银行内审工作报告

1 / 29银行内审工作报告XX 银行审计工作总结XX 分行结合XXX ，进一步完善审计工作制度和岗位责任制，坚持以业务经营为中心，以合规审计为基础，以风险审计为导向，围绕风险防控，努力加强我行内部控制和风险管理，严谨、有序地开展审计工作，不断加强对我行内控制度、基础管理、操作程序等方面的检查督导，切实履行审计工作职责。一、主要工作积极开展柜面业务操作风险审计为了提高案防和内控制度执行力，规范我行柜面操作，切实防范风险，提高柜员风险防范意识、加强网点的风险防范能力，我行从四个方面入手控制运营风险。一是成立以XX 行长为组长，综合办公室、计划财务部、零售部、营业部正副总经理为成员的柜面业务操作风险控制领导小组，从组织上得到保障。二是定期组织员工学习各项规章制度，特别是针对一线柜员的业务培训，通过案例讲解重点加深2 / 29他们对制度的理解，不断提高他们的理论和操作水平。三是认真开展风险检查，XX 分行每个季度通过现场和调阅监控的方式对营业部柜面业务操作进行风险审计检查，全年共查出 XX 个风险点，内容涉及开户、结算、对账、安全等方面，根据这些问题我们提出了整改建议，并督促网点进行整改落实。四是强化处罚力度，依据检查出的问题，我行共对 XX 人次进行积分处理，并罚款 XX 元。积极参加总行的审计活动一是积极配合总行的审计工作，服从总行统一安排，派专人协助总行审计小组对 XXX 的经济责任审计。二是积极参加总行组织的审计培训，通过学习不断提高审计人员的业务素质和专业技能，为明年审计工作全面开展打下坚实基础。积极推动审计问题整改1、领导重视，强化整改意识。布置安排对 XX 年度以来审计发现问题和整改情况进行检查事宜。要求有关部门进一步落实责任，制定切实可行的措施；强化整改意识，主动查找风险隐患，坚决杜绝同类问题的再次发生。3 / 292、精心组织，确保整改实效。安排专人对所有审计项目进行逐一梳理，认真排查问题整改情况；并要求各部门将自查情况、未整改原因及下一步具体整改措施报内审部门。内审在各部门自查的基础上，组织人员进行了再检查。3、强化责任，落实整改措施。对检查发现的问题经过直接责任人、部门负责人认定后，根据问题的原因、性质和情节等采取相应的责任追究措施,并给予经济处罚。4、严格督促，实现整改目标。针对个别未整改到位的问题，督促制定下一步具体整改措施。二、存在的主要问题一是审计力量与审计任务不相适应，审计质量难保证，在大部分情况下，审计人员因专业水平限制而无法独挡一面的承担审计工作任务。二是未能更多关注审计对象对审计发现问题的整改情况，整改措施未得到完全的落实。三是工作交叉重复，在不必要的工作上，耗费了大量精力和人力，4 / 29降低了审计效率。三、XX 年的工作目标、措施。加强完善制度建设，夯实审计基础管理。1、健全和完善审计制度，确保我行审计工作扎实、有序开展。根据总行审计业务的相关办法、制度、规程，结合分行实际，进一步完善分行审计工作制度、健全审计人员管理办法、规范审计工作流程、整理审计项目档案等。2、配合总行做好审计系统建设的推进工作。根据总行统一部署和实施规划，XX 年推进审计系统建设，按照总行的相关要求积极配合，做好审计系统建设各项工作。加大审计队伍的建设，进一步提升专业水平。 加强审计人员的培训工作，提高审计制度的运用能力和实践操作能力，进一步提升审计人员的专业水平。一是日常学习。要求审计人员每周不少于一次、一次不少于两个小时，学习各条线规章制度、操作规程并做好学习记录。二是集中培训。积极安排审计人员参与总行组织的各项学习培训，以及外部审计机构组织的后续教育，不断提高我行审计人员的工5 / 29作理论知识。三是组织审计人员到审计管理水平高的兄弟分行学习交流，从而提高自身的管理和专业水平。加强审计检查，抓好督查问责，提高风控水平。1、加强操作风险的检查，进一步促进全员自觉依法合规从事经营管理和办理各项业务，将违规违纪概率降到最低水平，杜绝各类案件的发生。根据总行审计部要求，结合我行实际，一是每季组织开展柜面业务操作风险突击检查，网点检查面达到 100%，重点加强簿弱业务环节的检查，把现金管理领域的案件风险作为防控重点，网点负责人、营业经理是否按规定频率进行查库，库存是否额限管理等；要密切防控重点领域和人员的案件风险，突出反洗钱、银企对账、业务授权、临时离岗、上门收款、注册资金、强制休假、安保等内控制度落实情况的检查。二是每季度深入推行信贷业务的检查，以检查贷款档案、贷款新规执行、敞口银承、贴现业务的回款为重点，抽取一定比例深入借款人企业进行实地检查，提高检查质量和效果。2、做好经济责任审计。根据分行人力资源下达的调令，及时组织完成对支行、分行重要部室负责人及重要岗位人员6 / 29的履职情况进行审计，加大经济责任审计力度，实现真实、合法、效益、责任审计并重的要求，考核审计人工作绩效，以促进我行干部员工勤政廉洁，全面履职，加强和改善经营管理；坚持原则，实事求是，对审计对象任职期间的经营行为和经营业绩进行客观、公正的评价。3、加强对新建网点基建项目的审计。根据总行财务制度及相关规定，主要突出有未按规定公开招投标，资金的使用是否真实、合理，设备的采购是否进行市场询价等方面审查网点建设；对专业性较强的建设项目，聘请外部审计单位对其进行阶段性审计。4、抓好督查问责。通过审计检查反映存在的问题，实施有效监督，形成有针对性的审计结论，提出事后完善的具体意见和建议。这一年来，我能够热衷本职工作，严格要求自己，摆正工作位置，时刻保持 “ 谦虚 ” 、“ 谨慎 ” 、 “ 律己 ” 的态度，在领导的关心和同事们的帮助支持下，勤奋学习，努7 / 29力提高自我，勤奋工作，履行好岗位职责，得到了领导和前辈们的肯定。现将一年来的学习、工作情况作如下简要个人工作总结：一、强化理论和业务学习，不断提高自身综合素质。作为不是审计专业毕业，对审计相关法律法规和工作程序接触不多。因而只有不断加强学习，积累充实自己，才能更好的进入角色，做好工作。一是加强思想政治学习， 认真学习邓小平理论和“三个代表”重要思想，认真学习和贯彻党和国家制定的各项路线、方针、政策，保持政治上的清醒和坚定。坚定为人民服务的信念。二是认真学习业务知识，虚心向前辈学习，一年来，在领导和同事的帮助下，我对工8 / 29程审计有了更深层的认识。二、创新思维，不断改善工作方式。本人主要负责审计资料管理和档案保管。自从我接手工作后，充分利用计算机维护档案管理，使档案的保管、查询都方便快捷。 同时还拟稿了审计档案管理规范 、 审计台账管理操作程序等流程文件，进一步规范了审计档案管理和建立了审计台账，为后续审计提供了充分的依据。三、拓宽工作领域，积极参加流程银行建设。今年初，很荣幸被部门选派参加联社的流程银行改革筹备小组。在相关领导的指导下，能迅速调整传统银行的工作模式，按时按量完成了部门的岗位说明书编写、流程化文件编写以及精细化工作手册编写。 通过上述一系列做法，稽核工作得到了有效的开展，取得了良好的监9 / 29督效果，杜塞漏洞，防患未然。在今后的内审工作中要不断改进工作方法，提高内部审计工作质量，争取更好成绩。对于目前的审计工作，我觉得我们仍然停留在稽查的阶段，还未真正做到内审的需要，随着我们银行的不断发展，我想由稽查向内审的转变这是历史发展得必然，同时我们面临的挑战也会愈来愈巨大，对我们自身素质的要求也会越来越高。信贷审计系统、员工违规积分系统的陆续上线，现在又即将推出一个全新的审计系统，工作方式在不断的改变，所学习的知识不只停留在制度上，对于新系统的运用，新工作方法的实应等等，对于我们来说都是一次全新的挑战，唯一不断的学习，才能适应。10 / 29XXXXXX 银行内部审计工作制度第一章 总则第一条 为加强 XXXXXX 银行的内部监督,提高审计质量,促进各部门合规、稳健、高效经营,根据审计法 、 商业银行法 、 银行业监督管理法以及本行有关规章制度,制定本规定。第二条 本规定所指的内部审计,是指本行内部不直接参与经营活动的部门,运用系统化、规范化的方法,对经营活动及其内部控制、风险状况进行的独立客观的监督、评价和咨询活动。第三条 内部审计的目标:通过审计发现内控缺项及薄弱环节，改进提升防控风险能力。使本行工作人员遵纪守法，严格依法合规经营；严明纪律，确保正确行使权力；廉洁从业，提高拒腐防变能力。第四条 本行建立内部审计监督体系。各部门依照本规定接受审计监督。11 / 29第五条 内部审计部门及其人员履行审计监督职能,不受本行其他部门或个人干涉,确保客观公正。第六条 审计人员应严格遵守内部审计职业规范及有关规章制度,做到实事求是、客观公正、勤勉正直、廉洁奉公、保守秘密。第七条 本行内部审计工作接受金融监管机构、国家审计机关、和本行管理层的指导。第二章 审计人员第八条 审计人员应实行持证上岗,并具备专业胜任能力和良好的职业道德:(一)专业水平。审计人员应具备大专以上学历,掌握审计专业知识,熟悉金融相关法律法规及内部控制制度；(二)从业经验。审计人员至少应具备两年以上金融从业经验;审计项目负责人至少应具有三年以上审计工作经验,或六年以上银行工作经验；12 / 29(三)道德准则。审计人员应具有客观公正、正直廉洁的职业操守,从事银行工作以来无不良记录。第三章 审计职责第九条 承担专项审计、离任经济责任审计及其他审计工作，提供防控风险基础信息。开展廉政宣传教育，检查监督纪律执行情况，受理、查处违规违纪案件。第十条 内部审计部门对被审计单位的下列事项进行审计:(一)经营管理的合法合规性及职能部门工作情况；(二)内部控制的适当性、合规性和有效性；(三)风险状况及风险识别、计量、评估、监控系统的适用性和有效性；(四)信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况；13 / 29(五)会计记录和财务报告的准确性和可靠性；(六)与风险相关的资产评估系统情况；(七)营业机构运营业绩和管理人员履职情况等。第十一条 内部审计部门应配合金融监管机构、国家审计机关、对本行的监管、审计工作。第十二条 建立审计人员激励约束机制,落实审计工作责任制和责任追究制度。对违背审计职业准则和行为规范的人员,要按本行规定处理。第十三条 经检查监督和责任认定,有充分证据表明审计人员按照有关法律、法规和规章制度勤勉尽职地履行了职责,及时报告了查出问题的,在审计对象相关问题暴露时,应免除审计人员的责任。第四章 审计权限第十四条 内部审计部门有权按照本规定,在授权范围内,对被审计单位的业务经营管理活动实施审计监督,并根据审14 / 29计查证的需要实施延伸审计,扩大审计范围。第十五条 内部审计部门有权参加或列席与其履行监督职责有关的会议。第十六条 内部审计部门有权要求被审计单位报送业务资料、会计报表和有关经营管理性文件。根据工作需要可以暂时封存相关的文件和资料。第十七条 内部审计部门有权就审计事项的有关问题向被审计单位和有关工作人员进行调查、质询、取证。对口头询问的重要事项应做笔录,并由审计人员和被询问人员共同签字确认。第十八条 内部审计部门有权对被审计单位的各项业务处理进行检查，可以根据审计工作需要,并按规定程序从有关数据中心下载与审计内容有关的电子数据资料。第十九条 审计人员有权劝阻或制止被审计单位正在进行的违法、违规、违纪行为,同时报告主管领导，必要时,可建议暂时停止有关人员的工作,被审计单位必须无条件接受。15 / 29第二十条 对拒绝接受或不配合审计、拒绝提供或提供虚假资料、打击报复或陷害审计人员的单位和人员,内部审计部门有权向主管领导反映,并要求及时采取必要措施予以制止和处理,保证审计工作顺利进行。第二十一条 内部审计部门认为被审计单位的内部控制制度、要求与有关法律、法规和本行规章制度相抵触,有权要求被审计单位停止执行,并同时上报主管领导。第二十二条 内部审计部门在职权范围内按规定行使审计处罚处理权。第五章 审计方式与程序第二十三条 内部审计部门应根据具体的审计目标和被审计对象的业务管理特点选择适当的审计方式。一般采用的方式有:现场审计与非现场审计、定期审计与不定期审计、全面审计与专项审计、事前审计与事中审计和事后审计等。上述方式可以交叉或并列使用。第二十四条 内部审计部门应逐步建立以计算机辅助审计为16 / 29主体的非现场审计体系,并对其人员管理、运行管理和安全管理进行严格的制度规范,充分运用现代技术手段,降低审计成本、提高审计效率。第二十五条 审计立项。内部审计部门应根据年度审计工作计划、监管部门工作部署、本行行长(或行长授权的分管副行长)的有关工作安排确定审计项目。第二十六条 审计前准备。实施审计前应进行计划准备,具体包括以下步骤:(一)组建审计组。按照审计项目需要选配合适的审计人员,组成审计组,并确定审计组组长。(二)制定审计实施方案。审计组通过发放问卷、利用非现场的计算机手段或被审计单位直接报送及其它有效方式收集被审计单位的有关资料,进行初步的针对性分析,并结合审计目标制定具体的审计实施方案,报经审计部门主管领导批准后实施。(三)下发审计通知书 。在实施现场审计前,根据审计项17 / 29目计划向被审计单位发送书面的审计通知书 。 审计通知书也可以根据需要在审计组进驻时送达。第二十七条 现场审计。审计前的准备工作按规定程序完成以后,开始实施现场审计。具体包括以下步骤:(一)进驻被审计单位,召开进点会议,听取汇报,提出审计要求；(二)对被审计单位的内部控制状况进行初步评价,在此基础上,进一步调整和修改原定的审计程序；(三)根据审计范围和内容,选用适当的审计方法对被审计单位的有关资料和数据进行审查、整理、分析和汇总,收集审计证据；(四)每个审计人员应按照时间顺序建立审计底稿,并在审计底稿中逐日记载当天审计工作的全部过程；(五)审计人员应在审计底稿的基础上,编写审计工作事实确认书,客观描述审计发现的问题、风险和缺陷,并附必要的审计证据；18 / 29(六)审计工作事实确认书经审计组长审核后,交被审计单位签章确认。如审计事实清楚，但被审计单位拒绝签章认定的,不影响确认书的引用,审计人员应在审计工作事实确认书上注明原因；(七)审计组长全面评估、检查现场审计工作完成情况,审核、整理各项审计发现和取证资料,并在与审计人员交换意见后做出初步审计意见。初步审计意见可与被审计单位进行沟通。第六章 审计报告第二十八条 审计组对审计对象实施审计后应当提出审计报告 ，具体包括以下内容和步骤:起草审计报告。 审计报告是内部审计部门向我行管理层提交的工作报告。根据现场审计阶段的审计记录和内查外调的证据，依据有关方针、政策、法规、制度确定性质，如实写出审计报告。审计报告主要内容：1.实施审计的基本情况，包括审计依据、审计内容、范围、19 / 29审计期、现场工作时间、审计方案的执行和调整情况等；2.被审计机构的基本情况，包括机构管理状况、经营方针、经营状况、内控状况、前一次审计的情况等；3.审计查出的问题事实和内部审计部门作出的结论；4.根据法律法规和有关规章的规定，确认责任，提出拟做出的罚款处理、纪律处分、其他处理建议和工作整改意见;5.被审计机构意见、内部审计部门成员签字、审计部门负责人意见、分管行领导审阅签字;6.报告以事实为依据，全面反映审计查出的问题，并做出客观、公正的评价。包括被审计机构对审计评价的认知态度。征求意见。对报告中所列问题，向被审计机构发送征求意见书 ，被审计机构必须在 10 个工作日内书面反馈意见，并据此分析后修定审计报告，逾期不反馈意见视为同意。20 / 29每次审计终了，内部审计部门必须出具一式两份的审计报告，由被审计机构和有关主管人员共同签章后，一份交被审计机构，一份审计部门留存。审计中发现的重大问题，内部审计部门必须写出专题书面报告，逐级上报。审计报告定稿。审计报告一般应由主审人负责起草，也可由主审人在内部审计部门成员中指定专人起草，由主审人和组长定稿并共同签署。审计报告时间要求。审计报告一般要求应当在现场审计工作结束后 10 个工作日内完成。审计报告审定。内部审计部门将审计报告及审计整改意见书、审计监督决定等附件一同上报分管行领导；分管行领导根据内部审计部门提交的审计报告、审计整改意见书和审计监督决定进行审核并报行长签署意见，最终报执行董事审批。第二十九条 审计报告处理。审计报告处理。审计报告形成后，由内部审计部门起草审计整改意见书和审计监督决定初稿，作为审计21 / 29报告的附件，然后填制审计报告书 。审计报告下发。审计报告及附件经分管行领导审核、行长签署意见、执行董事批准后，向被审计机构和有关业务部门正式行文下发。被审计机构应对审计报告、整改意见书中提出的问题、意见和建议积极进行整改，并按要求在规定时间内书面报告整改措施和情况。如因工作需要，审计报告也可不向被审计机构发送。审计整改意见的做出和执行。 审计整改意见书是对被审计单位通报审计事实、做出审计评价、提出整改或其他意见的专门性文件。 审计整改意见书应于审计报告审核下发后 5 个工作日内作出。1.审计整改意见书由行长签发，也可授权审计监督部门分管行领导签发。审计整改意见书加盖公章，要及时送达被审计单位。2.审计整改意见书的内容包括被审计单位存在的问题事实、对问题事实的评价和判断、针对问题提出的整改意见、执行整改意见的时间要求等。22 / 29XXXXXX 银行审计结果报告制度第一条 为了规范 XXXXXX 银行稽核审计工作，建立健全我行稽核审计工作制度，加强对全行稽核审计工作情况的收集、整理和利用，根据XXXXXX 银行内部审计工作制度等有关制度规定，制定本制度。第二条 我行内部稽核审计工作报告制度的基本要求是：全面、准确、及时地反映稽核审计工作情况。内控风险管理部必须在规定的时限内向本行行长、执行董事报告以下工作：年度稽核审计工作计划。主要包括必审项目、选审项目的安排；稽核审计分为序时稽核和专项稽核。序时稽核每季度进行一次，重点审计信贷业务、会计业务、财务费用、资金计划业务、柜员管理、计算机业务、中间业务、固定资产、会计档案等项目。专项稽核主要完成年度会计决算稽核、业务经营真实性稽核、营业费用专项稽核等项目，银监局安排的专项稽核检查工作任务。按季度开展案件风险排查工作；根据高管人员职务变动情况，开展领导干部责任审计、离任审计；对本行内控制度进行检查评价；积极开展后续稽核工作。按照稽核工作内容，合理安排稽核23 / 29人员，同时提出其他工作计划和打算。年度工作总结。主要包括全年工作计划的部署安排情况；必审项目、选审项目、序时稽核、专项稽核、案件风险排查、责任审计、后续稽核等审计项目的实施与完成情况；稽核审计发现的主要问题及纠正、处理情况；参与本行中心工作及领导交办的其他工作完成情况；配合外部稽核审计工作情况；我行稽核审计机构、稽核队伍、工作制度建设情况；业务培训、信息交流等情况；稽核人员的配备、工作开展情况等。稽核审计报表。按规定报送稽核审计报表： 、XXXXXX银行稽核审计工作年报；、XXXXXX 银行年度会计决算专项稽核报表；、案件风险排查季报表；、其他专项稽核报表；、监管部门安排的稽核检查项目报表。24 / 29以上各类报表按规定填报，在填报各类报表时，均应附有简要填报说明。序时稽核、案件风险排查按季度出具稽核报告，报送各领导，抄报哈密银监局。各类专项稽核结束后，出具稽核报告，发送执行董事、监事、行长等相关领导，报送相关单位。在日常工作中发现的重大问题，应随时向有关领导报告。整理、保管外部内控风险管理部门对我行的稽核审计结论，做好后续稽核，上报纠改报告。上报纠改报告的时间为收到稽核审计结论 3日以内。第三条 稽核部门要认真执行本报告制度，做好稽核工作资料的整理、积累与分析。对执行本制度成绩突出的单位与个人，予以表扬或奖励；凡无故迟报、虚报、瞒报的，要视情节轻重对有关责任人给予通报批评或处分。第四条 本制度自公布之日起实施。第五条 本制度由 XXXXXX 银行负责解释。25 / 29个人总结逝者如斯，转眼间我在县支行审计部已经渡过了半年，在这半年里我又经历了一次由彷徨到适应再到热爱自己岗位的过程。2016 年 8 月是我从学校踏入社会的一个转型期，在总行匆匆的培训后，我就满怀着信心与激昂投入到了自己在邮政储蓄银行的事业上，入行之初我被分配到了前台柜员岗位上，在这里我渡过了自己事业的第一个半年，在营业部这个温暖的大家庭里，我忙碌而又充实，学到了很多的业务知识和道理，这里就像我的一个家温暖而甜蜜，兄弟姐妹们热情又朝气，我们共同努力为着共同的目标奋斗。我以为我将会这里渡过 1 至 2 年的时间，来学习和体会，来成长和提高，我一直记得入行第一天我们行长语重深长的一句话“厚积而薄发” ，而当时的我也安心的在前台岗位虚心的学习和努力的工作。然而 2016 年 1 月 11 日，我接到了人事变动的通知，让我到审计部报到。当时的我真的是茫然无措，审计对于我来说一直是一个神秘的职业，从内心多多少少总有几分畏惧，我反复的思量，一方面我相信这是行领导们深思熟虑的决定，必有这样安排的道理，这也是行领导对我的信任；另一方面，从自身长远的发展审计工作能让我学习和吸收到更多。从此我便踏上了审计员的道路。26 / 29初入审计部，我感到深深的茫然和挫败，仅凭我自己掌握的那一丁点个人储蓄业务的知识在这里远远不够，作为一名内审人员，必要的前提就是要精通本行经办的各项业务，然后才是内部风险的把控。所幸的是，审计部的同事并非我以前想象的那样神秘和令人畏惧，一样是温暖和可亲的。起初我就随着他们一起下乡根班学习，回到部门我就开始学习各项业务制度和内控环节。每每遇到不懂的地方，我就主动请教部门同事，同事们也耐心细致的讲解。在同事们热心的帮助和自己刻苦的努力下，大约一个星期的时间我就开始参与审计工作了，尽管开始之时，速度往往根本上团队的进度，某些地方甚至还出现了一些问题，同队的同事总是耐心的等待和委婉的指正，就是在这样的情况下我一点点的开始成长。到了现在我已经成长为我们支行审计战线的一员合格的员工，能独立的承担一块审计工作，撰写真实准确的审计报告。这半年来，我们对我们支行的信贷部，公司业务部，会计出纳，2 个一类网点，按月一次进行了常规审计，并按照上级提出的要求展开了多次专项审计，及时的发现了隐藏的问题并提出整改的意见，为支行业务发展的巨舰保驾护航。同时还按季对邮政的二类网点、代理网点进行了常27 / 29规审计，我负责每周针对邮政网点向县邮政局检查部门缮发审计意见书，及时的把邮政网点存在的问题报告给邮政领导，并提出了合理的整改意见。审计部的工作没有出类拔萃的业务数据，也没有实实在在的成绩光环，我们默默