出纳工作交接内容

出纳工作交接内容出纳工作交接内容 根据 会计基础工作规范 的规定 出纳人员 含临时代理 出纳工作的人员 凡因故不能在原出纳岗位工作时 均应向接管 人员 含原被代理人员 办理移交手续 没有办理交接手续的 不 得调动或者离职 这是出纳人员对工作应尽的职责 也是分清 移交人员和接管人员责任的重要措施 下面小编来告诉大家两 篇出纳工作交际内容范文 欢迎参阅 出纳工作交接内容出纳工作交接内容 1 1 出纳凭证 包括与现金 银行存款及其他货币资金有关 的原始凭证和记账凭证 2 出纳账簿 包括现金日记账和银行存款日记账等 3 现金 包括库存的人民币和外币 4 支票 空白支票 支票领用备查登记簿 5 有价证券 包括债券 股票等 考试大 6 用于银行结算的各种银行汇票 银行本票 商业汇票 等票据 7 各种收款收据 包括空白收据 已用或作废收据的存根 联等 8 印章 包括财务专用章 银行预留印鉴以及 现金收讫 现金付讫 银行收讫 银行付讫 作废 等业务专用章 9 会计文件 如应由出纳人员保管的相关文件 银行对账 单 合同 协议等 10 会计用品 如报销单据 借据等 考试大论坛 11 办公室 办公桌与保险工具的钥匙 各种保密号码 12 本部门保管的各种档案资料和公用会计工具 器具等 13 各种文件资料和其他业务资料 14 经办未了事项 出纳工作交接要做到两点 一是移交职员与接受职员要办 清手续 二是交接过程中要有专人负责监交 交接要求进行财产 清算 做账账查对 账款查对 交接清算后要填写移交表 将全 部移交的票 款 物体例详细的移交清册 按册向接交人点清 然后由交 接 监三方签字盖印 移交表应存入会计档案 出 纳交接一样平常分三个阶段进行 第一阶段 交接预备 预备工作包括以下几个方面 1 将 出纳账登记终了 并在最后一笔余额后加盖名章 2 出纳账与 现金 银行存款总账查对符合 现金账面余额与实际库存现金 查对一致 银行存款账面余额与银行对账单查对无误 3 在出 纳账启用表上填写移交日期 并加盖名章 4 整理应移交的各 种资料 对未了事项要写出版面说明 5 填写 移交清册 填 明移交的账簿 凭证 现金 有价证券 支票簿 文件资料 印鉴和别的物品的具体称号和数量 第二阶段 交接阶段 出纳员的离职交接 必需在划定的 限期内 向接交职员移交明白 接交职员应仔细按移交清册当 面点收 1 现金 有价证券要根据出纳账和备查账簿余额进行 点收 接交人发现纷歧时 移交人要负责查清 2 出纳账和别 的会计资料必需完整完好 不得遗漏 如有短缺 由移交人查 明缘故原由 在移交清册中注明 由移交人负责 3 接交人应 查对出纳账与总账 出纳账与库存现金和银行对账单的余额是 否符合 如有不符 应由移交人查明缘故原由 在移交清册中 注明 并负责处置惩罚 4 接交人按移交清册点收公章 主要包 括财务专用章 支票专用章和领导人名章 和别的实物 5 接交 人管理接收后 应在出纳账启用表上填写接收 并签名盖印 第三阶段 交接后事 交接终了后 交接双方和监交人 要在移友爱册上签名或盖印 移交清册必需具备 单位称号 交接日期 交接双方和监交人的职务及姓名 以及移交清册页 数 份数和别的必要说明的问题和意见 出纳工作交接内容出纳工作交接内容 2 1 交接要求 出纳交接时应做到两点 一是移交人员与接管人员要办清 手续 二是交接过程须由专人负责监交 交接时 要进行财产清 理 做到账账核对 账款核对 交接清楚后 应填写移交表 将所有移交的票 款 物编制详细的移交清册 按册向接交人 点清 交接核对无误后 由交 接 监三方签字盖章 2 交接内容 出纳交接工作的大致内容包括以下几项 1 对于库存现金 现钞 金银珠宝等 有价证券 证券 股 票 商业汇票等 其他贵重物品 要根据会计账簿的有关记录 逐一点交 2 移交支票 空白现金支票 作废现金支票 转账支票等 发票 空白发票 已用或作废发票存根联或作废发票其他联等 印章 财务专用章 银行预留印鉴 印章和印鉴卡片以及 现金 收讫 现金付讫 银行收讫 银行付讫 等业务印鉴 同 时由接交人更换预留在银行的印鉴 3 支票 发票的号码必须是相连的 交接时要注意清点 4 出纳凭证 原始凭证 记账凭证 收款收据 空白收据 已用或作废收据存根联或作废收据其他联 支票簿接收时要查 看清楚 并妥善保管 5 出纳账簿 现金日记账 银行存款日记账等 移交时 接 交人应核对账账 账实是否相符 完整 6 其他有关会计资料 银行对账单 应由出纳人员保管的合 同 协议等 有关会计文件 会计用品移交时列出清单 认真 记载 7 企业证件 主要包括企业的营业执照正本 副本 组织 机构代码证正 副本 税务登记证正本 副本 银行开户许可 证