国内信用证结算办法解读

国内信用证结算办法 总 则 第二条第二条 本办法所称国内信用证 以下简称信用证 是 指银行 包括政策性银行 商业银行 农村合作银行 村镇银 行和农村信用社 依照申请人的申请开立的 对相符交单予 以付款的承诺 前款规定的信用证是以人民币计价 不可撤销的跟单信 用证 1 条款评述 该条款分别从开证委托关系 开证主体 开 证币种 开证性质 开证目的 付款前提条件六个维度对国 内信用证进行了定义 国内信用证是基于申请人的请求委托而开立 申请人是 国内信用证开立的原始发起人 并对银行相符交单的付款承 担偿付责任 开开证证主体主体限定为五大类银行机构 我国非银行 金融机构不允许开立国内信用证 开开证币证币种种为人民币 开开证证 性性质质为不可撤销性 排除了开立可撤销国内信用证的可能 开开证证目的目的是付款 国内信用证从本质上讲是一种付款结算工 具 付款前提条件付款前提条件是相符交单 表明了国内信用证的单据性 该定义虽然一定程度上借鉴了国际跟单信用证的概念 元素 但国内信用证是否归属于跟单信用证的范畴值得商榷 因此 该定义将国内信用证简称为信用证的措辞不够严谨 同时 如将定义中的银行措辞为开证行则更为规范 2 新旧条款对比 旧条款对国内信用证的定义为 第二条 本办法所称信用证 是指开证行依照申请人的 申请开出的 凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺 前 款规定的信用证为不可撤销 不可转让的跟单信用证 第四条 经中国人民银行批准经营结算业务的商业银行 总行以及经商业银行总行批准开办信用证结算业务的分支 机构 可以办理信用证结算业务 未经批准的银行机构和城 市信用合作社 农村信用合作社及其他非银行金融机构不得 办理信用证结算业务 相比而言 新办法中开证主体范围扩大 并且取消了国 内信用证不可转让的限制 3 与国际惯例的对比 UCP 第二条对信用证的定义 指一项不可撤销的安排 无论其名称或描述如何 该项安排构成开证行对相符交单予 以承付的确定承诺 国际惯例对信用证的定义相比而言更加严谨规范 行 文紧凑 更富有立体的意义 跟单信用证是申请人 开证行 受益人以及被指定银行等之间的一种付款安排或付款机制 同时突出了信用证承诺的确定性 即开证行的终局性付款 及细化了付款承诺的不同形式 即期付款 延期付款及承兑 而新办法谈到的国内信用证的付款承诺 则对应于国内信用 证的两种不同类型 即期付款和远期付款 第四条第四条 信用证业务的各方当事人应当遵守中华人民共 和国的法律 法规以及本办法的规定 遵守诚实信用原则 认真履行义务 不得利用信用证进行欺诈等违法犯罪活动 不得损害社会公共利益 1 条款评述 该条款从一个侧面强调信用证结算要具有真 实的贸易背景 从行政法规的角度强调信用证结算的贸易背 景真实性 与办法的第五条相得益彰 国内信用证办法属于 行政法规 层级较高 管辖领域较广泛 而 UCP ISBP ISP URDG 仅仅属于国际贸易惯例 对贸易背景 真实性以及欺诈等问题不会单独规定 2 新旧条款对比 新旧办法并无变化 旧办法第五条规定 信用证结算的当事人应当遵守法 律 法规以及本办法的规定 不得损害社会公共利益 信用证结算的当事人应当遵守诚实信用原则 认真履行 义务 不得利用信用证进行欺诈等违法犯罪活动 3 与国际惯例对比 国际惯例 UCP 第三十四条对单据有效性的免责进行了单 独规定 即银行要对信用证结算涉及的单据表面真实性进行 负责 同样要遵守诚信原则 涉及信用证欺诈等违法犯罪活 动将留给适用法律来解决 国际惯例 URDG 第二十七条除了对单据有效性免责进行 类似的规定之外 第三十条 免责的限制特别规定 担保人 未依诚信原则行事的情况下 相关免责条款不适用 UCP URDG 文本中并未特别提及信用证或独立保函贸易 背景真实性问题 涉及相关欺诈等违法犯罪活动将留给适用 法律来解决 第六条第六条 信用证只限于转账结算 不得支取现金 1 条款评述 该条款对信用证结算的具体形式进行了限定 2 新旧条款对比 无变化 3 与国际惯例对比 ISP 第二条 2 01 e 款规定 一般情况下 开证人和保兑 人只能以备用信用证规定币种付款 但如备用信用证规定以 其它币种的某账户付款 则开证人或保兑人必须以该账户及 其货币付款 如如备备用信用用信用证规证规定其担保的定其担保的兑现兑现以交付其它价以交付其它价 值对值对象的方式象的方式实现实现 则则开开证证人和保人和保兑兑人必人必须须交付交付该该价价值对值对象 象 该条款说明 在备用信用证结算方式中 除了转账结算 方式 根据实际交易情况 还存在交付其它价值对象的方式 DELIVER OF OTHER ITEMS OF VALUE 进行结算 结 算形式要比国内信用证丰富 第八条 在信用证业务中 银行处理的是单据 而不是单 据所涉及的货物或服务 1 条款评述 该条款对信用证结算的单据性进行了经典阐 述 不论跟单信用证 含备用信用证 独立保函 其结算都 有单据性的特质 而单据性则是独立性的具体体现 2 新旧条款对比 办法第八条规定 在信用证结算中 各有关当事人处理 的只是单据 而不是与单据有关的货物及劳务 新旧条款在国内信用证的单据性方面没有变化 只是在 涉及信用证结算的范畴方面发生延伸 即新办法除货物贸易 之外 还涉及服务贸易 新办法反应了实务的发展变化 3 国际惯例对比 UCP 第五条规定 银行处理的是单据 而不是单据可能 涉及的货物 服务或履约行为 ISP 1 06 d 款规定 备用信用证是跟单的 所以 开证人 的义务便是基于对备用信用证所要求的单据表面状况的审 核决定是否付款 URDG 第六条规定 担保人处理的是单据 而不是单据 可能涉及的货物 服务或履约行为 第十条信用第十条信用证证的有关日期和期限的有关日期和期限 一 开证日期指开证行开立信用证的日期 信用证未记 载生效日的 开证日期即为信用证生效日期 二 有效期指受益人向有效地点交单的截止日期 三 最迟货物装运日或服务提供日指信用证规定的货物 装运或服务提供的截止日期 最迟货物装运日或服务提供日 不得晚于信用证有效期 信用证未作规定的 有效期视为最 迟货物装运日或服务提供日 四 付款期限指开证行收到相符单据后 按信用证条款 规定进行付款的期限 信用证按付款期限分为即期信用证和 远期信用证 即期信用证 开证行应在收到相符单据次日起五个营业 日内付款 远期信用证 开证行应在收到相符单据次日起五个营业 日内 确认到期付款 并在到期日付款 远期的表示方式包括 单据日后定期付款 见单后定期付款 固定日付款等可确定 到期日的方式 信用证付款期限最长不超过一年 五 交单期指信用证项下所要求的单据提交到有效地的 有效期限 以当次货物装运日或服务提供日开始计算 未规 定该期限的 默认为货物装运日或服务提供日后十五天 任 何情况下 交单不得迟于信用证有效期 1 条款评述 该款对国内信用证的有关日期和期限进行了集中定义 属于新增定义内容 逐一评述如下 一 开证日期指开证行开立信用证的日期 信用证未记 载生效日的 开证日期即为信用证生效日期 该定义对开证日期进行了简单复述 同时附带性地将信 用证生效日期引入 生效是一个法律概念 可理解为发生法 律效力 常用于合同领域 如果信用证未记载生效日 则开 证日期等于信用证生效日期 如果信用如果信用证记载证记载了生效日 那了生效日 那 么 根据定么 根据定义义理解 信用理解 信用证发证发生法律效力将以信用生法律效力将以信用证证生效日生效日 期期为为准 准 这这一可逆向推定的定一可逆向推定的定义义明明显显与第十六条与第十六条 开开证证行自行自 开立信用开立信用证证之之时时起 即受信用起 即受信用证证内容的内容的约约束 束 构成构成逻辑逻辑矛盾 矛盾 其次 其次 对对于跟于跟单单信用信用证证是否是合同的范畴 是否是合同的范畴 业业界更界更倾倾向于向于认认 为为其属于一种特殊的付款机制 不能其属于一种特殊的付款机制 不能简单简单地定性地定性为为合同范畴 合同范畴 而将合同而将合同领领域中的生效概念域中的生效概念简单简单地引入国内信用地引入国内信用证领证领域存域存 有瑕疵 有瑕疵 二 有效期指受益人向有效地点交单的截止日期 该定义对有效期进行了简单的复述 同时嵌入了一个新 的概念 有效地点 从概念的严谨性上分析 有效期指受益人 或交单行向有效地点交单的截止日期 三 最迟货物装运日或服务提供日指信用证规定的货物 装运或服务提供的截止日期 最迟货物装运日或服务提供日 不得晚于信用证有效期 信用证未作规定的 有效期视为最 迟货物装运日或服务提供日 注意 信用证还有可能涉及货物装运期间或服务提供期 间的情形 即第十二条谈到的分期装运或分期提供服务 四 付款期限指开证行收到相符单据后 按信用证条款 规定进行付款的期限 信用证按付款期限分为即期信用证和 远期信用证 即期信用证 开证行应在收到相符单据次日起五个营业 日内付款 远期信用证 开证行应在收到相符单据次日起五个营业 日内 确认到期付款 并在到期日付款 远期的表示方式包括 单据日后定期付款 见单后定期付款 固定日付款等可确定 到期日的方式 信用证付款期限最长不超过一年 该定义对付款期限进行了简单的复述 同同时时从付款期限从付款期限 而非而非结结算方式的角度算方式的角度对对国内信用国内信用证进证进行了区分 即期信用行了区分 即期信用证证 和和远远期信用期信用证证 信用 信用证证付款期限根据付款期限根据实务实务情况由原来的情况由原来的 最最 长长不超不超过过 6 个月个月 调调整整为为 最最长长不超不超过过一年一年 五 交单期指信用证项下所要求的单据提交到有效地 的有效期限 以当次货物装运日或服务提供日开始计算 未 规定该期限的 默认为货物装运日或服务提供日后十五天 任何情况下 交单不得迟于信用证有效期 该定义对交单期进行了简单的复述 并限定交单期以当 次货物装运日或服务提供日起算 未规定该期限的 默认交 单期为十五天 相比国际信用证的默认交单期缩短六天 具 有一定的合理性 2 新旧条款对比 旧办法第十一条仅仅谈到效期和交单期两个基本概念 信用证有效期为受益人向银行提交单据的最迟期限 最 长不得超过 6 个月 交单期为提交运输单据的信用证所注明的货物装运后 必须交单的特定日期 未规定该期限 银行不接受迟于装运 日后 15 天提交的单据 同时 从结算方式角度将信用证区分为即期付款 延期 付款或议付三种类型 并限定延期付款信用证的付款期限以 货物发运日起算 最长不得超过 6 个月 3 与国际惯例对比 1 UCP 对上述所涉日期均未定义 UCP 第六条 b 款规定 信用证必须规定其是以即期付 款 延期付款 承兑还是议付的方式兑用 从兑用方式的角 度对信用证作了区分 UCP 第六条 d i 款规定 信用证必须规定一个交单的 截止日 此处 交单的截止日期即为效期 2 ISP 仅对 EXPIRATION DATE 进行了定义 到期日是指备用信用证规定的有效交单日期的最后一 天 ISP 在第 2 01 款中 区分了四类备用信用证 即期付款 延期付款 承兑以及议付 ISP 在 2 03 款中 对开证条件进行了细化 备用信用证自其离开开证人的控制之时起视为 开立 除非该备用信用证明确表示尚未 开立 或 实施 声明备用 信用证尚未 available operative effective 或类似说法 并不影响该备用信用证不可撤销的性质和对开证人自其离 开开证人控制时起即产生的约束力 3 URDG 仅对 EXPIRY DATE 进行了定义 失效日指保函中指明的最迟交单日期 URDG 第四条同样对何为开立 ISSUE 进行了细化 保函一旦脱离担保人的控制即为开立 第十九条 指定银行拒绝按照开证行授权或要求对信用 证加具保兑时 应及时通知开证行 并可仅通知信用证而不 加具保兑 1 条款评述 此条款比照 UCP600 ART 9 d 对指定银行不予加保时 的具体操作进行了规范 2 新旧条款对比 该条款为新增部分 3 与国际惯例比较 UCP600 ART 9 d 规定 如果开证行授权或要求一银行 对信用证加具保兑 而其并不准备照办 则其必须毫不延误 地通知开证行 并可通知此信用证而不加保兑 从实务角度来讲 一家通知行也可能仅仅是被授权或要 求对信用证加保 但其不是被指定银行角色 因此 国内证 新办法对此条的规定存在局限 第二十条 开证行对保兑行的偿付义务不受开证行与受 益人关系的约束 1 条款评述 在有保兑行的国内信用证中 不仅包含了开证行对受益 人的有条件付款承诺 还包含了开证行对保兑行的有条件偿 付承诺 这两个承诺是相互独立 两者确立的时间和前提条 件不相同 开证行确定应对