一笔业务的应收款 收款等情况 支持应收款核算到产品一级 二 应用准备 1 基础设置2 选项设置3 期初余额录入 2 1基础设置 初始设置设置科目 基本科目设置 控制科目设置 产品科目设置 结算方式科目设置坏账准备设置账期内账龄区间设置逾期账龄区间设置报警级别设置单据类型设置中间币种设置基本档案 客户 结算方式 付款条件 银行档案 本单位开户银行 收付款协议 期初手工录入的单据 销售发票 应收单 收付款单 应收票据 2 3期初余额录入 三 业务介绍 应收业务管理 信用管理 收款业务管理票据管理账期管理核销转账等业务处理制单审批流数据权限 3 1应收款业务 应收单据应收单 销售发票结算单主要业务销售发票出口发票合同结算单代垫费用单服务结算单 3 1应收业务处理 应收单据录入 3 1应收业务处理 应收单据审核 审核后记明细账可进行单张或多张批量审核 3 1应收业务处理 应收单据弃审 未启用操作员权限 启用操作员权限 3 1应收业务处理 应收单据弃审 审核人和凭证制单人为同一人 弃审时 系统提示删除凭证 3 1应收业务处理 应收单据弃审 审核人和凭证制单人不是同一人 无法自动删除凭证 不能弃审 3 1应收业务信用控制 启用销售系统 3 1应收业务信用控制 未启用销售系统 3 1信用控制 客户档案选择信用单位控制信用额度录入信用额度 3 1信用控制 单据业务 超过额度 发票或应收单保存时提示 三 业务介绍 应收业务管理 信用管理 收款业务管理票据管理账期管理制单审批流数据权限 3 2收款业务 直接收款单 收到现金 银行存款 票据等对客户应收业务的收款预收款客户款销售订单定金收款现款结算业务 收款后发货业务坏账收回收款出纳人员录入收款针对客户的债权 债务转移应收冲应收预收冲应收 应收冲应付 3 2收款业务 收款 审核 手工录入 自动生成 银行收款 查旬 审核 核销 发票 应收单 结算单 收款 出纳 收款单生成方式手工录入选择生成汇票转账生成现结生成押汇 结汇生成主要业务预收货款发货现款结算代垫费用收款坏账收回销售订单收款销售发票收款合同收款质保金收款服务结算收款承兑汇票收款押汇 结汇 分析报告 3 2收款业务 收款单录入 审核 一张收款单只针对一个客户 可以代付 销售定金收款 参照的是未审核的销售订单现款结算收款 参照的是一张发货单出纳人员录入日记账形成收款单 可补充修改非关键信息 客户退款 可录入红字收款单 付款单 3 2收款业务 选择收款 可针对客户合同 项目 订单 发货单等进行收款自动后台生成审核收款单收款后自动核销发票等应收业务 3 2收款业务 结汇业务 自动后台生成审核收款单支持选择是否自动核销押汇或结汇金额大于结汇单余额 可支持继续押汇或结汇操作 3 2收款业务 出纳 银行收款 3 2收款业务 出纳收款 3 2收款业务 出纳收款 三 业务介绍 应收业务管理 信用管理 收款业务管理票据管理账期管理核销转账等业务处理制单审批流数据权限 相对于应收账款而言 商业汇票特别是银行承兑汇票 具有较高的信用 更易及时收回资金 加强票据管理的重要性日益显著 票据管理实现从收到票据 计息 背书 退票 结算 转出 贴现 锁定等全方面的功能 3 3票据管理 功能介绍 3 3票据管理 名词解释 银行承兑汇票 指银行作为付款人 根据承兑申请人 出票人 的申请 承诺对有效商业汇票按约定的日期向收款人或被背书人无条件支付汇票款的行为 商业承兑汇票 出票人签发的 委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据 由银行以外的付款人承兑的即为商业承兑汇票 在信用等级和流通性上低于银行承兑汇票 结算 即票据兑现 从承兑单位或承兑银行处收取相应款项 带息票据若尚未计息 应直接结算界面输入利息 在进行结算单据时所发生的相关费用 可以直接在结算界面输入 票据结算后不能进行其他处理转出 票据长期未结算 重新恢复为应收账款 票据转出后 系统会自动生成应收单 贴现 将未到期的票据转让给银行 需贴给银行一定利息后收取剩余票款的业务行为 计息 对于带息的票据 应于期末 中期期末或年度终了 按票面面值和利率计提利息 增加应收票据的账面价值 票据背书 将收到的票据冲抵应付款或其他款项 转预付账款 供应商无应付账款或背书金额大于应付账款在应付系统会形成一张预付款单 已审核状态 转为预付账款后制单操作是在应收系统进行的背书冲销应付账款剩余金额记为供应商的预付款 并结清该张票据 冲销应付账款 供应商有应付账款针对该供应商单据 录入背书金额 对冲总金额不能超过票据的背书金额 如背书方式为 其他 时 对应科目应选择非应收系统受控科目 退票 已背书票据的退票业务 票据退回后 系统会自动生成应付单退回后的票据可以进行贴现 背书 转出 结算等业务操作 3 3票据管理 名词解释 3 3票据管理流程 3 3票据管理 票据录入 如果未选择直接生成收款单 需要点击 收款 手工形成收款单 3 3票据管理 票据贴现 3 3票据管理 票据计息 3 3票据管理 票据背书 3 3票据管理 票据结算 3 3票据管理 票据转出 票据到期无法结算 就需要做转出 转出后 系统自动生成一张其他应收单 该票据将不能进行其他处理 如果转出金额大于票据余额 系统自动将其差额作为利息 反之作为费用 三 业务介绍 应收业务管理 信用管理 收款业务管理票据管理账期管理核销转账等业务处理制单审批流数据权限 3 4应收立账 收付款协议设置 出口押汇是出口商将全套出口单据交到业务银行 银行按照票面金额扣除从押汇日到预计收汇日的利息及相关费用 将净额预先付给出口商的一种短期资金融通 出口押汇分信用证项下押汇 D P项下押汇和D A项下押汇 立账单据 发货单 发票 应收单 结算单等立账日 业务日期 月结 固定立账日 支持偏移日期立账期 统一固定账期或依客户设置到期日 支持自动设置天数或者设置为固定天数 3 4应收立账 收付款协议设置 出口押汇是出口商将全套出口单据交到业务银行 银行按照票面金额扣除从押汇日到预计收汇日的利息及相关费用 将净额预先付给出口商的一种短期资金融通 出口押汇分信用证项下押汇 D P项下押汇和D A项下押汇 客户档案里设置销售发票 出口发票 合同 其他应收单默认的收付款协议 录入单据时自动带到相应单据上 3 4应收立账 立账日 到期日确定 到期日取值规则 收付款协议档案到期日取值设置为空 则单据的到期日 立账日 偏离天数 账期如果设置了到期日取值 则单据的到期日按收付款协议档案中的到期日计算 最多可以设置三个收账日 例如 某一张应收单 单据日期是2009 11 10 有立账依据 收付款协议设置如下 则单据的立账日是2009 11 20 到期日是2009 12 10 立账日 账期20天 如果收付款协议中的到期日设置不为空 固定收账日为5日 则单据的到期日是2009 12 05 不考虑偏离天数 3 4应收立账 到期日取值 3 4应收立账 付款条件 3 4应收立账 单据录入 3 4应收立账 业务账表查询 三 业务介绍 应收业务管理 信用管理 收款业务管理票据管理账期管理核销转账等业务处理制单审批流数据权限 3 5核销 核销方式 即时核销 手工核销 自动核销 关键应用收款单可以和蓝字应收单 蓝字发票 付款单核销 付款单可以和红字应收单 红字发票 收款单核销核销可以进行全额核销或部分金额核销收款单的数额如果部分核销以前的单据 则余额部分可以再次核销支持同币种核销 异币种核销可以按合同 项目 部门 业务员等对应核销可以审核后自动核销 3 5核销业务 3 6核销业务 现金折扣是指企业为了鼓励客户偿还贷款而允诺在一定期限内给予的规定的折扣优待 3 5核销业务一现金折扣 3 5转账业务 应收冲应收指将一家客户的应收款转到另一家客户中 通过应收冲应收功能将应收账款在客商之间 部门之间 业务员之间进行转入 转出 实现应收业务的调整 解决应收款业务在不同客商间或部门间或业务员间入错户或合并户问题 预收冲应收用某客户的预收账款 冲抵其的应收款项 应收冲应付用某客户的应收账款 冲抵某供应商的应付款项 系统通过应收冲应付功能将应收款业务在客户和供应商之间进行转账 实现应收业务的调整 解决应收债权与应付债务的冲抵 红票对冲用某客户的红字应收 收款单据与其蓝字应收 收款进行冲抵 便于以后的账龄分析统计 外部并账 3 5转账业务 3 5应收冲应收 内部并账 预收冲应收 3 5转账业务 3 5转账业务 应收冲应付 3 5异币种转账 异币种转账要求应 预 收转账金额 应 预 付转账金额 如果不等 其差异应在中间币种设置的允差范围内 否则不能冲销 坏账处理方法 直接冲销法就是不预先计提坏账准备 而是发生坏账时 直接记入当期费用 在坏账金额较小时使用 一般企业不用 备抵坏账法是指企业按期预估坏账损失预先记入当期费用 提取坏账准备金 包括账龄分析法 应收款项余额百分比法 销货百分比法 个别认定法 坏账损失 由于各种原因而发生应收账款无法收回而产生的损失 坏账收回 企业已确认并已转销的坏账损失 又重新收回 3 5坏账处理 3 5坏账处理 参数设置 坏账处理方式 应收余额 销售收入百分比法 账龄分析法 直接转销法坏账准备 计提比率 计提科目 3 5坏账处理 坏账收回 收款单中录入收回坏账金额 单据不审核 在 坏账收回 中回冲 3 5汇兑损益 基本概念当应收单和收款单的币种不一致的时 需要进行异币种核销操作 对于由汇率不同而产生的金额差作为汇兑损益处理汇兑损益计算依据按币种计算 是只考虑单据上的币种信息 而不考虑其他数据而进行计算的按科目计算 是只考虑您单据上选择的科目所属的外币 而不论您单据上是何币种 汇兑损益计算查询 按币种 按币种 方向进行汇总汇兑损益记录 即根据不同的币种 不同的方向的单据数据分别进行累加 显示不同的记录按科目 根据当前列表中显示的所有有选择标志的单据记录 根据科目 方向进行汇总汇兑损益记录 即根据不同的科目 不同的方向的单据数据分别进行累加 显示不同的记录按单据 根据当前列表中显示的所有有选择标志单据记录 按单据 币种 方向进行汇总汇兑损益记录 即根据不同的币种 不同的方向的单据数据分别进行累加 显示不同的记录按客户 根据当前列表中显示的所有有选择标志的单据记录 根据客户 币种 方向进行汇总汇兑损益记录 即根据不同的客户 不同的币种 不同的方向的单据数据分别进行累加 显示不同的记录 3 5汇兑损益 3 5汇兑损益 系统选项 外币结清 即仅当某种外币余额结清时才计算汇兑损益 在计算汇兑损益时 界面中仅显示外币余额为0且本币余额不为0的外币单据 月末处理 即每个月末计算汇兑损益 在计算汇兑损益时 界面中显示所有外币余额不为0或者本币余额不为0的外币单据 3 5汇兑损益 月末处理 3 5汇兑损益 外币结清 以下通过一个实例介绍异币种核销及汇兑损益产生的过程 3 5汇兑损益 核销界面中的收款单和应收单本次结算 中间币种 金额按汇率表中外币对应中间币种计算 异币种核销本次结算 中间币种 金额一般情况下都会不一致 需要录入允许的误差后进行核销处理 形成汇兑收益或损失 3 5汇兑损益 异币种核销界面 785 0 9 100 7 706 5 700 6 5在允许误差范围内 3 5汇兑损益 进行异币种核销后 单据原币金额已经为0 但是仍有本币余额 需要进行汇兑损益处理 计算汇兑收益或损失 才可将本币余额完全冲完 101 801 700 102 5 808 55 706 5 3 5汇兑损益 3 5汇兑损益 三 业务介绍 应收业务管理 信用管理 收款业务管理票据管理账期管理核销转账等业务处理制单审批流数据权限 3 6制单选项 明细到客户 将一个客户的多笔业务合并生成一张凭证时 如果核算这多笔业务的控制科目相同 系统将自动将其合并成一条分录 明细到单据 将一个客户的多笔业务合并生成一张凭证时 系统会将每一笔业务形成一条分录 汇总方式 将多个客户的多笔业务合并生成一张凭证时 如果核算这多笔业务的非控制科目相同 且其所带辅助核算项目也相同 则系统将自动将其合并成一条分录 受控科目明细到客户 3 6制单选项 受控科目明细到单据 3 6制单选项 3 6制单选项 凭证合并规则 1 票据号相同 科目合并2 收付款单制单表体科目不合并 非受控科目汇总方式 非受控科目汇总方式 3 6制单选项 应收控制科目指所有带有客户往来辅助核算并受控于应收系统的科目 在会计科目中进行设置 系统提供六种设置控制科目的依据 即按客户分类 按客户 按地区 按销售类型 按存货分类 存货 3 6制单选项 3 6制单选项 销售科目依据本系统为您提供了五种设置存货销售科目的依据 即按存货分类 按存货 客户 客户分类 销售类型设置存货销售科目 在此设置的销售科目 是系统自动制单科目取值的依据 3 6制单科目设置 3 6制单选项 方向相反的分录是否合并选择合并 则在制单时若遇到满足合并分录的要求 且分录的情况如上所描述的 则系统自动将这些分录合并成一条 根据在那边显示为正数的原则来显示当前合并后分录的显示方向 核销是否生成凭证选择是 则需要判断核销双方的单据其当时的入账科目是否相同 不相同时 需要生成一张调整凭证 预收冲应收是否生成凭证选择需要 则对于预收冲应收业务 当预收 应收科目不相同时 需要生成一张转帐凭证 红票对冲是否生成凭证若您在系统选项中选择 红票对冲需要生成凭证 则对于红票对冲处理 当对冲单据所对应的受控科目不相同时 需要生成一张转账凭证 3 6制单选项 月末结账前是否全部生成凭证选择了月末结账前需要将全部的单据和处理生成凭证 则在进行月末结账时 将检查截止到结账月是否有未制单的单据和业务处理 若有 系统将提示不能进行本次月结处理 但可以详细查看这些记录 若没有 才可以继续进行本次月结处理 凭证是否可编辑如果选择可以编辑 则生成的凭证总账未做处理前 可以修改 科目 金额 辅助项 项目 部门 日期等 单据审核后是否立即制单选择为是 表示所有单据或业务处理后需要提示是否立即生成凭证 3 6单据制单 3 6单据制单 3 6制单 3 6制单 3 6制单 凭证查询 三 业务介绍 应收业务管理 信用管理 收款业务管理票据管理账期管理核销转账等业务处理制单审批流数据权限 3 7应收付款单的工作流 应收应付系统支持工作流单据 应收付款单应付付款单应付付款申请单 三 业务介绍 应收业务管理 信用管理 收款业务管理票据管理账期管理核销转账等业务处理制单审批流数据权限 3 8数据权限 客户权限部门权限业务员权限操作员权限 四 关键报表 应收账龄分析 分析客户 存货 业务员 部门或单据的应收款余额的账龄区间分布 可以设置不同的账龄区间进行分析 可以进行应收款的账龄分析 也可以进行预收款的账龄分析 四 关键报表 应收账龄分析 提供两种分析方式 点余额 最终余额 一次分析必须选择一种分析方式 该选项只有当分析应收款项的账龄时才有效 可选择按应收款 预收款 及余额 应收款 预收款 进行分析 查询对象 包括客户分类 客户 地区分类 部门 业务员 存货 存货分类 客户总公司 主管业务员 主管部门 项目大类 项目 科目 合同类型 合同 订单类型 订单 信用单位 分析单据 可选择多种单据作为立账依据 单据录入时选择相应的收付款协议档案 如果有生单关系 只能有一种单据作为立账单据 所以当我们查询账龄分析时 同一业务不会反映两次 账期管理 对于单据进行账期管理的 以立账单据作为分析的基础 以立账单据上的到期日或立账日进行账龄分析 对于不进行账期管理的单据 可以按照原来的方法进行分析 即到期日 单据日期 付款条件中的信用天数 四 关键报表 应收账龄分析 截止日期 是指截止到某一日期为止 应收款项的账龄情况 截止日期应同时满足ABCD四个条件 a小于当前业务日期b大于所要分析的单据日期 c大于账套的启用日期d小于等于本年度的最后一天 分析类型 可选按应收款 预收款 余额三个类型进行分析按应收款分析该对象所有应收款情况 按预收款只分析该对象的所有预收款情况 选择余额分析类型时同时分析该对象的应收款预收款余额 即为应收款 预收款 此选项只在显示类型为帐龄时才有效 且不体现已核销单据 分析方式 包括点余额与最终余额两个选项 点余额是指到截止日期为止 某笔应收款的余额情况 也就是截至时点的那个余额 最终余额是反映某笔应收款的最后