《会计电算化实训》指导书

1 会计电算化会计电算化 实训指导书实训指导书 经济管理系经济管理系 二二 五年七月五年七月 2 会计电算化会计电算化 实训指导书实训指导书 一 课程名称 会计电算化 二 实训目的 实现会计电算化是会计工作现代化的重要内容 也是会计理论和实践改革 的重要内容 会计从业人员除了必须具备一定的专业知识和基本技能外 还必 须具备会计电算化实务的操作基本技能 通过会计电算化实训 其目的是让学 生熟练掌握一种财务软件的使用方法 具备使用财务软件进行会计核算和管理 的操作技能 并且通过本次实训 能够触类旁通地学习使用其他财务软件 提 高学生的操作技能 三 实训方式 以模拟企业实际情况为出发点 利用用友财务软件 8 50 及金蝶 k 3 根据 模拟单位的实际规模 情况和需要 完成账务处理系统 工资核算管理系统和 固定资产管理系统 购销存管理系统 从期初建账 到系统初始化 日常业务 处理 再到期末业务处理的全过程 最终完成会计报表系统的操作 四 实训内容 财务软件的训练内容财务软件的训练内容 一 总账系统一 总账系统 一 实训目的 通过实训模拟 让学生掌握总账系统建立账套 系统初始化 日常业务处理 期末业务处理及账簿管理的操作方法 二 实训指导 实训开始时教师应引导学生认真阅读实训材料 了解模拟企业实际情况 并指 导学生依次完成以下工作 1 系统初始化设置 1 启动总账系统 1 启动 2 注册 2 设置账套参数 1 建账向导 2 建账选项 3 操作员设置和财务分工 1 操作员设置 2 权限设置 4 设置基础档案 1 部门档案 2 职员档案 3 结算方式 4 客户分类 5 客户档案 6 供应商分类 7 供应商档案 5 总账参数控制 6 总账初始化设置 7 外币及汇率 8 设置会计科目 增加会计科目 删除会计科目 修改会计科目 设置辅助核算 9 设置凭证类别 1 设置凭证类别 选择本企业使用的凭证类别 3 10 项目目录 1 核算科目 2 项目分类 3 项目目录维护 11 录入期初余额 1 录入基本科目期初余额 2 录入辅助核算科目的期初余额 3 调整余额方向 4 试算平衡 2 日常业务处理 1 增加凭证 1 执行填制凭证功能 2 输入凭证 2 修改凭证 3 查询凭证 4 凭证汇总 5 冲销凭证 6 删除凭证 7 审核凭证 先出纳签字 再审核签字 8 记账 3 账簿管理 日记账 1 现金日记账查询 2 银行对账 日报表 资金日报表查询 三栏式总账查询 多栏式明细账查询 发生额及余额表查询 过滤条件查询 账簿打印 总账打印 客户往来辅助账管理 往来勾对 往来余额表 往来明细账 往来催款单 4 总账系统月末处理 1 银行对账 1 录入银行对账期初数据 2 录入银行对账单 3 自动对账 4 手工对账 5 输出余额调节表 6 查询对账单或日记账勾对情况 7 核销已达账 2 期末业务处理 1 自定义结转设置 2 销售成本结转设置 3 期间损益结转设 置 4 自定义转账生成 5 销售成本结转生成 6 期间损益结转生成 3 对账 4 结账 1 结账 2 取消结账 二 报表处理系统二 报表处理系统 一 实训目的 通过实训模拟 掌握使用用友 UFO 通用报表管理系统设计报 表格式的方法和步骤 报表公式定义的方法和步骤 进行报表数据处理的方法 和步骤 创建图表的方法和步骤 报表模板功能的方法和步骤 并根据实际发 生的业务编制资产负债表 利润表和现金流量表 二 实训指导 教师引导学生 在之前总账系统产生数据的基础上 完成以下实训操作 1 报表格式设计 4 启动 UF 新表建立 定义报表表样 定义报表尺寸 定义报表的行高 画表格线 定义组合单元 输入表间项目 设置单元风格 定义单元属性 关键字 调整关键字位置 至 此一张报表的格式定义完成 2 报表公式定义 1 直接定义单元公式 2 利用函数向导输入单元公式 3 定义审核公式 4 定义舍位平衡公式 5 保存报表格式 至此一张既有报表格式又有报表公式的报表制作完成 3 报表数据处理 打开以上定义好的报表 2 账套初始 3 录入关键字 4 审核报 表 5 报表舍位操作 在此操作过程中 计算机会根据已定义的单元公式 审核公式 舍位自动 完成取数 审核及舍位等操作 形成一张既有报表格式和公式 又有数据的报 表 4 图表功能 1 追加图形显示区域 2 选取数据区域 3 插入图表对象 4 编 辑图表对象 5 图表窗口操作 5 报表模板 1 调用报表模板 2 调整标准报表模板 3 生成会计报表 6 根据实际发生的业务编制资产负债表 利润表和现金流量表 7 报表输出 三 工资管理系统三 工资管理系统 一 实训目的 熟悉用友财务软件中工资管理模块所提供的各项功能 熟练 正确地操作和使用工资模块 二 实训指导 在工资管理模块实训开始前 教师应带领学生认真阅读实训 材料 熟悉模拟单位的工资管理情况 再完成以下工作 1 工资管理系统初始化 1 设置公共信息 1 启动与注册 2 业务控制参数设置 3 设置银行名称 4 设置人员类别 5 设置工资项目 6 建立工资类别 2 当前工资类别的初始设置 1 打开工资类别 2 选择部门 3 建立人员档案 4 选择工资项目 5 定义公式 2 工资管理系统的日常业务处理 工资变动处理 人员变动管理 工资数据管理 5 1 设置扣缴个人所得税 2 银行代发设置 3 工资分摊 工资分摊 生成凭证 工资类别汇总 4 查询凭证 3 工资管理系统的月末处理 月末处理 将当月数据结转至下月 反结账 4 工资管理统计分析 1 查看个人所得税 2 银行代发 3 输出工资表 4 查询工资表 修改表 重建表 四 固定资产管理系统四 固定资产管理系统 实训目的 熟悉用友财务软件中固定资产管理模块所提供的各项功能 熟练 正确地操作和使用固定资产模块 实训指导 在固定资产管理模块实训开始前 教师带领学生认真阅读实训材 料 熟悉模拟单位的固定资产管理情况 再完成以下工作 1 固定资产管理系统初始化 1 设置账套参数 1 启动与注册 2 业务控制参数设置 建账向导 建账选项 2 基础设置 1 设置资产类别 2 设置固定资产增减方式 3 设置部门对应折旧科目 4 定义折旧方法 3 输入期初卡片 固定资产原始卡片录入 2 固定资产日常业务处理 1 资产增减 1 资产增加 2 资产减少 3 卡片查询 2 资产变动 1 原值变动 2 部门转移 3 凭证生成 1 直接生成记账凭证 2 批量制单 4 查询记账凭证 3 固定资产管理统计分析和月末处理 1 账表管理 1 账簿查询 2 账簿联查 3 折旧类报表 4 统计类报表 5 分析类报表 2 折旧处理 1 计提折旧 2 查看折旧清单 3 折旧费分配 3 月末处理 1 对账 2 月末结账 3 取消结账 6 五五 购销存管理系统购销存管理系统 实训目的 熟悉用友财务软件中固定资产管理购销存模块所提供的各项功能 熟练正确地操作和使用采购管理 销售管理 库存管理和存货核算模块 实训指导 在购销存模块实训开始前 教师带领学生认真阅读实训材料 熟 悉模拟单位的采购 销售 库存和存货核算的管理情况 再完成以下工作 1 启用业务系统 1 依次启用采购管理 销售管理 库存管理 存货核算系统 2 设置基础档案信息 3 录入期初业务数据 2 采购业务处理 1 采购订单管理 2 单货同到业务 3 暂估入库 4 现付业务 5 制单 6 采购退货 7 账表管理 3 销售业务处理 1 编制销售计划 2 销售订货业务 3 先发货后开票业务 4 现收业务 5 委托代销业务 6 账表管理 4 库存管理 1 入库业务 2 出库业务 3 其他业务 5 存货核算 1 入库业务 2 出库业务 3 单据记账 4 暂估入库 5 制单 7 6 账表管理 6 月末结账 1 月末结账顺序 采购管理系统结账 销售系统结账 库存系统结账 存货核算系统结账 2 月末对账 库存系统对 存货系统对账 六 课时安排 实训内容教师指导学时学生实践学时 一 总账系统 1 系统初始化设置22 2 日常业务处理84 3 账簿管理2 4 总账系统月末处理22 二 报表处理系统 1 报表格式设计42 2 报表公式定义22 3 报表数据处理22 4 图表功能22 5 报表模板22 6 编制报表22 7