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文档简介

一 外购材料账务处理流程 到库管处收取验收单 需要双方库管签字确认 与供应商送货联相符 不符的说明原因 并签署处理意见 登记库存材料台账 外地购进材料 本地供应材料 每月20日 25日与供应商对账 结账期为上月21日 本月20日 打印结账单 双方签字确认 项目经理签字 在用友帐套中填制凭证 构成工程主体的记入库存材料科目 需要核算到明细科目 月底一次结转到工程施工 直接材料 不构成工程主体的施工使用材料记入工程施工 零星材料 办公用耗材记入工程施工 间接费用 办公费 二 人工费账务处理流程 收到收方单 收方单需要有栋号工长 技术负责人 预算员 项目经理签字确认 在用友帐套中填制凭证 记入工程施工 直接人工 审核 三 机械使用费账务处理流程 五 材料款 进度款支付流程 收到收方单 收方单需要有栋号工长 技术负责人 预算员 项目经理签字确认 并附工时任务单且相符 在用友帐套中填制凭证 记入工程施工 机械使用费 四 其他间接费用账务处理流程 收到费用报销单 审核费用报销单并签字 对费用项目是否真实 金额是否准确 填写 票据粘贴是否规范 项目经理是否签字进行审批 财务经理审批 在用友帐套中填制凭证 特殊费用由谭总审批 项目经理报销费用由分公司经理审批 审核 填制请款单 项目经理审核 财务经理审核 会计审核 请款金额不得高于合同规定 支付款项 在用友帐套中填制凭证 六 月末结账流程 审核凭证 记账 将库存材料转入工程施工 直接材料 将各项费用 成本对应结转到工程成本 审核凭证 记账 将工程成本结转到本年利润 审核凭证 记账 结账 在期末 结账中选定要结账月份 按下ctrl shift f6 输入账套主管口令 反结账 恢复记账前状态 在总账 期末 对账中 选择要恢复的月份同时用CTRL H 总账 凭证 恢复记账前状态 七 反结账流程 此
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