门店账务处理

门店账务流程门店账务流程 一 一 收入收入 1 营业收入账务处理 借 现金 营业费用 折扣 汇总表中的折扣 抹零 免单中扣除真正免单 营业费用 免单 真正的免单 其他应付款 代金券 贷 主营业务收入 烤肉 凉菜 主食 酒水 三件套 2 收代金券账务处理 借 现金 贷 其他应付款 代金券 3 长款收入账务处理 借 现金 贷 营业外收入 其他 4 垃圾款 返箱款及员工餐收入账务处理 借 现金 营业费用 员工餐 红字 贷 营业外收入 废品收入 垃圾 营业外收入 其他 客剩 起瓶 返箱 洗菜费等 二 成本二 成本 1 供应商送货挂账及付款账务处理 粮油挂账 借 主营业务成本 烤肉 凉菜 主食 营业费用 员工餐 贷 应付账款 粮油 鱿鱼挂账 借 主营业务成本 烤肉 凉菜 主食 营业费用 员工餐 贷 应付账款 鱿鱼 豆腐挂账 借 主营业务成本 烤肉 凉菜 主食 2 营业费用 员工餐 贷 应付账款 豆腐 鸡货挂账 借 主营业务成本 烤肉 凉菜 主食 营业费用 员工餐 贷 应付账款 鸡货 三件套挂账 借 主营业务成本 三件套 贷 应付账款 三件套 洗涤剂挂账 借 营业费用 洗涤剂 贷 应付账款 洗涤剂 煤气挂账 借 营业费用 燃料费 贷 应付账款 煤气 啤酒挂账 借 主营业务成本 酒水 贷 应付账款 啤酒供应商 其他应付款 管理公司 哈啤的高档酒返点款每箱 4 元 料汁挂账 借 主营业务成本 烤肉 主食 营业费用 物料用品 烤盘纸 贷 应付账款 调料师 次月粮油结算 借 应付账款 粮油 贷 现金 营业外收入 其他 抹零 次月鱿鱼结算 借 应付账款 鱿鱼 贷 现金 营业外收入 其他 抹零 次月豆腐结算 借 应付账款 豆腐 贷 现金 营业外收入 其他 抹零 次月鸡货结算 借 应付账款 鸡货 贷 现金 营业外收入 其他 抹零 次月三件套结算 借 应付账款 三件套 3 贷 现金 营业外收入 其他 抹零 次月洗涤剂结算 借 应付账款 洗涤剂 贷 现金 营业外收入 其他 抹零 次月煤气结算 借 应付账款 煤气 贷 现金 营业外收入 其他 抹零 次月啤酒结算 借 应付账款 啤酒供应商 贷 其他应付款 管理公司 管理公司垫付 次月料汁结算 借 应付账款 调料师 贷 其他应付款 管理公司 管理公司垫付 2 直购菜品账务处理 借 主营业务成本 烤肉 主食 凉菜 营业费用 员工餐 营业费用 其他 倒件费 贷 现金 3 店长报销账务处理 借 主营业务成本 烤肉 凉菜 主食 营业费用 各明细 贷 现金 4 配送出库账务处理 借 主营业务成本 烤肉 主食 凉菜 酒水 烟 营业费用 员工餐 物料用品 维修用品 餐具费 办公用品 服装费 低值易耗品 桌椅 厨房用具 前厅用具 4 电器 维修用具 清洁用具 其他 贷 其他应付款 管理公司 5 上月盘点入账及本月盘点冲回的账务处理 上月盘点入账 蓝字 借 主营业务成本 烤肉 凉菜 主食 酒水 三件套 营业费用 员工餐 贷 库存商品 盘点 本月盘点冲回 红字 借 主营业务成本 烤肉 凉菜 主食 酒水 三件套 营业费用 员工餐 贷 库存商品 盘点 三 三 管理费 配送加价账务处理 管理费 配送加价账务处理 1 管理费 借 营业费用 上缴管理费 贷 其他应付款 管理公司 2 配送加价 借 主营业务成本 烤肉 配送加价总计的 90 凉菜 配送加价总计的 6 主食 配送加价总计的 4 贷 其他应付款 管理公司 四 四 其他账务处理 其他账务处理 1 酒水赔偿账务处理 借 主营业务成本 酒水 红字成本价 贷 库存商品 盘点 红字成本价 借 现金 贷 库存商品 盘点 蓝字成本价 营业外收入 其他 蓝字 5 2 店内员工菜品赔偿 售价 账务处理 借 现金 贷 营业外收入 其他 3 奖励员工饮料账务处理 借 营业费用 奖金 贷 现金 4 啤酒返利账务处理 借 其他应收款 其他应付款 管理公司 贷 营业外收入 其他 5 交税金账务处理 借 主营业务税金及附加 贷 现金 银行存款 6 工资账务处理 借 营业费用 工资 工资 洗理费 交通补助 通讯补助 公休补贴 楼层补贴 寝室补 贴 奖金 餐具费 破损扣款 红字 寝室房租 寝室费 红字 贷 现金 营业外收入 罚款 违纪罚款 营业外收入 其他 自动离职工资 7 个人借款账务处理 借 其他应收款 个人 贷 现金 8 各类押金 备用金账务处理 借 其他应收款 押金 备用金 贷 现金 9 水 电 房租账务处理 以交费票据为准 借 待摊费用 店电费 店水费 店房租 全年房租 寝室房租 全年房租 贷 现金 10 月底水 电 房租摊销账务处理 借 营业费用 店电费 店水费 店房租 寝室房租 贷 待摊费用 店电费 以当月实际用量为准 店水费 以当月实际用量为准 店房租 每月应摊销金额 寝室房租 每月应摊销金额 11 固定资产的账务处理 价值 200 元以上 6 借 固定资产 各明细 贷 现金 12 月底固定资产账务处理