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柳埠镇中心小学收支管理制度柳埠镇中心小学收支管理制度 一 管理体制一 管理体制 1 学校的收支管理工作原则上实行 统一领导 集中管理 的管理体制 2 学校收支实行校长负责制 校长全面领导学校的财务工作 学校成立财经领导小组 组织 和协调学校的财经工作 3 学校必须单独设立财务在校长的领导下 统一管理学校的 各项财务工作 不得在财务处之外 设立同级财务机构 4 学校财会业务接受学校的统一领导 遵守和执行学校统一 制定的财务规章制度 定期向学校等上级部门报送财会报表 并接 受财务监督和检查 5 学校开设银行帐号须由区级财务机构申报 并经主管部门 和财政部门批准 可以到银行开设基本结算帐户 二 管理办法二 管理办法 一 编制预算 1 量入为出 在保证学校结构工资的前提下 以教学为主 照 顾一般 统筹兼顾 坚持实事求是 按需分配 留有余地 尽量做 到少花钱 多办事 办好事 2 必须专款专用 注重效益 二 收入管理 1 上拨经费 根据主管局批准的预算计划 按照学校教育工作 和事业计划的需要 按月编制用款计划向上级申请拨款 做到计划 用款 专款专用 2 各种预算外收入 均按有关标准收取 用上级规定的统一收 据入帐管理 并按规定向物价局申请办理 收费许可证 并接受 财政 物价部门的监督 每月终了 要将本月的预算外收入及时专 户储存 按月编制用款计划 向上级申请拨款 坚持先拨后用的原 则 三 支出管理 1 强化预算约束 严格审批制度 实行 多人会签 的审批办 法 是集中资金 落实责任 加强预算管理的重大措施 2 项目支出先请示后支出 报销发票在原始凭证正面由经办人 分管领导 校长审批签字 才能报销 300 元以上支出需经镇教 办审核通过 未经以上三人签字一律不得在出纳处报销 3 学校购入的各种物资 必须填写申购单 交校长签字后方 可购买 急需购买的可电话报告后不填申购单 4 学校预算内外的各种开支 必须贯彻勤俭办一切事业的方针 量入为出 按上级规定的各种标准办理 并要有严格的审批手续 5 学校的各种往来款项要及时清理 结算预领的差旅费应在出 差回来后及时办理结报 不得拖宕 6 凡添购设施符合政府采购条件的必须纳入政府采购 四 资金管理 1 学校收款要给交款人开据国家统一规定的正式收据 收费收 据 银钱收据 并将现金当日送入银行 2 学校支付现金 不得以本单位的现金收入中直接支付 即坐 支 3 使用支票 要写明用途 由校长签字盖章 4 收付现金要日清月结 出纳按期与会计核对帐目 保证帐帐 相投 帐款相符 账物核实 5 任何人不得挪用公款 公款私存 白条 抵帐 三 财务监督三 财务监督 接受监督是为了更好的服务 要在服务
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