财务人员工作交接

1 / 26财务人员工作交接工 作 交 接一、网上抄税国税报税报表2.增值税发票领用存月报表 抄税报表3.发票领用存月报表 抄税报表4.专用发票汇总表 抄税报表5.普通发票汇总表 抄税报表6.废旧物质汇总表 无数据时可不列印7.专用发票明细表 抄税报表8.增值税纳税申报表 国税报税报表9.增值税申报表附列资料销项 国税报税报表2 / 2610.增值税申报表附列资料进项 国税报税报表11.现金流量表 会计师提供12.利润表 会计师提供13.资产负债表 会计师提供14.固定资产进项税额抵扣情况表 国税报税报表15.企业所得税申报表 季度报税报表网上抄税流程：进入防伪开票-操作员登录-口令号-确认-报税处理-抄税处理-本期资料-确认发票资料列印-远程抄报-报税状态-远程报税-报税结果-清卡操作-历史信息查询备注：单据列印一式两份，1 份交国税，1 份交国税盖章后3 / 26拿回企业留底二、1.每月 7 日前申报地税在个人所得税代扣代缴系统中录入数据一填写报表一正常工资薪金收入明细表一从外部数据文件导入生成一数据文件一浏览一 E:地税个人所得税扣缴系统正常工资薪金收入一下一步一一申报及反馈一选择网络申报一申报一获取反馈进入江西地税网上办税服务平台一一在线办税一一纳税申报一一接收国家税务总局个人所得税代扣代缴系统汇总数据一一确认一一地方税收综合申报,申报城建税及教育附加(随增值税月报),个税代缴(月报)印花税.房产税及土地使用税在银行拿回扣款单后到地税开发票4 / 262.每月 15 日前申报国税(1)登陆江西省国家税务局网上税收服务厅http:/etaxXX/public/jsp/录入识别号：XXXXXXXXXX-选择个人证(来自: 海达 范文 网:财务人员工作交接)书-确认增值税-增值税纳税申报表主要填写栏位-保存增值税-增值税纳税申报表附列资料主要填写栏位，根据具体情况填列-保存增值税-增值税纳税申报表附列资料主要填写栏位，根据具体情况填列-保存固定资产进项税额抵扣情况表5 / 26财务报表上传-正式申报成功后把报表列印 2 份报表交国税，签回一份企业即可交税-扣款-在银行拿回扣款单后到地税开发票三、3 号左右完成上月银行账簿，与网银核对一致，单据编号，交会计师做账用四、3 号左右完成上月现金账簿单据编号，交会计师做账用五、3 号左右完成销项增值税发票使用明细表，进项增值税发票统计表，发票每月汇总表，交会计师做账用六、1.提供应收账款明细表，交会计师做账用号前完成上月应收账款明细表(损益表,明细表,单价表)6 / 26号前完成上月车间应收账款明细表七、每月 1 号要统计上月就餐人数及相关费用，并计算出人均餐费统计表。(E:财务工作文件餐费表月平均餐费表)八、每日上午 9 点前签收前一天的领料单,并检查流水号是否连号。登记进出存汇总明细，每月月底仓库盘点完成进出存汇总明细总表九、号左右核对下半月出勤统计明细表、人事薪资花名册、人事汇总表-考勤附件、私人借支表2.每月 4 号前核对上月工资表，并登记到年度工资统计表 ( E:财务工作文件工资表年度薪资发放记录表)十、每周六下午整理下周预付款汇总表。( E:财务工作文件下周应付款及备用金下周预付款明细) 十一、1.每月7 / 265 日支付货款，本城支付的款需填转账支票及进账单,异地付款需填写电汇单，手续费按照固定费用 11 元在货款中扣除。十二、4 号左右向人事拿生日名单表，15 日前发放当月礼金、15 日准备发放工资条十三、每月 10 号，20 号，30 号检查并登记大哥交来的报销单和总务伙食账单明细，OK 后资料交协理，电子档邮件发给协理。十四、1.每月 18-22 号去银行转账发放上月工资 E:财务工作文档工资表银行所需资料2.填写付款单后，在笔记本上登记,并即时在电子档银行账簿上登记付款明细，并追踪拿回银行单据。( E:财务工作文件银行往来账明细银行账簿)3.工资资料、工资结构表等放在办工桌下柜子的第三个抽屉，结汇资料，发票复印件，支票复印件等资料放在第二8 / 26个抽屉，日常资料放第一个抽屉。十五、每月 25 日前支付电费，并拿单据至供电局开发票，并登记在电费明细表上。十六、每月 25 日前支付水费，并登记在水费明细表上十七、有资本金来时,需变更注册资本金，提供给会计师钟先生的资料明细在(E:财务工作文档资本金变更所需资料)十八、如有新供商第一次付款后，将公司名称，银行名称，银行账号登记在 E:财务工作文件供应商付款资料表上。十九、承宏申请一般纳税人后所购置增值税税控系统专用设备和技术维护费用可以全额抵减，9 / 26具体内容查看财政部国家税务总局文件财税 15 号二十、财务软件凭证打印注意事项：ERP-账号，密码总账管理凭证管理打印勾选全部取消，页面设置为：上：2 下：0 左：9 右：10二十一、购买发票：携带 IC 卡，发票领购簿，发票章到国税购买资料存放如下：1. 现金支票 后面纸箱2. 转账支票 后面纸箱3. 工资资料 存放在资料室4. 进出存资料 后面纸箱10 / 265. 工程发票，合同 后面纸箱6. 切纸机、装订机 大办公室办公柜7. 财务资料，供应商，客户资料 智珍后面柜子8. 应收账款复印件 开票机第二个抽屉9. 应付账款复印件 开票机第二个抽屉10. 空白发票，发票章 开票机第三个抽屉11. 会计账簿： 财务室文件柜12. 证件复印件(扬捷,承宏) 桌面文件篮13. 支票登记薄，电话薄，发票存放夹 桌面文件篮14. 应付账款损益表纸质 桌面文件篮15. 工业园,统计局报表 桌面文件篮11 / 2616. 会计通用科目章 1 套 桌面文件篮17. 会计凭证： 财务室文件柜18. 已抵扣进项税 财务室文件柜19. 财务报表及其他资料 财务室文件柜20. 大钉书机 1 个,胶水 1 瓶,橡皮 1 块,剪刀 1 把,夹子 1盒,计算器 2 个 桌面21. 数字证书电子钥匙，U 盘，A6 财务软件专用盘 桌面22. 剪好凭证用纸，空白的凭证纸 财务机箱移交人签名: 接替人签名: 监交人签名:二 0 一二年四月一十五日工作交接表12 / 26交接日期: _年_月 _日一 .资金方面1.库存现金：现金日记账_ ,实存现金_,_年_月_日，金额_元，账实相符。2.银行存款日记账金额_,核对相符。3.是否存在押金，有无押金条，是否存在不能收回的情况。附现金盘点表，借条明细表。二 .移交账簿票据1.本年度以及上年度原始票据_本。2.本年度及上年度会计报表_张。3.空白转账支票_张，号码：_到_。13 / 264.现金支票_张，号码：_到_。5.本年度银行对账单_份。6.凭证_本。7.社保，公积金，个税等涉税申报资料：_本。三 .财务工具交接1.财务章_枚，发票专用章_枚，法人章_枚，公章_枚。2.柜子钥匙_把，办公桌抽屉钥匙_把，保险柜钥匙_把，办公室大门钥匙_把。3.电费卡_张。4.银行 U 盾_个，网银相关资料：_。5.开票 IC 卡_张，银行交易密码是否已交接：是/否。14 / 266.本期已开具的发票_张，空白发票_张。7.对现有固定资产进行全面盘点，填制固定资产盘点明细表，对差异进行说明。8.对应收账款进行清理：.账实是否一致？.是否存在不能收回的或有异常的应收账款。9.对包装物和低值易耗品进行盘点：.账实是否一致？.是否存在亏空。附盘点明细表四 .其它证件1.国税登记证_本。2.地税登记证_本。3.银行开户许可证_张。4.营业执照_本。15 / 265.组织机构代码证_本。6.税务申报 CA 证书_个。7.其它重要证件：_件。移交人签名： 接交人签名： 监交人签名：财务工作移交清单一、会计人员的交接，主要包括以下几个方面：1、一般将交接截至期放在月末，这就是说，将月底之前的凭证、账簿、报表等编制登记完毕。2、整理保管的各种会计资料和各种会计物品，并列示于交接清单上。3、 ，列示于交接清单上，注明已处理的程度、相关的凭证资料等。16 / 264、交待其他相关事宜，比如相关工作联系部门(包括企业内部和外部)联系人的联系方式、相关会计处理的流程方法等等。这些内容视你的具体情况而定，以将你工作的内容交待清楚为准。5、打印交接清单，一式三份。按照交接清单交接工作，交接无误后，由移交人、接交人、监交人各自签章，各执一份交接清单。二、会计人员办理移交手续前，必须及时作好移交准备1、已经受理的经济业务尚未填制会计凭证，应当填制完毕。2、尚未登记的账目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。3、整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。4、编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其它会计资料和物品;实行会计电算化的单位，从事该项工17 / 26作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘及有关资料、实物等内容。三、接交事项1、会计人员办理移交手续时，必须专人负责监交。移交人员在办理移交时，要按移交清册逐步移交，接替人员要逐项核对点收。23、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。4、银行存款账户余额要与银行对账单核对，如不一致，应该编制银行存款账户余额调节表调节相符，各种财产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余额核对相符;必要时，要抽查个别账户的余额，与实物核对相符，或者与往来单位、个人核对清楚。5;移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在18 / 26实际操作状态下进行交接。6、移交清册一般应当填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。接替人员应当继续使用移交的会计账簿，不得自行另立新账，以保持会计记录的连续性。会计人员工作交接清单一,会计档案(见会计档案案卷目录明细)二,当年会计资料(一)会计凭证 共 本(附:明细清单)(二)会计帐薄 共 册(附:明细清单)(三)会计报表 共 册(附:明细清单)(四)工资表 共 册(附:明细清单)三,发票,收款收据登记簿19 / 26在发票及收款收据登记簿中,对已开出至今仍未收到款项的发票及收款收据,应特别注明:付款单位,开票日期,开票金额,领用承办人等.四,合同,协议(一)与建设方签订施工合同 共 份 (附:明细清单)(二)与协作单位签订分包合同 共 份(附:明细清单)(三)与公司注册劳务队签订内部承包协议 共 份(附:明细清单)(四)与供货方签订供货合同 共 份(附:明细清单)(五)其他协议(附:明细清单)五,印章共 枚其中:XXX 单位财务专用章 共 枚XXX 印鉴名章 共 枚20 / 26六,财务法规,文件资料 共 份 (附:明细清单)七,会计软件,数据盘等资料八,会计软件密钥,密码九,债权债务各项明细的对账单及说明资料 (附:明细清单)十,重大财务事项说明书 共 份(附:明细清单)十一,其他需说明的事项移交单位(签字盖章): 承接单位(签字盖章):财务负责人(签字): 财务负责人(签字):移 交 人(签字): 承 接 人(签字):监交单位:监交人(签字):21 / 26年 月 日会计人员工作交接管理制度1.目的为了安全规范的实施会计人员的工作交接，特制定本管理制度。2.适用范围本管理制度适用于公司及下属子公司会计工作交接管理的一般要求。3.职责会计人员由于单位内部的工作调动、生病离职或者长期离职以及辞职需要进行工作交接。会计人员交接工作时需要填列一份移交清册并经移交双方清点完毕后进行签字确认。22 / 264.工作内容工作交接要求与内容会计人员由于任免、工作调动或长期离职，必须办理交接手续，没有办理交接手续的，不得离职。会计人员离职前，必须将本岗位所经管的会计工作，在规定的期限内，逐项移交清楚，接替人员应全面接管移交工作，并认真接办移交的未了事项，移交过程中，如发现原经管的会计人员业务有违反会计制度、财经纪律等问题，应停止交接，接替人员应马上向主管领导报告。接替人员到任开始接管移交人员会计岗位之时为会计交接基准时点。移交人员对所移交的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。会计人员临时离职或因病不能到职工作的，会计主管人员或单位领导必须指定人员接替或代理。接替的会计人员，应继续使用移交的账簿，不得自行另立23 / 26新账，要保持所接收会计记录的连续性。单位关停、并转、撤消时，必须留有必需的会计人员，办理善后工作，未移交前不得离职。工作交接程序会计人员、会计机构负责人、会计主管人员办理移交手续前，必须做好以下工作。归集、整理应该移交的各项事宜，对未了事项要写出书面材料。已受理尚未填制会计凭证的经济业务，应处理完毕。尚未登记的账目，应该登记完毕，结出发生额和余额，与有关科目核对无误后，加盖印章。编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；实行会计电算化后，在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘及有关资24 / 26料、实物等内容。会计机构负责人、会计主管人员移交时，必须将全部财务会计工作、重大财务收支和会计人员的情况等，向接替人员详细介绍。对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。会计人员办理交接手续，必须有监交人员负责监交，一般会计人员交接由会计主管人员负责监交，主管人员交接由单位领导和上级主管部门会计人员监交。会计人员临时离职或者因病不能工作且需要接替或者代理的，公司会计负责人、会计主管人员必须指定有关人员接替或者代理，并办理交接手续。临时离