企业经营实战演练金蝶.ppt

1 金蝶软件企业经营实战演练培训热烈欢迎各位参加培训 2 游戏规则 手机 时间规则 迟到请向组委会说明原因早退请向组委会总申请请假请向组委会请假早上 9 00 12 00下午 1 30 17 00 震动 静音响 俯卧撑5个 3 游戏规则 禁止吸烟 团队倾力协作请勿冷眼旁观 团队有冷眼旁观者CEO 俯卧撑5个 4 游戏规则 在其他组发言时 请保持安静 团队有大声喧哗者CEO 俯卧撑5个 5 我猜 我猜 我猜猜猜 6 体验式培训的特点 体验 分享 提升 应用 7 Agenda 8 Agenda 9 实战演练的目的 透过实战演练 洞悉企业成功的重要因素企业战略与经营应如何密切配合提升企业的运营效率 以及创造价值的能力衡量企业运营状况的方法与指标在企业的战略与运营中不断创新 10 Agenda 11 企业背景介绍 成本 单位 低自动化 高自动化 时间 数量 市场 区域 本地 国内 亚洲 国际 企业现状 本地企业经营状况良好产品技术含量低原管理层在技术开发 市场开发方面保守 12 企业背景介绍 企业目标 讨论 你作为新任管理层 将如何来经营该公司 战略 产品 营销 生产 运营 管理 13 角色介绍 公司名称 公司标志 公司目标公司的几个角色 总裁CEO 战略决策财务总监CFO 资金运作 财务报表 财务总监助理ACFO 财务报表 营销总监COO 市场 销售计划总监CPO 计划 采购生产总监CMO 生产制造信息总监CIO ISO 产品研发 情报课程开展中的注意事项 1 角色互换2 团队协作3 亲自操作 亲身感受4 诚信经营 盘面信息真实 14 Agenda 15 管理一家企业就是管理资本周转 生产 销售订单 销售 现金 市场 融资 采购 产品研发 应收帐款 应付帐款 16 经济周期的信息 初始 股东现金 银行贷款业务进行中 支付设备 原材料 员工薪水业务结算 应付帐款 应收帐款 毛利 利息 折旧 利润 贴现 租金 行政管理费用等 年度报告 资产负债表 损益表 17 资产负债表 历年利润的累积 来源于损益表 高利贷属于短期负债 与上一年度相同 总资产 负债 权益 来源于损益表 18 损益表 利息 贴现等费用 包括市场开发费 广告费 行政管理费 产品研发费 生产线改造 设备维护 厂房租金 ISO认证 延期交货等的罚金等 变卖原材料 产品等的收入 赢利时 按当年利润的25 计算 下一年初交纳当企业弥补前五年亏损而赢利之后 所得税的计算方法 税前利润 前五年净利润之和 25 19 起始年状态 24M 7M 7M 20 起始年状态 生产线折旧 21 起始年的财务状态 损益表单位 百万 资产负债表单位 百万 22 起始年的订单 市场 本地产品 Beryl帐期 1Q交货期 Q3单价 6订单数量 6订单销售额 36订单成本 12毛利 24 Beryl Y0 本地 6 6M 36M帐期 1Q交货 Q3 第1季度 下M1原材料订单4个第3季度初 统一短贷20M第4季度 下M1原材料订单2个年末 统一长贷20M 23 起始年末的财务状态 损益表单位 百万 资产负债表单位 百万 24 第一年状态 47M 25 Agenda 26 运营规则介绍 广告投入单订单 第一年 国内 年度 市场类别 Beryl Crystal Ruby Sapphire 本地 区域 亚洲 国际 ISO9000 Beryl Y4 本地 4 4 3M 17MISO9000帐期 1Q交货 Q2 Beryl Y1 本地 加急 4 4 3M 17M帐期 现金交货 Q1 27 运营规则介绍 订单争取规则 市场开拓完毕 才能竞争该市场的订单ISO开发完毕 才能拿ISO的订单 国内 第一年 国内 年度 市场类别 Beryl Crystal Ruby Sapphire 合计 本地 区域 亚洲 国际 ISO9000 Crystal 28 运营规则介绍 订单争取规则 市场排行规则 第一年按照广告投入排名第二年起 上一年度销售量最大者先选该市场该产品的订单再按照广告投入排名当两组本年广告投入相同时 按照在该市场上所有产品的广告投入总量排名当两组本年市场投入相同 进行竞价投入1M 有获取1个订单的可能投入3M 有获取2个订单的可能 小组 Beryl Crystal Ruby Sapphire 合计 本地 第一组 第二组 2 4 第一年 小组 Beryl Crystal Ruby Sapphire 合计 本地 第一组 第二组 3 1 第二年 第一组 15M第二组 25M 小组 Beryl Crystal Ruby Sapphire 合计 本地 第一组 第二组 第三年 3 3 第一组 10M 10M第二组 15M 第一组 15M第二组 9M 3 3 第一组 9M第二组 9M 3 2 3 3 竞价 1 2 3 29 运营规则介绍 贷款规则 贷款总额 长期贷款 短期贷款 上一年所有者权益 2短期贷款 利息5 到期还本 利息 最长4Q长期贷款 利息10 每年度末支付利息 到期还款 利息 最长4Y高利贷 额度不限 利息20 到期还本 利息 最长4Q 可小于4Q贷款长期贷款1千万起贷 短期贷款2千万起贷贴现 将应收帐转为现金 应支付的费用 比例如下表 举例 拿4Q的6个贴现 1个要交给银行 5个转为现金 30 运营规则介绍 原材料采购规则采购提前期 M1 1Q M2 1Q M3 2Q M4 2Q原材料变卖给银行 按原值1 2处理组之间可相互转让原材料 31 运营规则介绍 生产线安装 改造等规则 全自动 生产线折旧 按原值5年平均折旧刚建成的生产线 以及当期投入生产的生产线 不提折旧生产线上有在制品不允许改造 变卖生产线变卖 按季度考虑维护费公司之间可租借生产线生产线可搬迁出售 按折旧后的净值 Ruby 全自动 Sapphire 改造 32 运营规则介绍 产品结构 33 运营规则介绍 产品计件加工费用规则 Ruby手工线 34 运营规则介绍 产品研发 ISO开发规则 ISO认证规则 第4年开始有ISO认证要求 35 运营规则介绍 订单交货规则 普通订单 按规定的交货期交货 不提前交货加急订单 一季度后交货无法按时交货 每过一个季度 按订单金额1 5罚款交货后 按订单上的帐期放入应收帐款对应帐期 Beryl Y4 本地 4 4 3M 17MISO9000帐期 1Q交货 Q2 Beryl Y1 本地 加急 4 4 3M 17M帐期 现金交货 Q1 36 运营规则介绍 厂房购买 租用规则 1 厂房出售 需过应收帐款期才能收现 出售后转租 每年交纳租金2 厂房可抵押给银行 抵押期5年 算做长期贷款 年底交利息 厂房价值 30M 上中 37 运营规则介绍 市场开拓规则 38 运营规则介绍 研发技术交易规则产品研发技术允许转让 转让金额 研发费用订单交易规则订单允许转让 转让价格由双方协商产品交易规则允许相互买卖产品 价格由双方协商外协加工交易规则可来料加工 完全外包加工等方式 价格由双方协商企业并购规则 一企业破产后 其他企业可并购注资 注入金额 弥补该企业当年所有者权益 独立运营 股权比率 注资金额 注资金额 总资产 合并 注入金额 该企业一年内到期的负债额 集团企业运营 39 规则强调 1 必须严格按照规则运作 每发现一次违规 处以3M的罚款2 必须按照操作顺序进行 不能私自修改顺序 每发现一次违规 将处以3M的罚款3 银行贷款必须和银行协商 不能私自贷款 或者延长贷款期限 每发现一次违规 将处以3M的罚款4 在规定时间内完成报表 如果超时 1 5分钟 罚2M5 10分钟 罚4M10 20分钟 罚8M 20分钟 罚12M5 账目不平 强行平账 罚款5M6 采购商品必须先下采购订单7 年初广告投入不能超过盘面上的现金8 报表先提交到柜台审核 审核完成后再上报 40 Agenda 41 第一年回顾 体会与收获 计划 42 用简单的手段实行控制 MRPII 物料需求计划MRP 能力计划CRP 要用什么需要多少 有什么有多少 卖什么 市场需求 买什么买多少何时要 做什么做多少何时做 43 主生产计划和粗能力计划 主生产计划的重要性 承上启下 将宏观计划转换为微观计划 沟通内外 集成市场信息与内部信息 44 主生产计划 简单的主生产计划 MPS 报表 物料名称 Crystal提前期 1Q现有库存量 8批量 3 执行粗能力计划 核定瓶颈工作中心 人力和原材料等资源是否能满足MPS第一步 编制资源清单 第二步 计算MPS的需求资源 第三步 评价MPS如果需求 能力 则 改变负荷量 重排订单 拖延订单 中止订单 订单拆零 改变能力 改变工艺 加班 外协加工 雇佣临时工 粗能力计划 46 物料需求计划 物料清单BOM Crystal Beryl M2 M1 1Q 1Q 1Q 组装 加工 采购 47 物料需求计划 Crystal提前期 1批量 1现有量 0 Beryl提前期 1批量 1现有量 0 M1提前期 1批量 10现有量 5 生产计划 采购计划 简化的MRP运算 48 产能预估 Beryl Beryl Crystal Crystal 1 1 1 1 1 1 1 1 合计 Bery Q2 2个 Q4 1个Crystal Q1 1个 Q2 2个 Q3 1个 Q4 2个 1 49 生产计划 物料需求计划 采购计划 Beryl Y1 本地 4 4 3M 17MISO9000帐期 1Q交货 Q2 库存 Bery1个要求 第二季度产出3个Beryl 生产线2 产品Beryl 实际结果 现有生产线第二季度产出2个Beryl原材料采购汇总 上一年 M1 Q2 1个 Q3 1个 Bery 手工线 半自动 50 第二年回顾 体会与收获 计划 51 年度战略讨论 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 公司在第二年度的战略要点 52 考虑预算 季初现金帐变卖生产线变卖原料变卖厂房到期的应收帐款可用的现金总量上年应交税市场营销贴现偿还短期贷款利息采购原材料研发费用 产品 市场 ISO 每季度管理费用生产线更换投资厂房新产品线建设其他已用的现金总量差额需要新贷款 1季度 2季度 3季度 4季度 53 资金断链的困境 三聚氰氨 蒙牛资金链危机河北鸡蛋出口危机楼市低迷房地产企业资金链次贷危机五大投行美国三大汽车公司 54 讨论 如何解决资金链困境 应收款贴现厂房出售 抵押短期高利贷充分利用应付款变卖生产线转让技术 其他企业注资企业并购银行注资风险投资政府扶持 55 资产结构的考虑 A公司资产 20M 80M 100M 80M 20M 100M 负债 高股权 资产比率 股东权益回报率低 股东权益回报率高 低股权 资产比率 股东权益 股东权益 负债 成本 收入 利息 成本 收入 利息 B公司资产 56 资产结构不合理的危机 案例 五谷道场非油炸更健康 五谷道场一路高举的品牌旗帜2008年11月总资产1亿负债6亿 利润大多被利息吞噬2005年底 凭借 非油炸更健康 销售快速上升2006年底 内部管理差 生产跟不上 无法供货销售下滑生产受影响 欠员工工资 欠供应商货款 57 第三年回顾 体会与收获 计划 58 明智地投资 明确一项投资有否获利能力的原则 是研究预期可作为投资结果的支付款项与现金支付的款项 而不是收入和费用 计算方法 资本投资回收年数法通过每年生产的额外利润得出收回初期投资的全部金额所需要的时间 未考虑利息支付 货币贬值 设备初始投资 5万设备产生年收入 4 2 4 3 3 6万设备经济寿命期 5年每年持续支付费用 1万回收期 5 3 6 1 1 9年 59 明智地投资 铁通集团 现状 资产规模490多亿 远远小于中国移动 中国联通上千亿的规模放弃投资回报率低的西部市场的开拓与中国移动 中国联通等差异化策略 进入专网业务运营 如石油 化工 学校 公安 铁路等投资回报指标 每投资1亿元固定资产 要产生3000万的收入 其中利润300万 投入 60 投资决策问题 1 如何判定 Beryl均价4M 个 Ruby均价10M 个 Crystal均价10M 个生产Beryl 用手工线 半自动 全自动 柔性线 生产Ruby 用手工线 半自动 全自动 柔性线 2 生产Crystal 用手工线还是全自动配套加工Beryl 3 当大部分企业都在生产Ruby产品 广告3 5M Ruby价格9M 个 每个Ruby的利润 4 当Beryl价格下降到何值 不能接受 5 第5年投资全自动生产Ruby 投资回收年数 61 成本构成 直接材料费直接人工费变动制造费固定制造费销售费用财务费用管理费用 直接成本 间接成本 制造费用 总成本 制造成本法 固定成本 62 成本分类 63 成本核算方法 ABC成本法 ABC成本法 基于经营活动的成本核算 经营活动是产生成本的根源 Beryl 2手工 Ruby 1全 直接成本4个 816折旧 当年 3 1 5年 3工厂租金 4M 年 00行政管理费用3 1 5年 2营销和销售费用23维护费用3 1 5年 2资本成本 10 80M 6 1 5年 4ABC成本4批 25 30销售额1640ABC成本 25 30年收益 9 10 公司总成本 产品 经营活动 64 成本核算方法 65 投资决策问题 1 如何判定 Beryl均价4M 个 Ruby均价10M 个 Crystal均价10M 个生产Beryl 用手工线 半自动 全自动 柔性线 生产Ruby 用手工线 半自动 全自动 柔性线 2 第5年投资全自动生产Ruby 投资回收年数 3 生产Crystal 用手工线还是全自动配套加工Beryl 4 当大部分企业都在生产Ruby产品 广告3 5M Ruby价格9M 个 每个Ruby的利润 5 当Beryl价格下降到何值 不能接受 66 第四年回顾 体会与收获 计划 67 战略定位 产量 时间 1 2 3 0 4 产品创新Intel Google 经营卓越Dell 沃尔玛 资本运营型企业 技术跟进微软 68 产品与市场战略的正确定位 产品 市场矩阵 提高效益和减少成本成为重点 扩展市场份额 运作效率和生产部门非常重要 典型 Dell 强调新产品开发 产品开发部门非常重要 典型 Sony 开拓新市场 新客户 营销部门非常重要 典型 联想 华为 冒险闯入一个未知的领域 必须要拥有优质的产品 透彻的市场研究以及甘愿承担风险的企业领导人 典型 Intel 1984 69 建立情报服务 为竞争战略提供依据 市场调研需求有多大 将来会如何变化 最近开发了哪些新技术 哪一项技术接近于突破 有没有现成的技术可应用于新的客户群体 竞争力分析 竞争对手分析 市场份额 战略变化 未来目标 薄弱环节 分析方法 经营者动向 经验 能力 性格 营业状况 客户关系 支付情况 银行关系 业绩现况 财务数据 损益表 资产负债表 获取情报 付费 讲师提供 70 竞争战略 总成本领先战略 全面成本领先战略 格兰仕 沃尔玛 指企业努力减少生产及分销成本 使价格低于竞争者的产品价格 以提高市场占有率 差异性战略 可口可乐vs百事可乐 指企业努力发展差异性大的产品线和营销项目 以成为同行业中的领先者 在价格相对不高的情况下 大多数顾客均会偏好此种产品 聚焦战略 集中化战略 吉列剃须刀 指企业致力于为某几个细分市场 而不是将力量均匀地投入整个市场 竞争策略在操作上有两种方式 竞争者导向 顾客导向 71 讨论 你了解市场和竞争对手吗 SWOT分析 Strengths优势 Weaknesses劣势 Opportunities机会 Threats威胁 72 第五年回顾 体会与收获 计划 73 一些关键指标 销售利润率 在销售款中有多少比率是营业利润 销售利润率能大体显示出产品的成本和售价的水平 资产周转率 显示资产利用的效率 每年周转的频率该值越高 企业运营所需资本越少 5差 10中等 15良好 25优秀 20 营业利润销售额 销售额 营业利润 销售额总资产 74 一些关键指标 毛利率 显示客户的支付同产品成本间关系 负债与股东权益的比率 过分依赖外部资本对公司运营不利 如果利润率下降 银行会来敲门 10差 20中等 30良好 50优秀 40 毛利销售额 负债股东权益 400差 300中等 200良好 100 0优秀 75 一些关键指标 现金流比率 对公司经营活动的自由度起重要作用 现金的收入与支出平衡 速动比率 即使拥有正向的现金流 但如果不能负担短期债务 那你也够呛了 至少 1 20 10 0 20 10 净利润 折旧现金 速动资产短期负债 50差 100中等 150良好 200 250优秀 现金收入 现金支出 速动资产 短期负债 76 主要指标分析 市场份额 销售额理论上的市场总需求资产回报率 在企业周转