投资与理财职业道德调研ppt (1)小组作业.ppt

投资与理财职业道德调研 S532111投资组长 何佳盈 投资与理财是一门以培养掌握投资与理财基本知识和实务操作技能 有较高的投资 证券业务操作技能和一定的理财分析能力 能从事企事业单位会计 理财和证券投资业务操作管理和服务第一线工作的高技能应用型专门人才为目标的专业课程 一 投资与理财的概念 投资与理财是一门以培养掌握投资与理财基本知识和实务操作技能 有较高的投资 证券业务操作技能和一定的理财分析能力 能从事企事业单位会计 理财和证券投资业务操作管理和服务第一线工作的高技能应用型专门人才为目标的专业课程 即就是合理规划自己多余的闲散资金 已达到这部分资金保值升值的目的 因为资金都有时间价值 一般投资理财最好先做个理财规划方案 计划好多少比重资金用于日常开支 多少用于保守投资 不如存入银行等 多少用于风险投资 如股票 基金等 理财的含义一 理财概念逐渐走俏二 什么是理财 随着我国股票债券市场的扩容 商业银行 零售业务的日趋丰富和市民总体收入的逐年上升 理财概念逐渐走俏 个人理财品种大致可以分为个人资产品种和个人负债品种 共同基金 股票 债券 存款和人寿保险等属于个人资产品种 个人住房抵押贷款 个人消费信贷则属于个人负债品种 一般人理解理财 不是投资 就是赚钱 实际上理财范围很广 理财是理一生的财 也就是个人一生的现金流量与风险管理 包含以下涵义 理财是理一生的财 不是解决燃眉之急的金钱问题而已 理财是现金流量管理 每一个人一出生就需要用钱 现金流出 也需要赚钱来产生现金流入 因此不管现在是否有钱 每一个人都需要理财 理财也涵盖了风险管理 因为未来的更多流量具有不确定性 包括人身风险 财产风险与市场风险 都会影响到现金流入或现金流出 理财即对于财产 包含有形财产 无形财产 知识产权 的经营 个人 家庭或机构对当前财产 经济状况 通过投资等金融手段 在设定的期限内 达成经济目标的规划 具体实施该规划的过程 也叫理财 理财师应具备怎样的职业道德 正直诚信 客观 公正 保密 专业 理财是人们为了实现自己的生活目标 合理管理自身财务资源的一个过程 是贯彻一生的过程 通俗地说 理财就是以 管钱 为中心 通过抓好攒钱 生钱 护钱三个环节 管好现在和未来的现金流 让资产在保值的基础上实现稳步 持续的增值 使自己兜里什么时候都有钱花 理财的最终目的是实现财务自由 让生活幸福和美好 我们用一种形象的说法解释 收入是河流 财富是水库 花出去的钱就是流出去的水 理财就是开源节流 管好自家的水库 在我们的金融事业不断发展的今天 理财师已经日益走进了人们的生活 伴随着任何一种新鲜事物的产生 同样也会产生相应的矛盾 理财师行业的发展也同样如此 人们已经越来越需要理财师来提供必要的服务 那么对理财师队伍的规范化管理也应当越来越受到相关部门及金融机构本身的重视 虽然现在还没有专门针对理财师队伍的相关规章 但银监会等部门在之前也发过相关的文件要求各金融机构提高理财人员的素质 规范理财服务的标准 在这种情况下作为理财师本身来讲更需要从严要求 保持自己的职业道德 这样才能更好的为客户提供服务 赢取客户的信任 这对自身的发展 对机构乃至整个行业都是有利的 那么理财师应具备怎样的职业道德呢 三 投资与理财要养成的六种习惯 习惯一 记录财务情况 能够衡量就必然能够了解 能够了解就必然能够改变 如果没有持续的 有条理的 准确的记录 理财计划是不可能实现的 因此 在开始理财计划之初 详细记录自己的收支状况是十分必要的 一份好的记录可以使您 1 衡量所处的经济地位 这是制定一份合理的理财计划的基础2 有效改变现在的理财行为3 衡量接近目标所取得的进步特别需要注意的是 做好财务记录 还必须建立一个档案 这样就可以知道自己的收入情况 净资产 花销以及负债 习惯二 明确价值观和经济目标 了解自己的价值观 可以确立经济目标 使之清楚 明确 真实 并具有一定的可行性 缺少了明确的目标和方向 便无法做出正确的预算 没有足够的理由约束自己 也就不能达到你所期望的2年 20年甚至是40年后的目标 习惯三 确定净资产 一旦经济记录做好了 那么算出净资产就很容易了 这也是大多数理财专家计算财富的方式 为什么一定要算出净资产呢 因为只有清楚每年的净资产 才会掌握自己又朝目标前进了多少 习惯四 了解收入及花销 很少有人清楚自己的钱是怎么花掉的 甚至不清楚自己到底有多少收入 没有这些基本信息 就很难制定预算 并以此合理安排钱财的使用 搞不清楚什么地方该花钱 也就不能在花费上做出合理的改变 案 例 林先生准备购买某项目楼盘 在与开发商签订了 认购书 并交付了2万元定金后 计划以按揭方式购买 双方同时约定了签订正式 商品房买卖合同 的时间 但最终在林先生申请贷款时被银行拒绝 无法继续购房 而开发商也因此拒绝退还林先生的定金 10年前甲和乙是本科的同学 在社会工作5年后 不约而同积蓄了30万元人民币 5年前 他们都花掉了这30万元 甲去通州购买了一套房 乙去买了一辆 奥迪 5年后的今天 甲的房子 市值60万元 乙的二手车 市值只有5万元 两人目前的资产 明显有了很大差异 但他们的收入都一样 而且同样学历 基本具备同样的社会经验 为何大家财富不一样 甲花钱买房是 投资 行为 钱其实没有花出去 只是转移在了房子里 以后还是都归自己 乙花钱买车是 消费 行为 钱是花出去的 给了别人 二手车用过10年后 几乎一分不值 车跟房子不一样 房子10年后 说不定已翻了好几番 先请看一个明显的例子 金融理财师职业道德标准的七大原则 一 正直诚信原则二 客观性原则三 胜任原则四 公正原则五 保密原则六 专业原则七 勤勉尽责原则 金融理财师应当正直诚信地提供专业服务 金融理财师受托于顾客时 这种公众信任的根本 来源于金融理财师的个人诚信体系 金融理财师应该以他们的正直诚信作为适当的标准 来决定什么是正确和公正的 正直诚信原则要求不能为了个人的利益而损害到诚实和公正 正直诚信原则的本质可以允许小的疏忽和观点差异 但不能允许欺瞒和违背原则 正直诚信原则要求金融理财师不仅要看到道德守则上字面的规定 更要领会其精神实质 金融理财师应当客观地为客户提供专业服务 客观公正要求诚实和公正 不管金融理财师提供何种服务以及具备何种能力 都应该保证他们工作的公正性 维护其客观性 避免作出判断时违背职业道德 金融理财师应当专业地为客户提供服务 不断更新必要的知识和技巧以便持续地提供优质服务 一个有能力的理财师不仅需要具备完备的知识和技巧 而且要有效地运用这些知识来为客户提供服务 另外 还要有对自身知识局限性的认识和在恰当的时候给出咨询和参考意见 金融理财师应当公正合理地为顾客 负责人 合伙人以及雇主提供服务 并且披露其中的利益冲突 公正性要求诚实 没有偏见地披露出利益冲突 它要求金融理财师控制好自己的情感 偏见和欲望 公正地处理利益冲突 公正性就是要求金融理财师能够公正地对待他人 这是任何一个专业人士的本质特征 金融理财师不应当在没有客户许可的情况下披露客户的机密信息 寻求金融理财服务的客户 会与金融理财师建立一种信任关系 这种关系只能是建立在提供给金融理财师的资料将予以保密的基础上 为了有效地服务和保护当事人的隐私 金融理财师应当保守这些机密资料 但法律要求 或针对失职指控 金融理财师进行申辩时 或金融理财师与客户之间产生民事纠纷需要披露的情况下除外 金融理财师在处理任何事务时都应该体现出专业精神 其提供专业服务十分重要 一些服务要求理财师不卑不亢地对待那些享用服务的客户 同业及相关行业人员 同时 也有责任和其他理财师一道维护和加强行业的公众形象 改善服务质量 只有通过所有人的共同努力 才能够真正实现其目标 金融理财师应当勤勉尽责地为客户提供服务 勤勉尽责就是以一种迅速有效而又考虑周全的方式为客户提供服务 它包括妥善规划 监督和专业服务支持等 加强城乡财会队伍建设规范依法理财职业道德在推进财政 五五 普法全面实施之际 结合我县财政财务管理工作情况 2010年7月27 30日铜梁县财政局 审计局在县委党校报告厅举办了农村财会人员财政支农政策培训两期培训班 共179名 就如何深入执行好 会计法 及财政财务相关制度 做到依法理财 依法管财 细致做账 不做假账作了脱产专题培训 通过与学员们交流和调查 对我县特别是农村财会管理报账员的素质和工作现状有了一定的了解 通过调查 农村财会管理报账员还存在以下几个方面的问题 一是理财观念不够明确 职业素养还有待提高 自2002年机构改革撤销镇农经站 将各镇农经工作人员并入镇农村经济技术服务中心 加之农经工作人员更换较多 对业务的不熟悉 经费的又严重不足 打击了他们工作热情 农经工作开展困难 二是依法理财观念还不够重视 会计人员还不能自主的发挥会计的职能作用 村会计负有对本村一切经济活动及所有财务收支进行真实 全面 系统 连续综合的核算职能 并对本村的一切经济活动有监督权利 但实际上 会计的职能作用却在逐步减弱 村级的所有收支能否全部入账纳入核算 会计人员自己当不了家作不了主 而是村主要干部说了算 这种违反财务制度独断专行的做法 导致村级经济活动及其成果得不到真实 全面系统的反映 造成财务管理上的漏洞 三是会计规范化程度较低 村级会计人员的业务水平和管理水平跟不上形势发展的需要 随着市场经济的发展 农村改革的深化 村级经济组织活动范围将不断扩大 内容不断丰富 经济关系增多 作为独立的村经济组织会计人员如果仍停留在原先业务管理水平上 就不利于农村经济发展和农村财务的管理 四是会计监督制约机制不够完善 有的农村负责审核原始凭证的村委会主任或村党支部书记责任心不强 仍有非生产性支出 奖金福利补助未按规定要求申报审批及严格控制支出0数额 对外来支出原始凭证规范性把关不严 设立民主理财制度的目的在于使农村财务收支充分接受群众监督 控制不合理开支 通过调查发现民主理财制度尚未完全贯彻落实达到预期目的 表现在个别民主理财小组有名无实 仍然由会计人员进行财务监督 也有个别村即使实行民主理财 但由于理财小组业务素质低 觉悟程度不高 往往无法顺利开展工作 针对以上问题 笔者认为 可从以下逐个问题加以解决和落实 一 加强职业道德建设 树立依法理财的思想观念 二 依法管财 不做假账 是规范市场经济秩序的需要 三 深化制度改革 进一步规范会计信息标准 四 建立会计监督制约机制 发挥其 防火墙 作用 加强会计职业道德建设 是贯彻以法治国与以德治国相结合思想的重要体现 会计人员是会计秩序和市场经济秩序的重要维护者 其职业道德和业务素质在某种程度上决定着会计工作的质量 会计人员应当以 不做假账 为道德准绳 以 会计法 为行为准则 指导自己的执业行为 提高自己的道德修养 做到自律 自重 做到依法理财 会计作为一个以财务信息为主的经济信息系统 提供的各种信息在经济建设中凸现其重要性和有用性 会计行为必须规范 规范会计行为 保证会计信息的真实 对维护市场经济秩序 起着十分重要的作用 一是为了达到依法理财 不做假账这一基本要求 财务会计人员必须加强会计职业道德建设 二是不做假账是指会计人员的主观造假行为 治理这些造假行为需要从原始凭证和单位负责人这两个源头抓起 三是要透视会计做假的社会因素 会计做假账的背后还有深层的社会因素 治理会计信息失真不能仅从会计部门和会计人员身上着手 还应该致力于为会计人员创造良好的工作环境 四是会计人员除了不做假账外 还要做好其它的会计管理工作 不能仅满足于不做假账 要向高标准看齐 树立依法理财的思想观念 1 会计秩序是市场经济秩序的重要组成部分 会计秩序混乱 将会扰乱经济秩序 危及经济安全 助长消极腐败现象的滋生和蔓延 实施好 会计法 依法理财 依法管财 细致做账 不做假账 需要标本兼治 整改并举 一是把贯彻 会计法 与落实 不做假账 结合起来 二是把贯彻 会计法 与规范市场经济秩序结合起来 三是把贯彻实施 会计法 与进一步完善会计 游戏规则 结合起来 四是把贯彻 会计法 与健全会计监督制约机制结合起来 五是把贯彻 会计法 与加强会计职业道德教育结合起来 因此 我们应做好以下工作 一是认真组织好 会计法 执法检查 违法必究 查出 会计法 的权威 二是继续深化会计核算制度改革 切实贯彻好各项会计制度 进一步完善会计核算制度体系 三是努力推进内部控制制度建设 促进单位内部制约机制不断完善 在市场经济条件下 会计越来越重要 可以说 会计已经发挥了资源配置的作用 同时 会计和会计管理工作也面临着诸多挑战 在新的形势下 履行 会计法 赋予财政部门的职责 迎接新的挑战 需要在实践中摸索和创新 要做到 不做假账 治理会计信息失真 提高会计信息质量 维护正常的会计工作秩序 关键要大力加强会计法制建设和执法力度 做到有法必依 执法必严 违法必究 在市场经济中 各利益主体由于经济人本身所具有的趋利避害的特点 使得法制的实施没有真正落到实处 这其中 制度缺陷是主要原因之一 一个坏的制度可以使好人变成坏人 一个好的制度也可以使坏人变成好人 为此 需要大力加强制度建设 一是强化会计账簿监管 整顿会计账簿市场 从源头上杜绝 账外账 两套账 等造假账行为 二是夯实基础 整章