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外贸英文制单教程刘启萍周树玲编著 第一章出口单证概论 第一节出口单证的含义 出口单证 出口单证 即单据证书 英文称 exportdocuments 有时简称为 单据 是指在出口业务中使用的单据与证书 凭此来处理货物的交付 运输 保险 商检 结汇 报关等工作 贸易合同签订后 合同履行过程中的每一环节都需要有相应的单证编制 交换 传达 以满足商业运输 保险 商检 海关 政府等有关部门多方面的需要 外贸结算的单据和证书 所涉及到的外贸结算使用的单据和证书以及与信用证有关的所有单据包括 Draft 汇票 CommercialInvoice 发票 BillofLading 提单 InsurancePolicy Certificate 保单或保险凭证 InspectionCertificate 检验证 等 第二节单证工作在出口工作中的地位 国际贸易是国际间商品的买卖 但由于买卖双方处在不同的国家 地区 商品与货币不能简单地直接交换 而必须以单证作为交换的手段 因此国际贸易又称单据买卖 第二节单证工作在出口工作中的地位 在国际结算信用证业务中 单据是基础和依据 银行审单的依据是 单证相符 单单一致 按照国际商会 跟单信用证统一惯例 UCP600 2007年修订本第5条规定 在信用证业务中 银行处理的是单据 而不是单据所涉及到的货物 服务或履约行为 第二节单证工作在出口工作中的地位 在以信用证结算方式付款中 银行审核单据的依据 是以单据表面是否与信用证条款规定相符合 当发生单据与信用证条款不符时 银行以信用证为唯一依据 拒收单据并拒绝付款 第二节单证工作在出口工作中的地位 单据是出口贸易进行结算的工具 是收汇的依据 单据已经在国际贸易中 作为结算工具 起到了货币与商品交换的作用 所以 正确地缮制好各种单证 以保证交货后能及时地收回货款就显得十分重要 第二节单证工作在出口工作中的地位 按照CIF贸易条件成交的合同 也已由一些国际规则订明 卖方凭单交货 买方凭单付款 实现单据和付款对流的原则 随着国际贸易的发展 国际贸易货物单据化 使得商品买卖通过单据买卖实现这一特点更为突出 一套单据代表一批货物 掌握了单据就掌握了货物 第二节单证工作在出口工作中的地位 单据和货款对流的原则已成为国际贸易中商品买卖和支付的一般原则 转移了单据就转移了货物 而且使得货物转移合法化 真正体现 货物单据化 documentationofgoods 单据商品化这一现代贸易的特点 第二节单证工作在出口工作中的地位 出口单证既然用于收汇 在国外流通时 难免发生纠纷 因此单据又是处理争议 解决索赔的依据和法律文件 第三节单据的种类 各国对单据的分类大同小异 根据进出口贸易环节流程 单据可分为1 托运单据2 结汇单据3 进口单据等 第三节单据的种类 出口结汇单据 第一类 商业单据 CommercialDocuments 用以说明或证明有关商品情况的单据 1 商业发票 CommercialInvoice 第三节单据的种类 出口结汇单据 2 包装单据 PackingDocuments 常见的有 装箱单 装箱明细单 PackingList 详细装箱单 DetailedPackingList 包装规格单 PackingSpecificationList 尺码单 MeasurementList 花色搭配单 AssortmentList 重量单 磅码单 WeightList Weightmemo 包装声明 PackingDeclaration 第三节单据的种类 出口结汇单据 3 保险单据 InsuranceDocuments 1 保险单 InsurancePolicy 2 预约保险项下的保险凭证或保险声明 InsuranceCertificateoradeclarationunderanopencover 第三节单据的种类 出口结汇单据 4 运输单据 TransportDocuments 常见的有 1 海运提单 OceanBillofLading 2 联合运输单据 CombinedTransportDocument 3 不可转让的海运单 Non NegotiableSea Waybill 4 租船合同提单 CharterPartyBillofLading 5 航空运单 AirwayBill 6 承运货物收据 CargoReceipt 7 铁路运单 RailWaybill 8 快递收据 邮包收据或投递证明 CourierReceipt PostReceiptorCertificateofPosting 第三节单据的种类 出口结汇单据 第二类 资金单据 FinancialDocuments 用以取得货款 具有货币的属性 1 汇票 BillofExchange Draft 2 支票 Cheque Check 3 本票 PromissoryNote 第三节单据的种类 出口结汇单据 第三类 官方单据 OfficialDocuments 是指政府机构 社会团体签发的各种证件 1 商检证 InspectionCertificate 2 产地证 CertificateofOrigin 3 海关发票 CustomsInvoice 4 领事发票 ConsularInvoice 5 领事产地证 ConsularCertificateofOrigin 第三节单据的种类 出口结汇单据 第四类 其它证明 OtherCertificates 1 受益人证明书 信 Beneficiary sCertificate Statement Letter 2 黑名单证明 BlackListCertificate 3 电抄 CopyofCable Telex Fax InsuranceDeclaration 4 船籍 船龄证明 CertificateofVessel sNationality Age 5 航运路线证明 ItineraryCertificate 6 船长收据 Captain sReceipt 7 运费收据 FreightReceipt 第四节制单的基本要求 单证工作应做到 三一致 四要求 三一致 单证一致 单单一致 单货一致 四要求 正确 完整 及时 整洁 第四节制单的基本要求 一 正确正确是单证工作的前提 是安全收汇的保证 正确应包括两个方面的内容 一方面是要求各种单据必须达到 单证相符 单单一致 这是跟单信用证项下审单 制单的依据 单 是指按照信用证及其各项条款的要求制成的各种单据 证 就是指信用证及其各项条款 而 单证一致 是前提 离开这个前提 单据之间即使相符 也会遭到银行的拒付 另一方面 还要求各种单据应符合有关的国际惯例和进口国有关法令和规定 第四节制单的基本要求 正确 案例1 某出口公司对英国出口一批货物 国外开来信用证 开证申请人为 ERIKSONINC 而该公司在发票上误为 ERIKSONLNC 第四节制单的基本要求 正确 案例2 某出口公司对香港出口一批货物 香港开来的信用证中的唛头为 萬 字 而公司制单时使用简写字 万 字 第四节制单的基本要求 二 完整完整指全套单据必须完整无缺 要求做到 1 内容完整 每份单据都有它的特别作用 其本身的格式 项目 文字内容 签章方式 背书等都有章可循 应认真 仔细加以对待 第四节制单的基本要求 完整 2 单据种类齐全 应严格按照信用证的规定一一照办 除主要单据外 一些附属证明 收据一定要及时催办 不得遗漏 第四节制单的基本要求 完整 3 份数不能短缺 在信用证项下的交易中 进口商需要哪些单据 一式几份都已订明 尤其提单的份数 更应注意按要求出齐 避免多出或少出 第四节制单的基本要求 及时 三 及时出口单证工作的时间性很强 必须紧紧掌握装运期 交单期 信用证的有效期 第四节制单的基本要求 及时 这其中要注意的方面是 1 单据的出单日期要符合逻辑如保险单 检验证的日期应早于提单的日期 而提单的日期不应晚于信用证规定的最迟装运期限 如搞错了 就会造成单证不符 第四节制单的基本要求 及时 2 交单议付不得超过信用证规定的交单有效期按国际商会 跟单信用证统一惯例 UCP600第6条c款 规定 信用证必须规定一个交单的截止期 ExpiryDate 规定的承付或议付的截止期将被视为交单的截止期 第四节制单的基本要求 及时 在第14条c款中规定 如果单据中包含一份或多份受第十九 二十 二十一 二十二 二十三 二十四或二十五条约束的正本运输单据 则须有受益人或其代表在不迟于本惯例所指的装运日期后21个日历内交单 但无论如何 单据也不得迟于信用证到期日提交 第四节制单的基本要求 整洁 四 整洁整洁主要是指单据外观而言 要求美观 整洁 单据内容力求清楚 简单明了 其次 单据格式设计及文字使用力求标准化 规范化 第五节单据制作应遵循的法律惯例和规则 在国际贸易单据制作中要遵循有关的法律 惯例和规则 涉及到的我国法律有 合同法 票据法 外贸法 海商法 保险法 联合国国际货物销售合同公约 第五节单据制作应遵循的法律惯例和规则 与单证工作有密切关系的国际惯例还有 跟单信用证统一惯例 出版物600 UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits UCP ICCPublicationNo 600 托收统一规则 出版物522 UniformRulesforCollection URC ICCPublicationNo 522 2000国际贸易术语解释通则 简称 2000年通则 InternationalRulesfortheInterpretationofTradeTerms INCOTERMS2000 E UCP等 第五节单据制作应遵循的法律惯例和规则 特别是近十多年来 单据业务操作中产生了大量的案例 国际商会银行技术和实务委员会 ICCCommissiononBankingTechniqueandPractice 听取并决定了银行技术和实务方面的问题包括对统一惯例实施或解释过程中产生的问题 据此形成了535 596 ISP98 ISBP等众多出版物 第二章出口单据工作程序 以CIF条件成交和以信用证为支付方式 而由卖方安排运输情况下 合同的履行阶段主要工作流程是 备货 催证 审证改证 租船订舱 报检 保险 报关 集中港区 装船出运 制单 审单 交单结汇 货 证齐备以后的一连串工作都属于出口单证工作的范围 第一节出口单证工作流程 一 货 证 船的相互衔接按照合同规定 对外催开信用证的同时 对内抓紧备货 备货质量合格 包装完好 符合信用证的要求 收到信用证后经过审核 符合合同的规定 这时可按照信用证的要求和工厂提供的交货单缮制发货凭证 出仓单 或称提货单 是向仓库或工厂提货的凭证 随着企业电子化管理的发展 外销出仓单通常以电子报文出货的形式完成 货与证是否相符 关键在这一单证的填制是否正确 同时还应注意与船公司进行联系 发出托运单 掌握必要的运输工具的信息 切实做到货 证 船的相互衔接 第一节出口单证工作流程 二 缮制商业发票及装箱单商业发票与装箱单是出口结汇的主要单据 质量要求高 而发票金额又是缮制 出口货物报关单 的依据 因此 为安全起见 公司把缮制发票的工作安排在托运以后 第一节出口单证工作流程 三 出口货物报验凡应由国家出入境检验检疫机构 theEntry ExitInspectionandQuarantineBureauofthePeople sRepublicofChina 实施法定检验的出口商品 以及合同 信用证规定或国家规定需经出入境检验检疫机构检验出证的出口商品 出口前必须及时申请检验 经发给检验证书 InspectionCertificate 或放行证件后方可报关出口 第一节出口单证工作流程 其他非法定检验的出口商品在出口前必须由专人按照合同 信用证规定条款以及其他有关规定 对照厂检证和验收纪录进行认真审核 必要时应进行查验 抽验 对质量 包装符和合同 信用证要求的 方可组织出运 并取得相关的检验单据 第一节出口单证工作流程 四 缮制出口货物托运单出口货物运输的第一步就是缮制出口货物托运单 现在使用的托运单是电子版 各船公司或货运代理公司会有自己的托运单 但内容基本相同 包含了过去纸制十联单的所有信息 委托运输合同 运输的数量 面积和方式 报关相关信息 运费计算 安排拖箱时间 地点等内容 外贸英文制单教程PPT用实例 托运单实例 doc 第一节出口单证工作流程 五 缮制出口货物报关单1 出口货物报关单是向海关申报出口供海关验关放行的重要单据 也是海关总署对出口货物汇总统计的原始资料 其格式 项目由海关总署统一制定 参见附页 外贸英文制单教程PPT用实例 报关单实例 doc 第一节出口单证工作流程 根据我国海关规定 一般货物除海关特许外 须在装船24小时前办理出口报关手续 海关在规定的时间内接受报关单位的申报后 要经过审核单据 查验货物 办理征税 结关放行等步骤 出口报关时 凭报关单向海关申报 海关验明货物后 在一份托运单上加盖放行章 这时出口人才可将商品装船出运 第一节出口单证工作流程 AMS和ISF10 2信息表 2 AMS和ISF10 2信息表对货物及单证的要求近几年 有些国家为了防范恐怖组织的行为和国家税收等原因 在进口货物时海关要求提供有关进出口人 供货商 制造厂家和原材料厂家等信息 这种信息的提供必须准确 还要负法律责任 第一节出口单证工作流程AMS和ISF10 2信息表 有时因为信息填的不准确 如 提单内容未能提供完整的发货人 收货人 通知人的名称 地址 电话 传真等信息 英文品名 六位数协调关税表 HarmonizedTariffScheduleNo 6digit HTSCODE 不准确 都会造成出单延误 扣箱及额外费用等不必要的损失 导致货物到达目的港而无法出关 因此 应遵守美国等国家海关要求 确保在截单时间提供完整的AMS数据信息 第一节出口单证工作流程AMS舱单 AMS舱单由美国开始 现已扩展到加拿大 墨西哥等许多国家 外贸英文制单教程PPT用实例 美国进口舱单申报表实例 doc 第一节出口单证工作流程AMS舱单 1 AdvancedManifestSystem AMS 美国进口舱单申报表 美国海关反恐舱单美国在9 11之后加强了反恐的力度 2002年10月30日美国海关颁布了最新反恐条例 该条例要求对于前往或途经美国港口的货物 海运承运人必须将所有的收发货人真实信息以及其他货物资料在装船前二十四小时通过AMS 或称 自动舱单系统AutomatedManifestSystem 送抵美国海关进行预检 在该24小时内货物不允许装船 而且船开后的提单信息必须与AMS提交信息一致 否则承运人将面临美国海关的严厉处罚 第一节出口单证工作流程AMS舱单 美国海关对货物及单证的主要要求包括 至美国的货物 包括过境货物 必须确保提单内的信息 如收发货人公司名称 详细地址 所在城市 所在州 单指美国地区 所在国家 邮编等齐全真实 若为托盘货物 要求除了显示托盘数以外 还要显示小件数 即托盘中货物的包件数 因此在操作托盘货物时 应及时提供托盘中货物件数 第一节出口单证工作流程AMS舱单 订舱 确认需要另外提供一套准确完整的货物重量 体积进行AMS系统的信息输入 若出现不符合规定的情况 将有可能延误货物的运输或带来不必要的巨额罚金 对运至美国的货物及美国过境货物实施的AMS舱单信息 通常由货代公司根据外贸公司提供的出口托运单上的电子报文资料 填制并发送 要求货物箱数一定要确准 不能随意变动 第一节出口单证工作流程ISFImporterSecurityFiling 2 ISFImporterSecurityFiling 美国 进口商安全申报该申报表又称10 2申报表 要求美国进口商 10项申报内容 和船公司 2项申报内容 必须在货物装船前二十四小时 通过AMS或ABI系统将电子申报数据送入美国海关 第一节出口单证工作流程ISFImporterSecurityFiling ISF申报主要是供应链上实体单位 包括船东 货运承揽 仓库业 报关行 进口商 买方 卖方 厂方等所有资讯 美国海关主要目标是让国际贸易供应链上所有的公司 全部网罗到海关电脑资讯管理中心 进口商可以委托其信任的海外代理代为申报 第一节出口单证工作流程ISFImporterSecurityFiling 自2009年1月29日起用暂准通关证以海运进口到美国的货物须加填ISF ImporterSecurityFiling 表格 並于货物抵达美国境内转运前24小时向美国海关边境检查署 USCustomsandBorderprotection CBP 提交 ISFFILINGINFORMATION填制注意事项 ISF10 2申报格式中 美国进口商10个新的信息单元和船公司2项申报内容详解如下 Consigneenumber收货人的美国保税号码 即在美国收货人或公司在海关所备案的税务局号码 雇主识别号码 社会保障号码 Importerofrecordnumber进口商的海关登记号 即美国进口商在海关所备案的税务局号码 雇主识别号码 社会保障号码 ISFFILINGINFORMATION填制注意事项 Sellernameandaddress卖方的名称和地址 即最新所知的销售商或同意销售该商品的销售商的名称和地址 如货物以非购买的方式进入美国 则必须提供货物所有人的名称和地址 Buyernameandaddress买方的公司名称和地址 即最新所知的购买方或同意购买该商品的购买商的名称和地址 如货物以非购买的方式进入美国 则必须提供货物所有人的名称和地址 ISFFILINGINFORMATION填制注意事项 Shiptonameandaddress货物送达的公司名称和地址 即货物由美国海关放行后 首个接受货物并承担货物运送的运输方 需提供运输方的名称和地址 Manufacturernameandaddress制造商或供货商的名称和地址 即商品的最终制造者 组装者 生产者 种植者的名称和地址 或者是出口国成品供货商名称和地址 ISFFILINGINFORMATION填制注意事项 HarmonizedTariffScheduleNo 6digit HTSUSNumber 海关关税编号 六码 即货物对应美国海关的商品关税编号 此编号作为关税 统计汇报号码 须提供6位数字的编号 最多可提供10位数字编号 Countryoforiginofthegoods所有货品的原产地 即提供进行产品制造 生产或种植商品的国家名称 ISFFILINGINFORMATION填制注意事项 Containerstuffinglocation货柜的装柜地址 即货物装进集装箱的具体地点名称和地址 至于散装货物 必须提供货物预备装船的具体地点的名称和地址 Consolidatornameandaddress拼箱的公司名称和地址 即拼箱公司将货物装进集装箱的具体地点名称和地址 至于散装货物 必须提供货物预备装船的具体地点的名称和地址 ISFFILINGINFORMATION填制注意事项 以上属于第一页表的内容 其中 至 属于红色字体和蓝色字体部分 必须在货物装船前24小时提供 其中蓝色字体部分 至 允许在之后作更改 绿色字体部分 两项必须在货物到达美国前24小时提供 ISFFILINGINFORMATION填制注意事项 2 是对船公司提出的申报要求 其中 Vesselstowplan船运装载位置计划资料 Containerstatusmessage装载货柜的状况讯息作为出口商 仅需提供工厂的名称 地址和卖方的公司名称和地址等信息 外贸英文制单教程PPT用实例 美国进口商安全申报表 doc 第一节出口单证工作流程 六 缮制运输单据运输单据是承运人收到承运货物签发给出口商的证明文件 它是交接货物 处理索赔与理赔以及向银行结算货款或进行议付的重要单据 在国际货物运输中 运输单据的种类很多 其中包括海运提单 铁路运单 承运货物收据 航空运单和邮包收据等 第一节出口单证工作流程 七 保险凡是以CIF条件成交的货物 在货物装运前必须向保险公司办理投保 因保单上载有运输货物的船名 因此投保工作应在船只配妥后及时办理 保单由保险公司负责缮制 签发 但出口公司须根据信用证条款或合同内容 及时向保险公司提供投保资料 第一节出口单证工作流程 八 装船通知 国际贸易条件解释通则 规定 在货物装运后 卖方须将装运情况及时通知对方 它不仅使买方及时办理保险 CFR FOB合同 而且使买方及时掌握货物运输信息以便做好接货 销售等安排的诸多问题 第一节出口单证工作流程 九 签证和认证签证就是我国家机构接受委托签发各种证件 如中国贸促会签发的原产地证 CertificateofOrigin 和由检验检疫局签发的普惠制产地证 G S P FormA 认证就是由买方指定机构 我政府机关或对方国家驻我国的机构 在我某些出口单据上做出必要的证明 确认为合法文件 第一节出口单证工作流程 十 审单 交单应做好审单的各方面工作 做到全面 细致地审核每份单据 甚至一个背书或一个签字 取得正本提单后 就可向银行交单结汇 十一 存档任何单据都应有一份副本存档 做到科学管理 第二节海运出口托运单据制作 一 海运出口货物托运程序随着互联网的广泛使用 电子数据交换EDI 如CARGO2000 等在船公司和海关之间使用已相当普遍 由于集装箱多式联运单据的变革 无论在单证内容还是形式上日趋电子数据化和格式化 海运货物出口早已免除了纸制的托单十联单的使用 取而代之的是电子托运单报文和其它信息表 货代托运人海运集装箱托运程序如下 接受货主委托 SLI 发送电子托运数据信息 B N 订舱并取得配舱回单 S O 通知发货人安排货物装箱 取得装箱单 CLP 报检 报关 集港 装船 提单确认 修改和发放 1 出口托运单作用 托运单数据信息是托运人根据贸易合同和信用证条款内容 如果是信用证之外的其它支付方式 合同则是唯一的依据 填制的 委托承运人或其代理办理货物运输的书面通知 托运单作用如下 1 出口托运单作用 1 是办理托运的凭证 2 是船公司接受订舱并安排舱位 调拨装货器材 组织装运 转运 联运的依据 3 是托运人与承运人之间运输契约的书面记录 4 是出口货物报关的货运单据 5 是承运人签发提单的原始依据 2 托运单内容及缮制 1 托运人 SHIPPER 填托运人的全称 街名 城市 国家名称 并填写联系电话 传真号等 托运人可以是 货主 其贸易代理人 货主的货运代理人 在信用证支付方式下托运人应按信用证的受益人 beneficiary 内容填写 在托收 汇付的条件下 依据买卖合同的内容填写 2 托运单内容及缮制 2 收货人 CONSIGNEE 填收货人的全称 街名 城市 国家名称 并填写联系电话 传真号 收货人可以是 记名收货人 指示收货人记名收货人是将实际收货人的名称 地址完整地填写出来 无 order 字样 依此签发的提单不能背书转让 由记名人控制和转让提单 2 托运单内容及缮制 指示收货人常用空白指示 或称不记名指示 凭指示 空白抬头 英文TOORDER 表示 和记名指示 或称凭托运人 银行指示TOORDEROFSHIPPER BANK 等表示 依此签发的提单可以由托运人 银行背书转让 通常以此方式填制的收货人 在被通知人一栏里应做出补充说明 否则给船方通知货方提货带来麻烦 如果实际业务中有两个或者两个以上收货人 托运单中收货人栏内填写第一收货人 通知栏填写第二收货人 2 托运单内容及缮制 3 被通知人 NOTIFY 填写被通知人的名称 地址 联系方式 被通知人可以是买方本人 预定的收货人或收货人委托的代理人 被通知人无权提货 依此签发的提单 在信用证支付方式下 有时卖方或银行作为第一收货人 显示在提单收货人栏内 开证申请人是实际收货人 显示在提单的被通知人栏内 再由卖方或银行背书转让提单 在托收 汇付的支付方式下 可在提单收货人栏填空白抬头 被通知人栏填买方名称 地址 2 托运单内容及缮制 4 起运港 PORTOFLOADING 填写实际货物装运上船舶的港口全称 一般要加上港口所在国家 地区 的名称 5 卸货港 PORTOFDELIVERY 填写实际货物卸下最后一艘班轮时的港口全称 一般要加上港口所在国家 地区 的名称 2 托运单内容及缮制 6 唛头 MARK 依据信用证 合同的规定填制 7 数量 QUANTITY或No OFCONTAINERORPACKAGE 填写最大的包装件数 此栏填制注意事项 填装入集装箱内货物的外包装件数和集装箱的件数 不同的包装种类的货物 混合在一个整箱内 合计件数的包装种类为 packages PKG 例如 10cases 50polybags 40cartons的总件数 100件 100PKGS 2 托运单内容及缮制 托盘货物 除了显示托盘个数外 还要在括号内显示小件数 例如 10pallets say100bales 2 托运单内容及缮制 8 货物描述 DESCRIPTIONOFGOODS 此栏可以填品名统称 无须逐一列出成分 用途 明细等条目 9 重量 WEIGHT 一批货物总的毛重 总毛重是订舱时最重要的数据之一 10 尺码 MEASUREMENT 一批货物总的尺码 2 托运单内容及缮制 11 运费 FREIGHT 一般为 运费预付 已付 或 运费到付 12 提单份数 NUMBEROFORIGINALBS L 按惯例通常提单是正本三份 每份具有同等效力 凭其中一份提货 2 托运单内容及缮制 13 提单地点和日期 PLACEANDDATEOFISSUE 托运单应标明提单的签发地和日期 应避免倒签或预签提单 托运人在完成上述内容的填写后 必须经签章确认 方可生效 外贸英文制单教程PPT用实例 托运单实例 doc 二 托运单提交货运代理公司后的运行 1 装货单的制作货运代理根据货主的具体要求按航线分类整理后 按照船期表 及时向船公司或其代理订舱 货主也可直接向船公司或其代理订舱 并把这一票的基本信息录入系统里 如 按照船公司下放到各个代理手中的号段给出此票单子的提单号及SHIPPER CONSIGNEE NOTIFY 船名 航次 船期 起运港 目的港 件重尺 箱型箱数 付费方式等信息数据 二 托运单提交货运代理公司后的运行 最后 生成该货运代理公司格式的一份下货纸 ShippingOrder S O 把它发给船公司和场站 确定了此票租船订舱的具体信息 船公司收到托运单后根据船舶配载 结合货物的情况和具体航线 港口 安排船只和舱位 当船公司或其代理签出装货单 定舱工作即告完成 就意味着托运人与承运人之间的运输合同已经缔结 二 托运单提交货运代理公司后的运行 2 入货通知船公司收到下货纸后 待船期 航次 箱子都安排好后 给货运代理发一个放箱指令 接到这个指令后 货运公司就利用公司系统制作一份入货通知 俗称 出号 表明订舱成功 入货通知内容与下货纸大致相同 托运人收到此通知后就可以去场站备集装箱并安排装货 或者 按照实际情况 将货物送到码头仓库 不管托运人是送货到场站还是派车备箱到工厂装货 都得按这个 入货通知 上的内容来操作 二 托运单提交货运代理公司后的运行 3 确认提单草本 生成提单格式单货物装船后 船公司根据货运代理提供的信息生成各船公司自己格式的提单格式单 DRAFTB L 参见附页 然后由货运代理把这个格式单再转发给客户 对照信息是否与他们提供的样本完全一致 做最后确认 若完全一致的话 及时支付运杂费 然后船公司就按这个格式单最后生成正式的纸质版提单 提单正本是在格式单上加上船公司的正本章 二 托运单提交货运代理公司后的运行 L C支付方式 按照L C要求给出正确的货描 以及一些特殊要求 包括要求船公司随同提单出具的船证明等 托运人在规定的交单时间内 备齐全部单证 并严格审单 持正本B L到议付银行交单结汇 T T收汇方式 出口公司在取得提单后马上传真提单或电子邮件扫描提单正本给进口方要求付款 确认收到余款后再将正本提单及其他所需文件寄给客人 第三章信用证 LetterofCredit 信用证是国际贸易中的一种约束受益人和银行行为的法律文件 它是随着国际贸易的发展 银行参与国际结算的过程中逐步形成的 同贸易合同一样 它对卖方的单证工作亦有直接的和决定性的影响 第一节信用证的含义 信用证是一项不可撤销的安排 无论其名称或描述如何 该项安排构成开证银行对相符交单予以承付的肯定承诺 第一节信用证的含义 1 开证行受三个文件的制约 1 开证申请书 2 信用证本身 3 与通知行 付款人 议付行 保兑行或偿付行所立的协议或授权书 第一节信用证的含义 2 开证申请人受两个文件的约束 1 买卖合同 2 开证申请书3 受益人受两个文件的约束 1 买卖合同 2 信用证本身 第一节信用证的含义 4 信用证项下有三种支付方式 1 开证行自己付款 2 开证行授权另一家银行付款 3 开证行授权另一家银行议付 第二节信用证的特点 在信用证方式下 就结算而言 存在着涉及买方 卖方和银行三者之间的两种契约关系 这就是建立在 开证申请书 上的买方和银行之间的契约和建立在信用证基础上卖方和银行之间的契约关系 这两种契约关系实际上明确规范了它们三方各自应承担的责 权 利 并体现了信用证不同于汇付和托收之处 第二节信用证的特点 1 信用证是一种银行信用 开证行负第一性付款责任 信用证结算方式是一种银行信用 由开证行以自己的信用做出的付款保证 信用证业务下 开证行负第一性付款责任 出口商凭与信用证条款相符的单据可直接向开证行交单取款 而无须自行先找进口商 第二节信用证的特点 2 信用证是一种自足的文件 根据UCP600第4条a规定 信用证与其可能作为依据的销售合约或其它合约是相互独立的交易 即使信用证提及该合约 银行亦与该合约完全无关 且不受其约束 因此 信用证是一项独立的文件 开证行只对信用证负责 只对在表面上完全符合信用证条款的单据付款 第二节信用证的特点 3 信用证业务处理的是单据而不是货物 信用证业务所处理的是一种纯粹的单据业务 只要单据表面上符合信用证的规定和要求 开证行就应承担付款 承兑或议付的责任 即使收到货物后发现不符合合同的要求 也只能由开证人根据买卖合同向有关方面索赔 换言之 如果买方收到的货物完全符合合同的规定 但受益人所提交的单据不符合信用证的要求 银行完全有理由拒付 第二节信用证的特点 因此 信用证表现出的特点就是 一个原则 两个只凭 即 严格相符的原则 和银行只凭信用证 不问合同 只凭单据 不问货物 第三节信用证业务涉及的当事人 1 开证申请人 Applicant Accountee foraccountof 开证申请人是向银行申请开立信用证者 一般为买方 进口商 进口商申请开证时 应填写开证申请书 列明根据合同的各项条款 并声明承担 跟单信用证统一惯例 规定的权利和义务等 应银行的要求 交付押金及费用 在开证行履行付款责任之后 应根据开证申请书的规定 及时将货款付给开证行 赎取单据 进口商有权检验单据 并拒绝赎取不符合信用证条款的单据 第三节信用证业务涉及的当事人 2 受益人 Beneficiary Infavourof 开证行在所开立的信用证中明确指定的 并由其接受信用证 凭以发货 交单 取款的出口商叫受益人 第三节信用证业务涉及的当事人 3 开证行 IssuingBank OpeningBank 开证行是受开证申请人委托或代表其自身 向受益人开立信用证的银行 它承担在单证相符 单单一致情况下 保证付款的责任 一般为买方所在地的银行 第三节信用证业务涉及的当事人 4 通知行 AdvisingBank NotifyingBank Advisedthrough 即接受开证行的委托 将信用证通知给受益人的银行 同时还承担鉴别信用证真伪 表面真实性 的工作 而且能准确地反映了其收到的信用证或修改的条款 第三节信用证业务涉及的当事人 5 议付行 NegotiatingBank 即买入或贴现受益人交来的跟单汇票及 或单据的银行 议付行要负责审核单据 如单据无误 将汇票及随附货运单据寄给开证行 或信用证指示的银行 索偿 议付行一般在受益人所在地 议付行可以是指定的银行 也可以是非指定的银行 第三节信用证业务涉及的当事人 6 付款行 PayingBank 或称代付行即信用证上指定的 向受益人履行付款责任的银行 它可以是开证行 也可以是开证行指定的另一家银行 一般地 开证行和付款行是同一家银行 通知行和议付行也是同一家银行 第三节信用证业务涉及的当事人 7 保兑行 ConfirmingBank 根据开证行的授权或要求对信用证承担保兑责任的银行 此时 信用证对受益人来讲 实际上就有开证行和保兑行两家银行承担付款责任 第三节信用证业务涉及的当事人 8 偿付行 ReimbursingBank 偿付行是开证行指定的对议付行或代付行进行偿付的代理人 偿付行对议付行进行偿付时 不能视为开证行的付款 当开证行收到单据 发现与信用证条款不符时 可要求退款 议付行退款后可向受益人进行追索 第三节信用证业务涉及的当事人 9 指定银行 NominatedBank UCP600在第二条 定义 Definitions 中明确 指定银行是指有权使用信用证的银行 如在任何银行可以使用的信用证 任何银行均为指定银行 Nominatedbankmeansthebankwithwhichthecreditisavailableoranybankinthecaseofacreditavailablewithanybank 第三节信用证业务涉及的当事人 10 转让行 TransferringBank 转让银行是指办理信用证转让的指定银行 或者 在适用于任何银行的信用证中 转让银行是由开证行特别授权并办理转让信用证的银行 开证行也可担任转让银行 第三节信用证业务涉及的当事人 11 交单人 Presenter 指实施交单行为的受益人 银行或其他人 abeneficiary bankorotherpartythatmakesapresentation 第四节信用证的种类 1 不可撤销信用证 IrrevocableCredits UCP600第3条 解释 中明确规定 信用证是不可撤销的 即使无此项注明 Acreditisirrevocableevenifthereisnoindicationtothateffect 第四节信用证的种类 2 即期和远期信用证 Sight UsanceCredit 银行保证受益人可凭汇票或单据立即取得货款的信用证为即期信用证 其特点是单到付款 收汇迅速 在国际贸易中为大多数出口商所采用 第四节信用证的种类 指定凭远期汇票付款的信用证为远期信用证 远期信用证又可分为 1 银行承兑信用证 Banker sAcceptanceCredit 银行承兑信用证是指开证行或其指定行作为远期汇票付款人的信用证 第四节信用证的种类 2 延期付款信用证 DeferredPaymentCredit 延期付款信用证指在信用证上规定 开证行或付款行在收到符合信用证规定的提单若干天 或货物装船后若干天付款的信用证 出口商的货款通过开证行或保兑行在信用证上开列的到期付款承诺而得到可靠保障 第四节信用证的种类 3 假远期信用证 UsanceCreditPayableatSight 在实际业务中 还有一种假远期信用证 即买卖双方合同订明即期信用证付款 而来证规定受益人开具远期汇票 同时说明远期汇票可以即期议付 国外付款人负责贴现 并规定一切利息和费用由进口人负担 第四节信用证的种类 3 跟单信用证和光票信用证 DocumentaryCredit CleanCredit 若信用证规定卖方出具的汇票为跟单汇票时 即为跟单信用证 汇票不附有装运单据为光票信用证 在国际贸易中所使用的主要是跟单信用证 而一些从属费用的收取则可使用光票信用证 第四节信用证的种类 4 保兑和不保兑信用证 Confirmed UnconfirmedCredit 由于各种原因 卖方 受益人 可要求买方 开证申请人 请开证行委托另一家银行在信用证上加以保兑 保兑行一经保兑 就和开证行一样承担付款责任 第四节信用证的种类 5 电讯传递与预先通知的信用证 Tele transmittedandPre advisedCredit 随着电讯事业的发展 开证行使用经证实的电讯方式指示通知行通知信用证或修改信用证时 包括电报 电传 传真 SWIFT 该电讯即视为有效的信用证文件或有效的修改 无需寄送证实书 即使再寄 银行不予置理 若该电讯声明 详情后告 或类似词语 则该电讯不能视为有效文件 开证行应立即寄证实书 简电的通知不是有效文件 不能凭以发货 必须等证实书到后制单 第四节信用证的种类 6 对开信用证 ReciprocalL C 这种信用证是指交易的双方都对其进口部分使用以对方受益人身份所开立的信用证 在对等贸易 易货贸易 三来一补贸易中 采用信用证结算方式时 可采用对开信用证 第四节信用证的种类 7 循环信用证 RevolvingL C 是指受益人在一定时间内使用了金额后 其金额又恢复到原金额 直至达到规定的时间 次数或金额为止的信用证 当成交商品数额很大 需要在较长的时间内分期 分批交货的情况下 循环信用证则使用得较多 第四节信用证的种类 8 可转让的信用证 TransferableCredit 根据UCP600第38条的规定 只有开证行明确指明 可转让 Transferable 字样的信用证才是可转让信用证 可转让信用证是应受益人 第一受益人 的要求转为全部或部分由另一受益人 第二受益人 使用 第四节信用证的种类 9 预支信用证 AnticipatoryL C 又叫打包信用证 PackingCredit 即开证行授权通知行或保兑行在受益人交单前向它付全部或部分货款 付款在前 发货在后 该信用证超出了银行只借信用不借资金的常规 第四节信用证的种类 10 备用信用证 StandbyL C 又称担保信用证 GuaranteeCredit 是开证行开给受益人的一种有条件的保证付款的书面文件 开证行开立信用证 代开证申请人承担某种义务 它作为一种融资工具 其作用在于向买方提供贷款 在买方不付款时 起担保作用 如开证申请人履行了信用证中规定的上述某项义务 则该信用证就不起作用 所以称为备用信用证 第五节信用证的基本内容 1 信用证的当事人 PartiesConcerned 1 开证申请人 买方 Applicant 2 开证行 Issuingbank 3 通知行 Advisingbank 4 受益人 卖方 Beneficiary 5 议付行 Negotiatingbank 6 付款行 Payingbank 7 保兑行Confirmingbank 第五节信用证的基本内容 2 信用证的类别及其开立日期 号码和地点 FormofCredit DateandPlaceofIssue 例 IrrevocableDocumentaryCreditNo 06568dated2011 12 2inJapan 不可撤销的第06568号跟单信用证 于2011年12月2日在日本开立 第五节信用证的基本内容 3 信用证的货币和金额及汇票条款 AmountandBillofExchangeofthecredit 1 信用证的金额是开证行付款责任的最高限额一般用大小写记载 例 USD35 000 SayUnitedStatesDollarsThirty fiveThousandOnly 2 汇票条款 如受益人凭汇票收款 凭单付款 可以不出具汇票 则规定开立汇票的大小写金额 付款人 即期还是远期汇票 远期汇票的付款日期的计算方法及出票依据等 第五节信用证的基本内容 例1 Creditavailablewithanybankbynegotiationagainstpresentationofbeneficiary sdraft s atsightdrawnonusinduplicate 本证可由任何一家银行议付 议付时需提供由受益人向开证行开出的即期汇票一式两份 例2 Alldraftsmustbemarked DrawnundertheHongkong ShanghaiBankingCorporation Qingdao L CNo CB890datedOct 12 2011 所有汇票上必须注明 本汇票根据青岛汇丰银行在2011年10月12日开出的第CB890号项下出具 第五节信用证的基本内容 4 装运期限 到期日和交单地点 TimeofShipment ExpiryDateandPlaceforPresentation 1 装运期限 TimeofShipment 一般信用证上规定装运期限 卖方必须在这个规定的期限内装运完毕 并取得提单 提单上的日期必须是这个装运期限内的日期 有时还规定转船和分批装运 第五节信用证的基本内容 装运期 例1 ShipmentfromChinaPorttoSingaporelatestAug 25 2011 货物由中国口岸运往新加坡 最迟期限为2011年8月25号 例2 TransshipmentallowedPartialshipmentprohibited 允许转船 不允许分批装运 第五节信用证的基本内容 到期日 2 到期日 Expirydate 就是信用证本身的有效期 卖方必须在这个有效期内向有关银行提交单据 办理议付 付款或承兑手续 如在这个效期内不按规定交单 信用证即告无效 交单的到期日的规定 UCP600第6条也特别规定 在信用证业务中必须规定一个交单的到期日 规定的承付或议付的到期日将被视为交单的到期日 这一点同样适用了银行寄出的单据 交单的到期日的规定 UCP600第14条b款中还规定了关于开证行 保兑行 指定行在收到单据后的处理时间 按照指定行事的指定行 保兑行 如有的话 及开证行各自从交单翌日起最多五个银行工作日用以确定交单是否相符 这一期限不应以在交单日当天或之后信用证截止日或最迟交单日发生的事件而受到缩减或影响 交单的到期日的规定 例1 Expirydate December2 2011 到期日 2011年12月2号 例2 Thiscreditremainsvalid goodfornegotiationinChinauntilthe15thdayafterthedateofshipment 本证为装运后15天在中国议付有效 交单的到期日的规定 注意事项 单据的提交在跟单信用证业务中 单据的提交起着非常重要的作用 这也是跟单信用证结算方式的关键 与其他结算方式不同 只有受益人向银行提交相符的单据后才能得到货款 交单的到期日的规定 交单时间的限制提交单据的期限由以下三种因素决定 a 信用证的到期日期 b 装运日期后所特定的交单日期 c 银行在其营业时间外 无接受提交单据的义务 因此 信用证所要求的单据必须在规定的有效期内提交 交单的到期日的规定 到期日掌握 词语 from 以及 after 用于确定汇票到期日时不包括所述日期 交单地点的规定 3 交单地点 PlaceforPresentation 是指在信用证的有效期限内卖方最迟向何处