审计报告电视剧1

1 / 6审计报告电视剧 1山东正华会计师事务所有限公司 ShanDong ZhengHua Certified Public Accountants Co.,LTD(20 )正华专审字第 号关于 离任经济责任审计报告： 我们接受委托，对 任职期间 2002 年 5 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日的财务预算的执行情况和决算上报情况；专项资金的管理和使用情况；国有资产的管理、 使用及保值增值情况；财政收支、财务收支的内部控制制度及执行情况；财务收支是否符 合民主决策程序等方面进行审计。审计工作所提供资料的真实性和完整性是 管理当局的责任，我们的责任是在对该单位所提供资料实施审计工作的基础上发表审计意见。一、审计依据 中国注册会计师执业准则； 事业单位会计准则和事业单位会计制度 ； 中办发 199920 号文县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定 ； 济南市卫生局济卫规财发XX4 号文关于对局直单位主要领导离任经济责 任审计的实施意见 ； 料。 其他相关文件。 二、审计程序 2016 年 2 月 27 日，卫生局任期经济责任审计工作领导小组召开会议，下发局直单 位主要领导干部离任经济责任审计通知书济卫审函2016第 5 号文件，正式开始 12002 年 5 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日财务报表财务账簿、凭证及相关资尚衍寅院长任职期间经济责任审计工作。审计小组于 2 / 62016 年 3 月 4 日进驻审计现场，通过了 解核实情况、实地盘点实物资产、检查复核数据等各种审计程序和方法，对会计核算资料 及其他相关资料进行了全面审计，于 2016 年 3 月 25 日结束外勤工作。外勤工作结束后， 审计小组对现场审计取得的资料进行整理，向卫生局安排的协调人进行汇报后，出具审计 报告。 三、被审计人及所在单位基本情况 被审计人的情况所在单位的情况四、审计情况 资产、负债及净资产状况 1、资产状况 截止 XX 年 12 月 31 日，账面资产总额 37,271, 元，其中： 2、负债状况收入、支出情况 1.收入情况 该单位 2002 年 5 月 1 日至 XX 年 12 月 31 日各项收入共计 138,384, 元， 具体 情况为：22.支出情况 该单位 2002 年 5 月 1 日至 XX 年 12 月 31 日各项支出共计 132,403, 元， 具体 情况为： 五、相关指标情况 资产指标分析 1、资产总额增长情况 2、资产负债率的变化情况 3、净资产增长情况收入指标分析 1、财政补助收入的情况 2、医疗收入的增长情况 3、药品收入的增长情况 收入支出比例分析 3六、存在的问题 财务收支核算及管理方面专用基金的管理和使用方面国有资产的管理、使用方面 1、盘盈盘亏情况 2、未在帐房屋建筑物的情况 3、车辆实际所有权人与机动车行驶证明载明的所有权人不一致的情况(四)内3 / 6部控制及执行情况方面七、审计意见 通过审计，我们认为 2002 年 5 月 1 日至 XX 年末尚衍寅院长在任期间，除上述问题 外，会计核算和财务管理符合事业单位会计准则和事业单位会计制度以及相关制 度的规定。资产管理制度健全，执行情况较好，资产状况良好，无不良资产，国有资产处 于保值增值状态。在财务管理、药品及物品采购和管理方面有一套设计合理的内部控制制 度，并且基本能够按照内部控制制度要求执行。各项支出均有单位负责人、科室负责人、 经手人签字。八、我们在审计中关注的其他事项 2002 年 5 月至 XX 年 12 月固定资产增减情况如下： 1、2002 年 5 月至 XX 年 12 月固定资产共计增加 元。4其中：通过政府采购的有 通过网上采购的有 医院自行采购的有 无偿调入的有 元;元; 元; 元;其他增加 2、2002 年 5 月至 XX 年 12 月固定资产共计减少 其中: 经过上级主管部门批准报废的有 上级主管部门无偿调拨的有 自行处理的有 其他减少(调帐) 元; 元。 元; 元;元。 元。 2002 年 5 月至 XX 年 12 月大额装修、 装饰、 维修、 改良等工程支出共计 其外审、内审、付款情况如下：项目名称及承建 单位 审定值元。 尚 审计情况 已付款 挂账账户 欠款金额 5附件一： 附件二：资产负债表 ； 收入支出表 ；4 / 6附件三：基金变动情况表； 附件四：固定资产增减变动情况表。山东正华会计师事务所有限公司中国注册会计师：中国注册会计师：中国济南二八年四月九日 6专项审计报告编制要求? 专项审计报告编制原则：一、必须是针对此次申报工作的专项审计报告，不是年度财务审计报告或其他类报告。报告名称应为：申请 2016年度南昌市服务外包产业发展专项资金专项审计报告；二、申报几项内容，必须审计几项的相关材料；三、审计的内容必须准确、完整、详细；四、最后的审计意见必须清晰、明了、无歧义；五、上交市商务局服务贸易处的第三套申报材料中，该专项审计报告须提供原件。? 专项审计报告必须包括以下三项内容： 一、企业基本情况二、企业是否符合此次申报条件情况 经审计，我们认为：公司是在南昌市辖区内工商注册、税务登记，具有企业法人资格并合法承接服务外包业务的企业。公司于 2016年 12月 31日前已在商务部“服5 / 6务外包业务管理和统计系统”中注册登记，填报了服务外包业务统计数据并通过了审核，且通过审核的数据符合此次申报条件。三、对此次申报所有内容的专项审计情况 经审计，我们确认：? 2016年公司服务外包业务额情况年公司在岸服务外包业务额共计 万元人民币。年公司服务外包业务总额共计折合 万元人民币。? 2016年公司获得国际资质认证情况2016年，公司获得国际资质认证共 1项，支付费用共计 万元人民币，其中：认证费共计 万元人民币，咨询费共计 万元人民币：年 月 日，通过认证并获得相关证书。支付认证费用 万元人