第三章存款业务测试题

一 单选题 1 按期对定期存款计算应付利息后转帐的会计分录为 D A 借 应付利息 B 借 存款 贷 存款 贷 应付利息 C 借 应付利息 D 借 利息支出 贷 利息支出 贷 应付利息 2 活期储蓄存款存入时 应填写 D A 现金缴款单 B 存款凭证 C 存款存单 D 活期储蓄存款凭证 3 本行开户单位百货大楼交存销售收入 100 万元 会计 处理为 C A 借 活期存款 100 万 B 借 活期储蓄存款 100 万 贷 现金 100 万 贷 现金 100 万 C 借 现金 100 万 D 借 现金 100 万 贷 活期存款 100 万 贷 活期储蓄存款 100 万 4 储户在存款时约定存款期限 一次存入一定数额的本金 到期一次支取本息的储蓄存款 是 D A 零存整取定期储蓄存款 B 整存零取定期储蓄存款 C 存本取息定期储蓄存款 D 整存整取定期储蓄存款 5 本行开户单位世纪商场签发现金支票一张 10 万元 用于零星开支 其会计处理为 D A 借 现金 10 万 B 借 活期储蓄存款 10 万 贷 活期储蓄存款 10 万 贷 现金 10 万 C 借 现金 10 万 D 借 活期存款 10 万 贷 活期存款 10 万 贷 现金 10 万 6 存款人因办理日常转账结算和现金收付需要而开立的银行结算账户是 A A 基本存款账户 B 一般存款账户 C 临时存款账户 D 专用存款账户 7 单位定期存款的金额起点为 B A 5 000 元 B 1 万元 C 5 万元 D 10 万元 8 华联超市本计息期贷款计息积数 99 088 725 元 本月一笔转账借方传票 30 000 元记 账串户 应借记华联超市贷款户 而错误地借记华联商厦贷款户 本月 6 日发生错账 12 日发现并更正 计算累计计息积数时 华联超市贷款户的累计计息积数应 A A 调增 180 000 元 B 调减 180 000 元 C 调增 210 000 元 D 调减 210 000 元 9 一笔单位定期存款 金额 100 000 元 2004 年 3 月 10 日存入 定期 l 年 存入时 l 年期存款利率 1 98 活期存款利率 0 72 该单位于 2005 年 3 月 20 日支取该笔存 款本息 2004 年 10 月 29 日 1 年期存款利率调整为 2 25 利息计算时 D A 存期内分段计息 过期部分利率 0 72 B 存期内利率 1 98 过期部分利率 2 25 C 存期内利率 2 25 过期部分利率 0 72 D 存期内利率 1 98 过期部分的利率 0 72 10 活期储蓄存款定期结息 计息按 D 计算 A 存入日挂牌公告活期利率 B 支取时挂牌公告活期利率 C 当年 1 月 l 日挂牌公告活期利率 D 结息日挂牌公告活期利率 11 2005 年 6 月 8 日某储户持身份证和 2003 年 5 月 20 日存入的整存整取 3 年期的存 单一张 要求全部支取本息 存款金额 5 000 元 存入时 3 年期存款利率 2 52 活期 存款利率 0 72 2004 年 10 月 29 日 3 年期存款利率调整为 3 24 2 年期存款利率 为 2 70 活期存款利率 0 72 该笔储蓄存款 D 计算利息 A 按 2 52 B 按 3 24 C 按 2 70 D 按 0 72 12 单位活期存款结息日为 A A 每季末月 20 日 B 每年 6 月 30 日 C 每季末月 30 日 D 每年 6 月 20 日 13 个人活期存款的计息时间是 B A 上年 7 月 1 日至本年 6 月 30 日 B 上季末月 21 日至本季末月 20 日 C 上季末月 20 日至本季末月 21 日 D 上年 6 月 20 日至本年 6 月 21 日 14 存款人能够办理日常转帐结算和现金收付的帐户是 A A 基本存款帐户 B 一般存款帐户 C 临时存款帐户 D 专用存款帐户 15 结计活期存款的利息分录为 B A 借 利息支出 B 借 利息支出 贷 现金贷 活期存款 C 借 应付利息 D 借 应付利息 贷 现金 贷 活期存款 16 定期储蓄存款按 A 计息 A 开户日利率 B 到期日利率 C 活期存款利率 D 原利率 17 存款人能够办理日常转账结算和现金收付的账户是 A A 基本存款户 B 一般存款户 C 临时存款户 D 专用存款户 18 个人活期存款的计息时间是 B A 上年 7 月 1 日至本年 6 月 30 日 B 上季末月 21 日至本季末月 20 日 C 上季末月 20 日至本季末月 21 日 D 上年 6 月 20 日至本年 6 月 21 日 19 存本取息储蓄的存期分为 A A 1 年 3 年 5 年 3 个档次 B 3 个月 半年 1 年 2 年 3 年和 5 年 6 个档次 C 1 年 2 年 3 年 3 个档次 D 半年 1 年 2 年 3 个档次 20 计算利息的本金基数以 A 为起点 A 元 B 分 C 10 元 D 角 二 多选题 1 按存款的对象分类 存款可分为 ACD A 单位存款 B 一般性存款 C 储蓄存款 D 财政性存款 2 按存款产生的来源分类 存款可分为 BD A 单位存款 B 原始存款 C 储蓄存款 D 派生存款 3 银行在办理存款业务核算时应符合 ACD 的要求 A 维护存款人的合法权益 B 先收款后记帐 C 正确 及时把办理存款业务 D 不得为存款人垫款 4 单位活期存款帐户有基本存款帐户 ABC A 一般存款帐户 B 临时存款帐户 C 专用存款帐户 D 特种存款帐户 5 下列 ABC 属于财政性存款 A 国家财政库款 B 机关团体存款 C 地方财政预算内存款 D 企业存款 6 下列账户中属于单位银行结算账户的有 ABD A 基本存款账户 B 一般存款账户 C 储蓄存款账户 D 临时存款账户 7 下列说法错误的是 AB A 由于开户实行双向选择 因此 存款人可以选择多家银行开立基本存款账户 B 一个单位可以选择一家商业银行的多个营业机构开立基本存款账户 C 单位开立各种账户 应凭当地人民银行分支机构核发的开户许可证办理 D 存款人的账户只能办理本身的业务 不允许出租和出借他人 8 关于单位协定存款 下列说法正确的是 ABCD A 协定存款必须由结算存款户存款人与开户行签订 协定存款合同 后才能办理 B 协定存款户的款项收支一律经过结算户 C 结算户留存额度最低为人民币 10 万元 D 银行对协定存款账户按协定存款利率单独计息 9 关于单位活期存款利息计算 下列说法正确的是 ACD A 采取定期结息做法 B 按日计息 按年结息 C 按日计息 按季结息 D 计息期间遇利率调整分段计息 10 下列情况 存款人可以申请开立临时存款账户 ABD A 外地临时机构 B 临时经营活动需要 C 在基本存款账户以外的银行取得借款的 D 与基本存款账户的存款人不再同一地点的附属非独立核算单位 三 判断题 1 单位存款的存入与支取是伴随结算业务发生的 银行应根据有关结算凭证 主动为存款 人收账或支付 并可代其他单位扣收款项 2 单位定期存款提前支取时 应按其实存天数和支取日挂牌公告的活期存款利率计息 3 一般存款账户可以办理转账结算和现金缴存 并可以办理少量现金支取 4 一个单位一般可选择一家银行的二个营业机构开立基本存款账户 5 存款是银行立行之本 吸收存款越多银行效益越好 6 存折户适用于独立经济核算 财务管理制度比较健全的企事业单位 7 一个单位只能在银行开立一个基本存款账户 8 零存整取储蓄存款若要部分提前支取 只允许办理一次 9 对于存本取息提前取本 应先对已经支取的利息用红字冲回 10 定活两便三年期的储蓄存款 应根据整存整取定期储蓄三年期利率打 6 折计息 四 计算题 1 中信公司 年 月 日签发转账支票 元 转为定期存款半年 存入时挂牌的半年期定期存款利率为 假设中信公司由于急需资金 于 年 月 日提前支取本金 元 年 月 日银行挂牌的 活期存款利率为 计算提前支取部分的利息 并编制相应的会计分录 利息 元 借 吸收存款 定期存款 中信公司户 本金 应付利息 定期存款利息户 贷 吸收存款 活期存款 中信公司户 借 吸收存款 活期存款 中信公司户 贷 吸收存款 定期存款 中信公司户 本金 2 申达公司 2006 年 12 月 28 日向工商银行存入一年期定期存款 元 存入时 年利率为 2 申达公司于 年