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文档简介

财财务务印印章章管管理理办办法法 为完善财务管理制度 堵塞经济漏洞 保证生产经营活动的 正常进行 防止违法违纪事件的发生 维护公司利益 根据集团 公司印章管理制度的相关规定 结合财务部门实际 特制定本办 法 一 印鉴章的管理 1 预留银行备案的财务部门印鉴章 财务机构负责人印鉴章 及出纳印鉴章等 应分开保管 严禁由一人保管支付款项所需的 两枚以上 含两枚 印鉴章 2 因工作需要个人印鉴需代为保管的 保管人保管印鉴枚数 不得超过两枚 含个人印鉴 3 付款业务 由出纳根据审核后的付款会计凭证开具支票 加盖个人保管的印鉴后交另一印鉴保管人 由其核对凭证及支票 的付款单位 金额 用途 大小写是否一致等 核对无误后方能 加盖其保管的印鉴 4 付款业务以外的其他事项需要使用印鉴章的 由会计机构 负责人审核签字后方可使用 重大事项应向集团财务总监报批后 方可使用 二 业务专用章的管理 1 财务机构负责人根据业务需要及分工情况 指定人员分管 收讫 付讫 转讫等业务专用章 2 保管人员负责监督业务专用章的使用范围及安全 防止滥 用 误用 变相使用 丢失等情况的发生 因保管人员个人行为 造成不良后果的 责任由个人承担 三 发票专用章的管理 1 加盖发票专用章前 需审核经济业务事项的真实性 有效 性和合法性 2 开具增值税发票及加盖发票专用章时 必须符合增值税发 票管理的有关规定 四 个人印章的管理 1 需要加盖个人印章的凭证及原始单据 必须加盖编制人本 人印章 不得加盖他人印章 2 个人印章要妥善保管 不得随意放置 若不慎丢失 应立 即报财务负责人 并声明作废 同时更换新章 3 个人印章不得转借他人使用 若因出借个人印章造成不良 后果的 由印章持有人承担 五 印章管理的其他规定 1 由于机构变更或其他原因而造成印章停用的 应按公司规 定将印章交回封存或销毁 并做备案工作 未按规定处理的 造 成不良后果的由单位领导和原印章掌管人承担 2 公章保管人必须妥善保管印章 确保印章安全 如有遗失 应立即向集团财务总监汇报 因隐瞒真实情况或延误汇报给公司 造成经济损失的 由遗失人承担后果 3 印章保管人离岗或轮岗时 必须及时上交原持有的公章 并做好交接记录 临时离职时 财务机构负责人须指定专人代管 并做好交接归记录 本规定从下发之日起开始执行 附 印章使用审批表 带出印章使用审批表 印章移交表 附 印印章章使使用用审审批批表表 需要使用印章的名 称 使用原因 主管领导签字 财务机构负责人签字 文件名称 文件份数 经办人签字 使用时间 带带出出印印章章使使用用审审批批表表 需要使用印章的名 称 使用原因 主管领导签字 财务机构负责人签字 文件名称 文件份数 经办人签字 带出时间 印印章章移移交交表表 移交 印章的名称 交接原因
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