山东分公司内部控制评价方案

1 华华能新能源股份有限公司山能新能源股份有限公司山东东分公司分公司 2017 年度内部控制年度内部控制评评价工作方案价工作方案 一 内部控制评价目的及依据 为贯彻落实国资委 关于加快构建中央企业内部控制体系有关事 项的通知 国资发评价 2012 68 号 要求 及时 准确 全面地了解华 能新能源股份公司山东分公司本部及所属项目公司 以下简称 分公司 内部控制体系建设及落实情况 逐步提高分公司整体内部控制体系 建设水平 根据集团公司 新能源公司内控评价方案要求 组织开展 分公司 2017 年度内部控制评价工作 2017 年度内部控制评价工作以财政部 国资委等五部委颁布的 企业内部控制基本规范 财会 2008 7 号 及其配套指引 财会 2010 11 号 为基本指导 按照集团公司颁发的内控评价体系 结合分公司 实际经营状况 由分公司组织实施 为确保内部控制评价工作有序开 展 制定本方案 二 内部控制评价工作方式 内控评价采取年终测试方式进行 选择公司自评方式组织开展 对纳入评价范围的项目公司统一组织内部控制评价工作 三 内部控制评价工作内容及范围 一 内部控制评价单位范围 根据集团评价范围确定标准 按照纳入范围为全部二级单位及基 层企业的要求 总资产占比应为 100 分公司拟将所属公司均纳入本 2 次内部控制评价单位范围 序号序号单单位名称位名称资产资产占比占比特殊事特殊事项说项说明明 1华能东营河口风力发电有限公司1 38 2华能潍坊风力发电有限公司0 87 3华能昌邑风力发电有限公司0 62 4华能中电威海风力发电有限公司0 37 5华能潍坊滨海风力发电有限公司0 34 6华能烟台风力发电有限公司0 39 7华能荣成风力发电有限公司0 29 8华能寿光风力发电有限公司0 29 9华能利津风力发电有限公司0 27 10华能即墨风力发电有限公司0 23 11华能沂水风力发电有限公司0 26 12华能中电长岛风力发电有限公司0 11 13华能平邑风力发电有限公司0 05 合计占二级单位资产比重5 47 二 内部控制评价内容 公司主要业务是风电 内部控制评价内容包括内部控制五要素 内部环境 风险评估 控制活动 信息与沟通和内部监督 根据集团要 求必须纳入的流程及分公司实际经营情况 最终确认纳入评价范围的 具体流程和重点关注高风险领域包括 组织结构流程 内部控制与风 险管理流程 业务外包管理流程 三重一大 决策管理流程 合同管理 流程 人力资源管理流程 财务管理流程 资金管理流程 工程管理流 3 程 含重大基建项目和小型基建项目的前期 基本建设等流程 资产 管理流程 含固定资产管理 无形资产管理 存货管理和燃料管理等流 程 采购业务流程 含资产采购 服务采购 燃料采购以及物资及设 备采购等流程 销售业务流程 生产管理流程 技改检修管理流程 审计整改流程 全面预算流程 监察审计流程 纠纷与诉讼管理流程 共 18 个业务流程 对于纳入评价范围的具体流程范围及重点关注高风险领域 见 内部控制评价范围确认表 四 内部控制评价工作组织分工 一 内控评价工作领导小组组成 分公司内部控制评价工作由总会计师马广志同志牵头 成立了内 部控制评价工作领导小组 成员包括包括综合部 规划部 经营部 生 产部 安监部 基建部 商务组 人资部 党建工作部部门负责人 共 9 人 二 内控评价工作组组成 内部控制评价工作归口部门为综合部 内控评价工作组组员包括 综合部 规划部 经营部 生产部 安监部 基建部 商务组 人资部 党建工作部相关工作人员 共 11 人 领导小组负责组织内控评价工作 工作组具体实施 包括制订现 场测试计划 明确测试时间安排及人员分工 现场测试工作进度和质 量 组织底稿编制 评价报告审核及缺陷整改等 五 内部控制评价工作时间安排 4 内控评价工作开展时间为 2017 年 12 月 10 日至 2018 年 9 月 25 日 一 准备阶段 2017 年 12 月 10 日至 2017 年 12 月 20 日 本阶段主要任务包括确定内控评价范围 内控评价方式 编制内 控评价工作方案及部署内控评价工作实施计划 确定各阶段主要工作 成果 召开内控评价启动会 并在 2017 年 12 月 20 日前将内部控制评 价方案上报新能源公司 二 实施阶段 2017 年 12 月 21 日至 2018 年 1 月 25 日 2017 年 12 月 21 日至 2018 年 1 月 25 日 分公司工作组按照测评 工作要求 开展内控评价工作 本阶段主要任务包括负责识别关键控制点 编制测试标准 实施 现场测试工作和编制内控评价底稿 汇总异常事项和缺陷认定与沟通 三 报告阶段 2018 年 1 月 26 日至 2018 年 1 月 30 日 本阶段主要任务包括编制完成内部控制评价报告 完成内部控制 评价框架及测试结果汇总表 内部控制评价底稿 内部控制评价异常 发现及缺陷清单 内部控制评价缺陷整改台账等资料 于 2018 年 1 月 30 日之前上报新能源公司 四 缺陷整改阶段 2018 年 1 月 31 日至 2018 年 6 月 30 日 本阶段主要任务包括对分公司内控评价发现的缺陷进行整改 汇 总内控评价缺陷整改完成情况 并于 2018 年 6 月 30 日将更新后的 内部控制评价缺陷整改台账 和内控手册更新台账上报新能源公司 5 五 整改情况报告及总结完善阶段 2018 年 7 月 1 日至 2018 年 9 月 25 日 本阶段主要任务包括组织分公司各部门对上阶段未完成的整改 事项继续