审计报告样本范文

审计报告样本范文审计报告样本范文 审计报告样本范文审计报告是注册会计师对财务报表合法性和公允 性发表审计意见的书面文书 因此 注册会计师应当将已审计的财 务报表附于审计报告之后 以便于财务报表使用者正确理解和使用 审计报告 并防止被审计单位替换 更改已审计的财务报表 下面是提供的审计报告样本 欢迎参阅 高坪区 小学财务收支及 经济责任情况内部审计的报告高坪区教育局纪检监察室根据南充市 高坪区教育局内部审计通知 20XX 我们于20XX年 月 日至 月 日对高坪区 小学 年 月 日至 年 月 日的财务收支 及经济责任情况进行了审计 此次审计活动审查了该校这期间的资产负债表 收入支出表 事业 支出明细表及有关财务收支的账薄 查了这期间的有关记账凭证和 原始凭证 盘点了库存现金 按照审计计划如期完成了审计任务 一 被审计单位概况 一 学校基本情况高坪区 小学有在职教职工 人 退休教职工 人 开办小学1 6年级 共 个班 在校学生 人 学校设有 个部门 校级领导 人 部门干部 人 财会兼职人员 人 另外代管一所民办小学 这期间 该校认真执行财经纪律和法规 能认真安排预算和执行预 算 使学校的各项工作有序开展 二 学校收入支出情况 1 年收入支出情况 年收入 1 教育经费拨款 元 其中工资直发 元 公用经费 元 长 赡费 元 福利费及其他 元 绩效 元 退休人员经费 元 2 存款利息收入 元 共收入 元 2 年支出 1 事业支出 元 其中基本工资 元 绩效工资 元 津补贴 元 年终一次性奖 元 先进奖 元 福利支出 元 加班费 元 日常公用开支 元 对家庭和个人补助支出 元 债务付息 元 其他支出 元 2 专款中支维修费 元 3 支 小学 民办 公用经费 元 共支出 元 20XX年收入支出品迭 元 本年度暂付工程款 万元 本年度超支 元 2 年收入支出情况 年收入 1 教育经费拨款 元 其中工资直发 元 公用经费 元 长赡费 元 抚恤金 元 福利费及其他 元 绩效 元 偿 债资金 元 退休人员经费 2 捐赠收入 元 其中 教学楼及附属工程长款85548 63元 门面承包费 承包人 元 3 其他收入存款利息收入 元 门面租金2 元 共收入 元 年支出 1 事业支出 元 其中基本工资 元 绩效工资 元 津补 贴 元 先进奖 元 社会保障缴费 元 日常公用开支 元 对家庭和个人补助支出 元 其中抚恤金 元 长赡费 元 助学金 元 债务付息 元 其他资本性支出 元 2 退协公用经费 元 3 支 小学 民办 公用经费 元 共支出 元 20XX年收入支出品迭结余 元 本年暂付工程款 万元 本年结余5 元 3 20 年1月至 月收入支出情况20 年1月至 月收入情况 1 教育经费拨款 元 其中工资直发 元 20 年终一次性 奖 元 公用经费 元 长赡费 元 福利费及其他 元 绩 效 元 退休人员经费 元 离退休公用经费 元 住房补充公 积金 元 助学金 作业本 元 镇财政拨款 元 独子费 元 2 捐赠收入 元 门面承包人 3 其他收入 元 存款利息收入 元 门面租金 元 中标违约 金 元 共收入 元 20 年支出 1 事业支出 元 其中基本工资 元 绩效工资 元 津补 贴 元 年终一次性奖 元 先进奖 元 社会保障缴费 元 日常公用开支 元 对家庭和个人补助支出 元 其中 退休人 员经费 元 生活补助 元 助学金 元 奖励金 元 住房 公积金 元 其他 元 债务付息 元 其他资本性支出 元 20XX年收入支出品迭余 元 二 发现的问题 1 门面租金收入部分入账不及时 20XX年9月30日下午340 3 4 5 6号门面公开竞标 底价分别为6000元 7500元 4000元 3500 元 参加竞标人员有 竞标结果是3号门面30500元 4号门面50 600元 5号门面12300元 6号门面3900元 合同价分别为6000元 75 00元 4000元 3400元 中标价减去合同价的差 由中标者捐赠给学 校 用于支付监考 阅卷 值周等 以上学校会议记录 经查 学校收入账 门面收入分两次入账 第一次是20XX年10月4 号凭证捐赠收入 元 其他收入 门面租金 元 第二次是20XX 年5月6号凭证捐赠收入26400元 其他收入3000元 20XX年10月入账的收入用于了学校的日常公用开支 20XX年5月入账 的收入用于了 1 事业支出18677元 其中 2 20XX年10月23日暂支教研活动费 元 20XX年4月3日 元 20XX年5月门面收支品迭余 元 2 工程款没及时结算 挂账时间较长 长乐小学从20XX年至20XX年5月的建维修工程都全部结束 资料齐全 都有审计结论 但资金没有清算 挂账有 元 承建方领了款 未开正式发票 但学校实际只欠承建方61500元 3 部份支出发票的附件记录不详 如 1 少量租车存在无用车记录 2 少量劳务费无工作量清单 3 支监理费没附相关资料 4 20XX年有两张维修发票 元 无附件 5 20XX年有两张培训发票 元 无附件 4 开发票领款人没有签字 5 有没按经济用途分类做账的现象 三 评价和建议从这次审计中发现的以上问题可以看出 学财 会工作执行财政纪律不够严 学校财务监督不力 造成了有收入没 及时入账的现象 票据要素不齐 资金清理不及时等现象 为了严 肃财经法纪 促进其改善管理工作 我们建议如下 1 财会人员加强财经方面法律法规的学习 不断提高自身素质 为 学校的发展 建好议 服好务 同时加强业务知识的学习 提高业务 能力 使会计操作的规范程度不断得到提高 2 为了严肃财经纪律 今后学校的收入全额 及时进账 的原 因 3 要素不清 附件不齐