建设工程工程量清单计价模式分析与研究.doc

建设工程工程量清单计价模式的分析与研究摘 要 随着我国市场经济体制的形成，工程造价管理体制面临改革。从定额计价存在的问题以及清单计价的竞争性着手，结合实际案例，对两者进行了对比分析，从而得出清单计价相对于定额计价有较大优势，同时指出实现完全的清单计价还需要从多方面着手改进。关键词 建设工程 工程量清单 计价模式 定额 分析长期以来工程定额是我国承发包计价定价的主要依据，它是计划经济的产物，在过去一段时间定额计价对我国工程造价的管理作出了较大贡献。但随着我国市场经济的逐步完善，急需一个更有利于竞争的平台。同时，随着经济全球化进程的加快，我国各种体制也要与国际惯例接轨。因此，国家确定实施工程量清单计价，它有利于打破过去由政府造价管理部门统一定价的做法，让承包商发挥自己的价格和技术优势，推动竞争。 1 定额计价存在的问题 建筑工程预算定额是指在正常的施工条件下，完成单位合格产品所必须消耗的劳动力、材料、机械设备及其资金的数量标准，这种量的规定反映出完成建筑工程中的某项合格产品和各种生产消耗之间特定的数量关系。我国以各省市地区的定额为标准，对工程进行施工前的预算。它存在着许多问题，这其中的主要问题有以下几个方面： （1）定额中规定的消耗量和有关施工措施性费用是按社会平均水平编制的，以此为依据形成的工程造价基本上属于社会平均价格，它在计划经济时代企业个体差异不大时适用，但现在企业之间已经有很大的差异，如果继续采用定额计价，技术管理水平高的企业将无法发挥其优势，因而他们改进技术管理的积极性比较低，那么继续用下去将影响行业的进一步发展。 （2）建筑产品最重要的一个特点就是一次性，它的价格随时间地点等因素的变化而变化。在同一地段地质勘测结果存在差别，其设计的抗震以及设计标高等其他数据都会不同，即使相同结构的建筑物，施工的时间和地段相同，也会因施工方法、施工手段、管理水平不同而工程造价有所不同。以模板工程为例，现在模板技术发展呈多样化的趋势，目前较为普遍的就有组合钢模板、宽幅钢模板、异型模板等，技术管理水平不同的企业模板的使用存在较大差别，在定额计价中却无法体现。定额计价规定某种工序人材机的消耗，这样既不利于技术管理水平高的企业发展其先进技术，也不利于管理水平低的企业改进其技术管理水平。（3）定额计价是一种静态的计价方式，很多地方使用的定额都是几年以前的，它所依据的价格基本是几年以前的，而实际的市场价格却经常会有较大幅度的升降。以建筑用钢材为例，2003年它的价格上涨幅度很大，而2004年4月以来由于宏观调控得当又呈回落趋势。如果按照定额来进行造价的预算，2003年施工的工程实际造价肯定会大大高于预算价格，遇到这种情况时承包方一般会列一个价差表作为造价取费的补充项，但价差没有一个统一的规范，使得业主与承包方之间产生分歧。在实际的承发包中价差是双方争执的焦点，当价格波动很大时会加大结算与决算的难度，这种情况在使用定额时无法避免。2 工程量清单计价模式与定额的区别 工程量清单计价方法是建设工程在招投标中，招标人按照国家统一的工程量计算规则提供工程数量，由投标人依旧工程量清单自主报价，并按照经济评审低价中标的工程造价方式。它是工程价格市场化的第一步，在这种计价方式中工程造价通过市场机制而形成，而不是由政府机构通过定额的方式来实现，投标人完成由招标人提供的工程量清单所需的全部费用，业主提供的清单一般包括分部分项工程量清单、措施项目清单、其他项目清单。工程量清单计价采用综合单价计价，是某个企业完成规定计量项目所需的人工费、材料费、管理费、利润，并考虑风险因素。而正是综合单价体现了企业个体差异，每个企业根据本企业的定额确定综合单价从而进行投标报价。 3 清单计价的竞争性 相比于定额计价，清单计价有很多自身的特点，而其中最显著的就是它的竞争性，清单计价的成功之处就在于引进了竞争机制，从两者的区别中也可看出，清单与定额的区别正是竞争性的差别。公平竞争是市场经济的基本特征，是社会得以前进的动力，在建筑市场同样需要公平竞争。清单计价的竞争性主要从以下几个方面表现： （1）清单计价中人工、材料、机械没有规定具体的消耗量，投标单位可结合自身的生产效率、消耗水平、管理能力以及企业的定额和市场价格信息公开进行投标报价，同时措施项目一栏具体采用什么措施由投标人根据企业的施工组织设计，视具体情况报价，因为这些工序在企业间各不相同，是留给企业的竞争空间，如模板、脚手架、垂直运输、施工排水等详细内容都由施工企业自行确定。在这种情况下技术和管理水平高的承包商自然能获得更多的利润和机会，同时技术管理水平较低的企业为了生存也必须努力改进，对整个行业的发展都有极为重要的意义。（2）良好的市场竞争要求有更多优秀企业的参与，但在当前建筑行业有一个非常普遍的现象：在一个地区的建筑大多由本地或周边地区的施工企业承包，外地企业很难进入。这其中有许多主观或客观的原因，但采用定额计价是一个较为重要的因素。以前采用定额计价每一地区都有不同的定额，定额是唯一的计价依据，外地企业由于不熟悉当地的定额，因而投标时报价会有较大差距，这无形中为他们的进入设置了障碍。 我们知道业主总是期望其工程价值的最大化，换句话就是实现三大目标的最优组合。而在工期和质量得以保证的情况下，就会追求成本的最小。清单计价规范中，地方定额作用降低，工程量根据全国统一的标准计算，计价则主要依据本企业的定额，外地有实力的企业进入投标竞争的障碍将会大大减少，参与投标的企业将会有较大的增加。由博弈论里的一个命题可知：假定有n个投标人，每个投标人对工程的估价为Ck，Ck为C1，C2上的均匀分布，则分布函数为F(Ck)=(Ck-C1)/(C2-C1)。Bk为投标人k的报价，投标人k对工程的估价为Ck，投标人总是会选择一个Bk来保证其利润最大，利用最优化的一阶条件以及n=1时，Bi=C2的边界条件，得到建筑工程合同价为： V=Bk=Ck+（C2-Ck）/n， 由这一函数可知n时，Bk=Ck，即投标人越多，建筑工程的合同价就越低，让更多的人参与投标是招标人的利益所在，同时竞争人数的增加使优胜劣汰的规则得以体现，也会给企业提高竞争力的激励。 （3）在这种计价方式中，工程量清单由业主编制，清单对于每个企业来说都是共同信息，这样就有效地减少了施工企业之间的不规范竞争。各企业公平竞争，他们会着手投标报价的确定以及施工方案的不断完善，工程招投标中的弄虚作假、暗箱操作也会得到有效遏止。 4 结束语 （1）在目前企业定额普遍尚未建立的条件下，既面对市场又结合我国国情，迅速建立并不断完善工程量清单数据库，包括综合项目及独立项目的工程量、综合价、总价等。行业协会要强调企业定额的建设，施工企业要依靠自身的技术和管理情况迅速建立起企业自己的定额和报价信息库，提高报价的水平和技巧，并力求提高劳动生产率，降低成本，使在工程量清单招标中占有优势。 （2）要尽快制定出既按照国际惯例，又与我国项目相应的工程量清单计价办法，包括统一工程量名称、统一计量单位、统一项目编码、统一项目划分和统一工程量计算规则，以规范工程量清单和招投标的计价行为。（3）为了快捷准确地编制工程量清单和报价，必须完善工程量清单计价操作程序，迅速研制出界面直观、功能齐全、高水平的工程量清单计算软件，建立起工程价格信息系统。对那些价格变化不大，用量不多，对工程造价影响小的材料，应由地方造价管理机构统一发布调整价格，供甲、乙双方参考；对那些价格高，变化大、用量多的材料(如三材、装饰材料)必须在市场竞争中确定价格。适应价格浮动，改进材料预算价格的编制和管理，造价管理部门应建立材料信息系统，及时提供材料价格信息，以指导建筑材料的预测和调整。 （4）标底不再作为评标的唯一标准。为了保证中标的价不低于成本价，为做到合理和公正，还应建立询标监管，应由专家对投标和工程量清单进行询问、核算和判断，以排除不合理报价。（5）由于编制工程量清单的主要依据是招标文件、施工图纸和实物工程量，这就对施工图质量提出了更高的要求，设计人员首先要学会工程量清单的编制办法，做到实物工程量准确，表现形式符合工程量清单的要求，因为每一个工程量的误差都影响到工程量清单的计价，每一个设计变更都牵涉到费用和结算。技术人员目前多数还停留在依靠定额计价上，对于工程量清单和国际惯例的学习也不够。因此也要加强培训，特别是目前项目多在未完成施工图的情况下招标，这就更要求我们必须建立数据库，使工程量清单计价尽量做到量准价实。 实现工程量清单有利于实现从政府定价到市场定价，从消极自我保护向积极公平竞争的转变，同时有利于实现风险合理分担。如果能在实施清单计价的过程中及时发现问题、解决问题，这种计价模式将会对行业的发展产生不可估量的作用。 参考文献 1 赵平. 建筑工程定额与概预算M. 北京：中国建筑工业出版社，2001 2 熊伟，朱康武. 建筑工程无标底招标 J. 基建优化，2002（12） 3 李希伦. 建筑工程工程量清单计价编制实用手册M. 北京：中国计划出版社，2003 4 付红阳，温道云.建设工程工程量清单计价模式J.武汉理工大学学报，2003（2） 5 翁志坚.建设工程工程量清单计价模式分析和对策研究J.建筑经济与管理，2003（6）【摘 要】索赔就是合同的双方为了维护自身的权益的一项根本性的管理措施，它是对实际损失的补偿。在工程施工过程中有很多企业很想在索赔工作中取得突破，但往往由于方法不得当，收效甚微。本文作者根据自己在二滩电站、三峡电站施工合同管理中关于索赔工作摸索及通过对FIDIC合同条款的学习，总结了本文中关于在工程量清单模式下的索赔方式、方法及取得索赔成功的策略、技巧。 【关键词】工程量清单 计价模式 索赔 工程量清单计价模式合同亦称计量型单价合同，是国际金融组织贷款土建项目中最广泛采用的合同形式，也是FIDIC条件所适用的合同类型，它是由项目业主单位或其招标代理人向愿意投标的各承包商提供一套以某一具体工程为“标的”的招标文件，让他们以工程量清单的形式报价。对于土建工程，一份分项详细的清单中列出的工程量是估计或预计的数量。 现在我国的国际合作和国外承揽工程越来越多，而且几乎所有的工程都采取FIDIC合同条款的管理模式，工程量清单的计价模式被越来越多的人所接受，在这种模式下的索赔方法越来越备受关注，越来越值得我们去探索和研究，我们在此仅对承包商对业主的索赔进行探讨。 1 工程量清单计价模式的索赔 1.1索赔的内容 FIDIC工程条款下承包商可进行索赔的内容常见的有： 因合同文件引起的索赔。合同文件内容多，最主要的是图纸、技术规范说明、合同条件和工程量清单，因其有效性和因图纸和工程量表中的错误，及合同条款论述含糊不清而索赔等。 有关工程施工的索赔。由于施工过程中，施工条件的变化，或因业主和工程师要求而引起施工内容的变化，设计的变更，以及安装设备（业主提供）的设备缺陷等方面引起的索赔。常见的主要有，环境的温度、湿度变化引起的施工辅助设备的增加索赔、工程中人为障碍引起的索赔、工程量增减引起的索赔、工程质量要求的变更引起索赔、机电设备缺陷处理引起的索赔，指定分包商违约或延误造成的索赔等。 关于支付方面的索赔。包括由于价格调整方面的索赔，由于货币贬值和严重经济失调导致的索赔、拖延支付工程款的索赔等。 关于工期的延误的索赔。包括拖延工期索赔、延误产生设备、人员闲置损失索赔、赶工费用的索赔等。 特殊风险和人力不可抗力的索赔。 合同额增减超过15%时，应对原合同的单价进行调整，一般情况下合同额减少15%，应提高单价。 业主未能及时提供施工场地，或未能及时将其他承包商完成的工作面移交给本承包商。 发现化石、古迹等，由于发现化石、古迹后需对此加以特殊的保护、搬迁甚至重新改换施工的地点，这样会引起工期和费用的索赔。 施工图纸的延期交付，图纸的延期交付会直接影响到开工的时间及进场时间，同时会引起承包商费用的增加。 工程暂停、中止合同的索赔。 法律法规的变化，尤其是税法的改变引起的税率变化，特别是含有进口机电设备或施工机械时，进口税的变化，直接导致缴纳的税费引起成本的变化。再就是环保、安全等方面引起的费用增加。 货币及汇率的变化，国际工程中比较多的采用两种货币方式的承包合同价，两种货币各占一定的比例。当两种货币的汇率发生变化时，会引起承包商的利益得失。 改变部分工程的施工顺序或施工时间，由于改变施工的时间或顺序后会引起此前后工作的变化，打乱了承包商的施工计划，引起施工计划的调整，资源配置的变化。 1.2索赔程序 对于每个工程项目来说，为了不失时机地解决施工索赔的问题应把他们归纳为四个阶段：发现索赔阶段（寻找到索赔机会）、索赔计价段、编报索赔文件阶段以及谈判解决阶段，其目的就是索赔工作与工程进度配合起来，防止索赔工作因施工进度脱节而面临失败的结果。 FIDIC条款的要求程序： （1）索赔通知。有索赔要求的承包商，应在引起索赔的事件第一次发生后的7天内，将索赔意向通知监理工程师，同时将一份副本呈交业主。 （2）保持同期记录。索赔事件发生时，承包商应有同期记录。这种记录可用做已经发出索赔通知的补充材料。工程师收到索赔通知后，应对此类同期记录进行审查。 （3）索赔的证实。在索赔通知发出后28天内，或在监理工程师同意的其他时间内，承包人应向监理工程师递交索赔数额账单和索赔依据等，并在索赔事件影响期结束后的28天内提交最终账单。 （4）索赔的支付。在承包人提供了足够的资料后，监理工程师经过发包人和承包人协商，决定应当付给承包人索赔金额，则该金额在由监理工程师核准的下次付款中支付。如果提出的细节不足以支持整个索赔，承包人只可能得到符合要求的那部分细节的索赔付款。 1.3索赔的依据 索赔的依据是完整的工程项目资料，承包商必须指定专人自始至终地负责工程资料的收集和保管。所应收集的资料包括： 往常的工地会议记录； 来往信件； 施工备忘录； 各种施工进度表； 工程照片； 监理工程师填制的施工记录； 工资单据和索赔单据； 合同文件； 工程检查和验收报告； 其他（如人员计划表、人工日报、施工用料和施工机械表、设备开箱验收记录等）。 2 索赔的计算 2.1工期索赔计算 工期索赔的计算主要是网络图分析法：网络分析法是利用进度计划的网络图，分析关键线路，找出工期影响的控制点和时间段。 2.2经济索赔计算 2.2.1可索赔费用的组成 可索赔的费用组成由以下几方面： 人工费。包括人员闲置费、加班工作费、额外工作所需人工费用、劳动效率降低和人工费的价格上涨等费用。但不宜简单地使用计日工单价计算。 材料费。包括额外材料使用费、增加的材料运杂费、增加的材料采购及保管费用和材料价格上涨费用等。 施工机械使用费。包括机械闲置费、额外增加的机械费和机械作业效率降低费等。 现场管理费。包括承包商现场管理人员食宿设施费、交通设施费等。 企业管理费。包括办公费、通信费、差旅费和职工福利费等。 利润。包括合同变更利润、工期延期利润机会损失、合同解除利润和其他利润补偿。 其他应予以补偿的费用。包括利息、分包费、保险费及各种担保费等。 2.2.2经济索赔的计算方法 费用索赔计算的思路一般有两种：一是总费用法，一是分项法。 2.2.2.1总费用法 又称总成本法，就是承包商在施工过程中发生的总费用减去承包商投标价格来计算项目的费用索赔值，该方法要求承包商必须出具足够的证据，证明其全部费用是合理的，否则，业主将不接受承包商提出的索赔款项。而承包商要想证明全部费用是合理支出，并非易事。因此，该方法不宜过多使用。 2.2.2.2分项法 分项法就是单项法，即将索赔费用中涉及到的各项费用，分别计算，最后逐项累加的方法。分项费用主要为：人工费、材料费、机械费、管理费、利润、资金占用费等。 人工费的计算。人工费中各项费率取值分别为：人员闲置费费率=人工闲置单价（一般为投标人工单价的80%90%）；加班费率=人工单价法定加班系数；额外工作所需人工费率=合同中的人工单价或计日工单价；劳动效率降低索赔额=（该项工作实际支出工时-该项工作计划工时）人工单价；人工费价格上涨的费率=最新颁布的最低基本工资率-提交投标书截止日期前28天最低基本工资率。 材料费的计算。材料费用的索赔包括两方面：实际材料用量部分的费用（即额外材料的费用）索赔和材料价格上涨费用的索赔。在材料费索赔计算中，要考虑材料运输费、仓储费研究合理损耗费用。其中：额外材料使用费=（实际用量-计划用量）材料单价；增加的材料运杂费、材料采购及保管费用按实际发生的费用与报价费用的差值计算。某种材料价格上涨费用=（现行价格-投标价格）材料用量。 施工机械使用费的计算。施工机械使用费包括以下几方面：机械闲置费=计日工表中机械单价闲置持续时间；增加的机械使用费=计日工表或租赁机械单价持续时间；机械作业效率降低费=机械作业发生的实际费用-投标报价的计划费用。 现场管理费的计算。现场管理费的索赔费用是指承包商完成额外工程，可进行索赔的工作和工期延长期间的现场管理费用，包括现场管理人员、办公、通信、交通等多项费用。 企业管理费，一般按照投标报价书的企业管理费的比例来计算企业管理费索赔值（一般按照直接费的3%9%）。 利润。通常利润索赔是指由于工程变更、工程延期、中途终止合同等使承包商产生利润损失。 利息。利息索赔主要分为两种情况。一是指由于工程变更和工程延期，使承包商不能按原来计划收到合同款，造成资金占用，产生利息；二是延迟支付工程款利息。在计算利息索赔值时，可根据合同条款中规定的利率，或根据当时银行的贷款利率进行计算。 3 索赔的组织和技巧 施工索赔涉及的知识面方，索赔过程复杂细致，要想获得好的索赔成果，必须要有强有力的索赔班子，正确的索赔战略和机动灵活的索赔技巧。 3.1索赔班子的组织 对于一个特定的工程，就绪组织一个以项目经理牵头的稳定的索赔班子，负责所有的索赔事务。索赔班子应具有如下的整体知识结构：工程技术+施工管理+合同管理+法律知识+索赔理论与实践，对于国际工程，还应具备较高的外语水平。 索赔班子的成员应具备以下素质： 精通专业知识； 具有较强的索赔意识； 工作勤奋务实。不好大喜功； 头脑清晰，思路敏捷； 写作能力和语言表达能力强，善于谈判； 工作协调能力强，善于处理公共关系。 3.2索赔的策略 索赔成功的首要条件，是建好工程。只有建好工程，才能赢得业主和监理工程师在索赔总是上的合作态度，才能使承包商在索赔争端的调解和仲裁中处于有利的位置。而在建好工程的基础上进行的索赔策略，一般包括以下几个方面： 对被索赔方的分析 分析对方的兴趣和利益所在，要让索赔在友好和谐的气氛中进行。处理好单项索赔和一揽子索赔的关系，对于理由充分而重要的单项索赔应力争尽早解决，对于业主坚持后拖解决的索赔，要按业主意见认真积累有关资料，为一揽子解决准备充分的材料。要根据对方的利益所在，对双方感兴趣的地方，承包商就在不过多损害自己利益的情况下做适当让步，打破问题的僵局。在责任分析和法律分析方面要适当，在对方愿意接受索赔的情况下，要适可而止。 承包商的经营战略分析 承包商的经营战略直接制约着索赔的策略和计划。在分析业主情况和工程所在地情况以后，承包商应考虑有无可能与业主继续进行新的合作，是否在当地继续扩展业务，承包商与业主之间的关系对在当地开展业务有何影响等等。 对外关系分析 利用同监理工程师、设计单位、业主的上级主管部门对业主施加影响，往往比同业主直接谈判更有效。承包商要同这些单位搞好关系，取得他们的同情和支持，并与业主沟通。这就要求承包商对这些单位的关键人物进行分析，同他们搞好关系，利用分阶段们同业主的奥妙关系从中斡旋、调停、能使索赔达到一个理想的效果。 谈判过程分析 索赔一般都在谈判桌上最终解决，索赔谈判是合同双方面对面的较量，是索赔能否取得成功的关键。一切索赔的计划和策略都要在谈判桌上体现和接受检验，因此，在谈判之前要做好充分准备，对弈的可能过程要做好分析。如怎样保持谈判的友好和谐气氛，估计对方在谈判过程中会提什么问题，采取什么行动，我方应采取什么措施争取有利的时机等等。 3.3索赔技巧 索赔的技巧是为索赔的战略和策略服务的，在确定了索赔战略和策略之后，就应充分