建设项目全过程跟踪审计表格-财务类

附表 财务类 序号表格名称 三财务类 C 表 C 1投资及完成情况一览表 表 C 2物资盘点情况审查表 表 C 3资金来源及到位情况统计表 表 C 4概算执行情况比较表 表 C 5贷款合同检查记录 表 C 6在建工程结构分析表 表 C 7主要合同核对表 表 C 8资金来源结构表 表 C 9凭证 交易 检查表 表 C 10年度会计账户余额与年度审计报告核对表 表 C 11工程项目会计记录金额与造价审核报告核对表 表 C 12竣建 02 表竣工工程决算一览表与会计账户核对 表 C 13竣建 06 表竣工工程财务决算表与会计报表核对表 表 C 14竣建 03 表其他工程和费用明细表与会计账户核对 表 C 15预计未完工程检查表 表 C 16建设资金使用明细表 表 C 17交付使用资产表 表 C 18重要事项签证单 表 C 19标书收入 或中标服务费收入 检查核对表 表 C 20被审核单位基本情况表 表 C 21客户单位基本情况表 表 C 22业务项目基本情况表 表 C 23基本建设项目竣工财务决算报表 表 C 24建竣决 01 基本建设项目概况表 表 C 25建竣决 02 基本建设项目竣工财务决算表 表 C 26建竣决 03 基本建设项目交付使用资产总表 表 C 27建竣决 04 表基本建设项目交付使用资产明细表 表 C 1 投资及完成情况一览表 项目名称 编制截至日期 单位 元 合同价 含已审批变更洽商索赔 付款情况 序号 合同内容 概算 概算 投资 承建单位 合同 编号 定价 方式 合同签 订日期合同价增加价款合计 前期累计付款 含预付款 本期付款 本期累计付款 含预付款 付款 比例 备注 1 建筑安装工程 1 1 1 2 1 3 2 设备及工器具购置 2 1 2 2 2 3 3 工程建设其他费 3 1 土地使用费 3 1 1 土地征用及迁移补偿费 3 1 2 土地使用权出让金 3 2 与建设项目相关的其他费用 3 2 1 建设单位管理费 3 2 2 勘查设计费 3 2 3 研究试验费 3 2 4 建设单位临时设施费 3 2 5 工程监理费 3 2 6 工程保险费 3 2 7 招标代理费 3 2 8 其他 3 3 与建设项目运营相关的其他 费用 3 3 1 联合试运转费 3 3 2 生产准备费 3 3 3 办公和生活家具购置费 3 4 其他 编制人 审核人 编制日期 说明 1 本表按项目划分的标段及所含单项 单位工程明细填列 包含建设工程投资全部内容 2 定价方式 公开招标 邀请招标 比选或直接发包等 3 备注 合同内容完成情况 结算情况等 表 C 2 物资盘点情况审查表 单价数量单价数量数量金额数量金额 1 1 2 2 3 3 4 4 5 5 6 6 7 7 8 8 9 9 1 10 0 帐实是 否相符 入库情况 盘点日期 被审单位 序号规格型号 合同情况使用情况剩余情况 页次 索引号 盘点人 表 C 3 资金来源及到位情况统计表 项目名称 截止时间 年 月 日单位 万元 投资来源性质资金计划到位资金 未到位资 金 银行存款 余额 合计 银行帐户名称帐号 合计 制表 审核 年 月 日 表 C 4 概算执行情况比较表 序号项目概算金额实际金额增减额增减 一主辅生产工程 1 2 3 二公用设施 单项工程 1 2 三工程建设其他费用 1 土地 青苗补偿费 2 四预备费 1 基本预备费 2 涨价预备费 五建设期贷款利息 总概算值 编制 审核 年 月 日 表 C 5 贷款合同检查记录 单位名称 AAA 公司编制人 日 期索引号 业务项目 复核人 日 期页 次 一 审核目标 资金来源 借款 检查 二 评估的重大错报风险水平 高 中 低 三 选择检查对象应考虑的事项 所有借款合同文件检查 序号检查对象名称检查记录结论 1 基本建设借款合 同 合同编号 号 贷款银行 金额 期限 利率 还款方式 抵押方式 合同签订日 2 一期工程借款合 同 合同编号 号 贷款银行 金额 期限 利率 还款方式 抵押方式 合同签订日 3 固定资产借款合 同 合同编号 号 贷款银行 金额 期限 利率 还款方式 抵押方式 合同签订日 4 说明 本底稿既可用于风险评估程序 也可用于控制测试和实质性测试 在实施检查程序时先应对 检查的文件或凭证进行选择并填写序号和名称 表 C 6 在建工程结构分析表 单位名称 编制人 日期 索引号 会计期间 复核人 日期 页 次 编制单位 年 月 日单位 人民币元 期末余额 会计科目代号会计科目名称 借方贷方 结构比例 是否为审计重点 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 财务负责人 制表人 说明 1 建安工程 设备大于 2 确定为审计重点 待摊支出大于 0 1 确定为审计重点 2 由于建筑工程 安装工程已经由工程造价咨询公司审核 而待摊支出没有经过审计 故确定待摊支出的重要性水平较低 表 C 7 主要合同核对表 单位名称 编制人 日期 索引号 会计期间 复核人 日期 页 次 序号付款期间合同编号内容及签订合同单位入账金额合同金额说明 小计 结论 表 C 8 资金来源结构表 客户 编制 日期 索引号 会计期间 或工程项目 复核 日期 页 次 序 号 时间资金来源方式各年度到位金额资金成本 利率 估测资金成本 金额 当年利息费 用 估测资金成本与实际利 息支出是否有重大差异 综合资金成本 率 项目资本金 长期借款 短期借款 1 XX 年 度 应付票据 项目资本金 长期借款 短期借款 2 XX 年 度 应付票据 项目资本金 长期借款 短期借款 3 XX 年 度 应付票据 项目资本金 长期借款 短期借款 合计 应付票据 结论 注 估测资金成本金额以 年初余额 年末余额 2 年度资金利率估算 综合资金成本率以实际利息支出 全部资金来源 表 C 9 凭证 交易 检查表 单位名称 AAA 公司编制人 日期 索引号 会计期间 复核人 日期 页 次 抽凭目的 控制测试 测试目的 检查费用支出是否真实 金额是否准确 核 对 内 容 年份日期凭证编号业务内容借方科目贷方科目金 额 1234 备注 核对内容 1 原始凭证内容是否完整 是 否 3 帐务处理是否正确 是 否 2 是否有授权批准 是 否 4 是否与本工程建设有关 是 否 审计结论 有无发现不符事项 表 C 10 年度会计账户余额与年度审计报告核对表 客户 编制 日期 索引号 会计期间 或工程项目 复核 日期 页 次 XX 年XX 年XX 年 序号 资产负债 表项目 或与工 程建设相 关科目 会计账户余额审计报告金额差异会计账户余额审计报告金额差异会计账户余额审计报告金额差异 结论 表 C 11 工程项目会计记录金额与造价审核报告核对表 客户 编制 日期 索引号 会计期间 或工程项目 复核 日期 页 次 序 号 工程项目名称合同编号合同金额结算审定金额会计科目会计记录金额差异原因 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合计 结论 表 C 12 竣建 02 表 竣工工程决算一览表与会计账户核对 客户 编制 日期 索引号 会计期间 复核 日期 页 次 借方期末余额 加 预计未完工 程 应计入竣建 02 表金 额 竣建 02 表实际金 额 差异 科目代码 科目名称 公 式 移交生产资产总值 说明 表 C 13 竣建 06 表 竣工工程财务决算表与会计报表核对表 客户 编制 日期 索引号 会计期间 复核 日期 页 次 财务报表项目竣工工程财务决算表项目 科目代码会计科目金额 加 预计未完 工程明细表中 预计未完工程 额 小计 报表项目金额 差异 资金来源 资金来源 一 实收资本 一 资本金小计 二 借款小计 二 借款小计 1 长期借款 1 长期借款 2 短期借款 2 短期借款 三 应付票据 三 应付票据 资金来源合计 合计 资金占用 资金占用 一 在建工程 建筑工程一 建筑工程 二 在建工程 安装工程二 安装工程 三 在建工程 在安装设备三 在安装设备 四 在建工程 待摊基建支出四 待摊基建支出 五 直接形成资产的基建支出 五 直接形成资产的 基建支出 1 固定资产1 固定资产 固定资产 基建用 减 累计折旧 基建用 2 流动资产2 流动资产 3 无形资产3 无形资产 4 递延资产4 递延资产 六 基建工程投资合计 六 基建工程投资合 计 七 工程物资 专用设备 移 交生产备品备件部分 七 铺底生产流动资 金 八 节余资金小计八 节余资金小计 1 工程物资 专用设备 移 交生产的库存设备 1 库存设备 2 工程物资 专用材料2 库存材料 3 货币资金 3 应付生产款4 应付生产款 4 应付账款 工程款5 应付工程款 5 应付账款 设备款6 应付设备款 资金占用合计合计 表 C 14 竣建 03 表 其他工程和费用明细表与会计账户核对 客户 编制 日期 索引号 会计期间 复核 日期 页 次 期末余额 应计入竣建 03 表金 额 竣建 03 表实际金 额 差异 科目代码科目名称 借方 加 预计工 程明细表未 完工程中其 他费用 6 月 4 日 公式 合计 表 C 15 预计未完工程检查表 客户 AAA 公司编制 日期 编制 日期 索引号 会计期间 复核 日期 复核 日期 页 次 项目 表表核对 序 号 概算 项目 号 项目 资产 名 称 开工与预 计完工日 期 概算价值 已完工作 量 未完工程 预计全部 价值 预留依 据 合同金 额 施工单位 合同签订 日期 索引号 234 5 3 5 3 4 6 7 8 9 合 计 表 C 16 建设资金使用明细表 客户 编制 日期 索引号 会计期间 或工程项目 复核 日期 页 次 序 号 项目 投资完成金额 元 实际账面已支付 金额 元 未支付金 额 备注 一建筑安装工程 1 2 3 4 5 二设备投资 1 2 3 三待摊费用 1 2 合计 注 建筑安装工程投资与设备投资合计 元 与天工基审字 200 号审核报告金额相 符 表 C 17 交付使用资产表 单位名称 编制人 日 期索引号 项目名称 复核人 日 期页 次 序号资产名称资产价值 元 一固定资产 1 建筑物 2 房屋 3 安装的机械设备 4 不需要安装的机械设备 5 工器具及家具 6 移交生产的库存设备 二流动资产 1 工器具 2 家器具 3 铺底流动资金 移交生产的备品备件 4 移交生产的库存材料 三无形资产 四其他长期资产 小 计 其中 未完工程预计形成资产 表 C 18 重要事项签证单 单位名称 编制人 日 期索引号 业务项目 复核人 日 期页 次 事由 包括重要事项的名称 执行的程序 得出的事实等内容 证据材料 包括业务人员编制的底稿和取得的资料 超过 3 项的另外编制目录附本单后 序号 内容 索引号 单位经办人意见 单位负责人意见 表 C 19 标书收入 或中标服务费收入 检查核对表 客户 编制 日期 索引号 会计期间 复核 日期 页 次 项目 账表核对 序号招标工程项目出售标书份数单位售价 应收标书收 入 或中标 服务费收入 已入账收入会计科目差异差异说明 小计 检查结论 说明 招标工程项目根据工程招标情况一览表填 出售标书份数根据评标资料填 单位售价根据招标文件填 已入账收入根据相关会计账户填 表 C 20 被审核单位基本情况表 中文 法定代表 委托单位名称 英文 电 话 法定地址邮政编码 项目名称建设地点 建设性质建设规模 建设期限投资总额 资金渠道出资金额出资比例 合 计 批准立项机 关及文号 开工 日期 竣工 日期 主要负责人董事长总经理财务负责人 办公地址联系人联系电话 项 目 管 理 组 织 情 况 会 计 核 算 情 况 以 前 接 受 审 核 情 况 初 步 洽 谈 情 况 填表人 日期 复核人 日期 表 C 21 客户单位基本情况表 单位名称 编制人 日 期索引号 业务项目 复核人 日 期页 次 报告文号 天职京基字 2007 第 号 客户名称 全称 企业类型 在相应类 型下划钩 1 上市公司2 国有及国有控股的非金融企业3 金融企业4 其他企业 公司注册 地址 公司 办公 地址 电话及 联系人 公司 股票 代码 企业 代码 所属行业 业务性质与 一般经营范围 常年会计 顾问 常年法 律顾问 注册资本 工程 投资 总额 万元 下属单位名称 下属单 位地址 联系人电话 投资各方 名称 出资额出资比例 表 C 22 业务项目基本情况表 单位名称 编制人 日 期索引号 业务项目 复核人 日 期页 次 客户全称 报告年度 如为验 资 则为验资截至 日 报告编号 天职京基 字 2007 第 号 业务类 型 工程 报告名称出具报告日期 委托方名称 是否为合并会计 报表审计 合并户数 控股上 市公司 数 是否连续审计前任事务所名称 报告用途 审计 收费 万 业务部门 负责项目经理外勤主管 是否有 其他关 系 项目组成员项目组人数 审计外勤 时间 本次审 计金额 万 元 签字注师 1 签字注师 2签字日期 审计意 见 类型 详细 审计 1 2 已披露未调整 不符事项 3 表 C 23 建设单位 建设项目名称 主管部门 建设性质 基本建设项目竣工财务决算报表 建设单位负责人 建设单位财务负责人 编报日期 年 月 日 表 C 24 建竣决 01 表 基本建设项目概况表 建设项目 单项工程 名称 建设地址 项 目概算 元 实际 元 备注 主要设计单位 主要施工企业 建筑安装工程 占地设计实际设 计实 际设备 工具 器具 待摊投资 面积 总投资 万 元 其中 建设单位管理费 能力 效益 名称设 计实 际其他投资 新 增 生 产 能 力 待核销基建支出 设 计从 年 月 日开工 至 年 月 日竣工非经营项目转出投资 建设起止时间 实 际从 年 月 日开工 至 年 月 日竣工 基建 支出 合 计 设计概算批准文号 建设规模设备 台 套 吨 设 计实 际设 计实 际 完成主要工程量 工程项目 内容已完成投资额尚需投资额完成时间 收尾工程 小 计 表 C 25 建竣决 02 表 基本建设项目竣工财务决算表 单位 元 资金来源金 额资金占用金 额 一 基建拨款 一 基本建设支出 1 预算拨款 1 交付使用资产