网络发票系统介绍

网络发票系统介绍 浙江浙科信息技术有限公司 二零一零年七月 一、研发背景 . 4 二、系统概述 . 4 1、工作原理 . 4 2、系统架构 . 5 3、功能特点及成效 . 6 1）系统覆盖面广 并实现实时监管， 有利于提升税务机关发票管理能力 . 6 2）发票信息具有真实性、实时性、唯一性， 压缩虚开发票生存空间 . 7 3） 开票、申报 票表 关联管理、 比对 ，有效提高税源监控的质量和水平 . 7 4）数据查询方式简便，信息详 尽，提升税务机关公信力 . 8 5）审查、验旧数据准确，减轻税企双方的工作量，提高双方工作效率 . 8 6）为简并票种，优化发票管理提供了条件 . 8 7） 借助 现有 台，既保证数据传输 的安全性，又具备成熟的 服务体系 . 8 8）使用方式多样化 且免收软件使用费，避免增加纳税人负担 . 9 三、操作简介 . 9 1、企业端操作说明 . 9 1） 开票处理： . 9 2）发票查询： . 10 3）申报校验： . 12 2、税务端操作说明 . 13 1)登录管理平台 . 13 2）开票资格维护 . 14 3）发票管理 . 15 四、实施部署 . 16 1、业务流程 . 16 1）前期实施：集中受理、统一开通 . 16 2）后期实施：单户受理、单户开通 . 16 2、系统部署 . 17 1）业务并发量 . 17 2）存储容量估算 . 18 3）备份机制 . 19 4）硬件配置列表 . 19 五、服务体系 . 20 1、热线服务 . 20 2、网站解答及远程协助 . 20 3、培训服务 . 20 . 20 一、研发背景 随着税务业务系统信息化建设的发展，税务部门已掌握了纳税人的登记、核定等信息。但要真正掌握纳税人申报征收情况，则必须 准确掌握生产经营情况（物流、资金流、发票流），而 在 当前的中国，尚不具备通过资金流及物流来核实企业申报真实性，只能通过发票流掌握企业生产经营情况 ，即“以票管税”， 因此，为了 促进 发票 管理， 响应省局 建立以“机具开票，鼓励索票，查询辨伪，防堵假票，票表比对，管好税源”为主要内容的发票管理长效机制 的要求， 结合税务近几年信息化应用基础，利用信息化手段，建立省级集中的“ 网络电子发票信息管理服务系统 ” ， 逐步实现税务机关从“以票控税”向“信息管税”转变 。 二、系统概述 系统的使用管理理念：“实时获取发票信息、合理有效利用 发票信息核实纳税人相应的申报表数据，同时延伸到所有接收方都能核实发票真伪，促使购销双方相互监督，实现整个社会的共同监督利用，达到管理目的 ” ，该理念有效破解了普通发票管理中的难题。 同时，通过实行发票电子化及纳税服务平台与货运发票系统、税控收款机系统、网络电子发票信息管理服务系统等系统数据比对确保纳税人申报的销售收入与费用列支数据的准确性，实现发票、所得税申报及申报征收闭环管理。 “在线开票、实时查询、票表校 验、以票管税、闭环管理”， 网络 发票信息管理 系统 解决了数据安 全性、适用性、 套票等问题，体现了发票数据“ 集中 、共享、服务 ”，实现了一种全新的普通发票管理模式。 1、工作原理 系统的 工作 原理是在 安全机制下，通过浏览器将电子发票数据传送至税务部门的数据服务器，税务机关即时生成加密文件，并返给纳税人与每张发票对应的唯一的申报查询号， 从而完成企业开票信息的采集确认 ， 确保开具的发票无假票，纳税人申报中收 支的发票无假票， 同时将该信息传到 纳 税 申报系统，产生相应的申报数据 ， 实现了“管票”与“管税”的紧密结合。 2、 系统 架 构 网络 发票信息系统 体系架构 图 使用用户 包括 企业、个人与机关 事业单位、税务管理人员， 其 企业 通过无线企业专网（ 有线企业专网（ 电话网（固定电话和手机）使用口令或 问网络发票系统开票；企业、个人与机关事业单位通过税务局网站访问网络发票系统，也可以通过电话或短信方式访问网络发票系统；税务管理人员通过税务内网访问管理平台。 网络发票系统业务数据流图 交互业务系统 交互内容 交互方式 征管系统 读取部分代码表、纳税人的登记认定、纳税人发票领用存相关信息等数据；验旧信息写入征管系统 数据库快照方式或管理平台数据交互功能定时提取 征管系统调用发票验旧功能或后台写数据 纳税服务平 台 读取开票受票等相关数据 数据库定时交互或实时连接数据库提取网络发票数据 税务局网站 读取受票等相关数据 前置系统交互 防伪税控系统 读取抄报认证等相关数据 数据库定时交互 3、功能特点 及成效 1）系统覆盖面广，囊括 所有的企业的营业开票 ， 同时 ， 本系统对纳税人的开票票种、开具 金额、开票期限都可实现监管 ， 有利于提升税务机关发票管理能力。 例如， 机动车 销售发票 、 二手车销售 发票、 通用机打发票 等各类普通发票 的开具 在系统中都能 实现 ， 但 具体某个纳税人在开票时， 系统 将 从征管系统中交互有关纳税人的经营范围、票种核定 、购票信息 等信息核定纳税人可以开票的种类和开票的金额（发票版面），核定信息由系统自动产生， 保证 纳税人 只能在核定的范围内开具发票 ，同时，如果已经购票的纳税人长期未开具发票，也未缴销且与所属税务机关失去联系时，可通过本系统进行发票的锁定，使纳税人无票可开。 2） 发票信息具有真实性、实时性、唯一性， 压缩虚开发票生存空间 。 企业端 开具发票时只能按 核定 发票的号码顺序开具，发票号码由系统自动带出，不能跳号使用，更不能重复使用 ， 而且数据发送到税务端后随机产生的申报查询号也是一一对应的， 因此， 对一张 电子 发票 而言，它 只能且只 需操作一次，无论 对应的纸质 发票使用多少次，该发票的 电子 信息都是唯一的 ，套票无法通过后期的查询校验 。 并且， 在线 开票 ，实时记录了纳税人经营活动， 更 确保 发票信息的 真实 性，税务机关和纳税人通过 实时监控、查询 就能辨别发票的真伪，杜绝了假票现象。 3） 开票、申报关联 管理，业务流程简洁、严密， 票表比对 保证 发票所涉收支信息的真实，有效提高税源监控的质量和水平。 原有纳税人申报的涉及普通发票的收支信息， 审核其是否如实申报、收支项目是否准确非常困难，花费代价很大，且 效果不明显， 通过本系统 ， 可以将纳税人的开票数据直接发送到网上申 报系统，纳税人必须以此数据为基础进行申报，或，未实行网上申报的纳税人， 税收管理员 可以 在管理平台中 对申报数据和发票数据进行关联比对 ， 确保 了企业如实申报，实现“管票”与“管税”的紧密结合，从而堵塞普通发票管理的漏洞，促进 税源 监控 尤其是所得税的 监控，减少 税收流失 。 4） 数据 查询 方式 简 便 ，信息详 尽，提升税务机关公信力。 以前纳税人 对收具的发票有疑问 时， 往往 要 到 国 税大厅 或拨打 12366 查询， 且不一定能得到即时的答复。现在 纳税人可以在本系统中 自主 查询 企业在本系统中所有发票信息， 包括开具的、结存的及收具的发票信息，也可以 上 省局网站 进行 发票 真伪 查询，大大提高 网站点击率和社会的关注度、认同度，改变了原来 纳税人上门查询也无法即时提供发票真伪确认的尴尬局面 和查询结果信息量不足的现象 ， 提升社会满意度，优化纳税服务 。 5） 审查、 验旧 数据准确， 减轻税企双方的工作量，提高双方工作效率。 对税务机关而言， 原先办税大厅普通发票的验旧只能通过人工操作，逐张审核，工作量大、效率低， 耗费大厅人员大量的工作量 ，而且 经常出现排队现象，现在 通过 本系统在交旧验旧时按照发票本的起止号统计已经开具的发票信息、空白发票、作废发票等数据 ，并 可以实现与征管系统中申报 表数据进行校验，大厅人员确认后即可验旧， 验旧 量工作 大大地减轻 ，同时，税收 管理员 也 摆脱了手工审核检查的原始手段，可以通过系统自动进行审核比对， 减轻 工作量 ， 提高 工作效率 。就纳税人而言， 避免 发票验旧时排长队，消耗大量宝贵时间的情况 ， 也 避免上门查询 发票真伪 的来回奔波，从而节省 纳税人的时间成本。 6） 为 简并票种，优化发票管理提供 条件 。 通过发票的电子化，统一发票样式， 简化印制工艺 ， 票面印刷时多种发票种类只需要印刷一种票面，系统可根据 纳税人购买发票的种类直接打印到票面上，通过票种简并 、优化流程、简化手续，逐步扩大 、放宽 纳税人购票限制，可以有效减少纳税人上门办税的频率，既能减轻 办税大厅的压力，也大大方便纳税人，从而为最终实现“网上办税”创造了有利条件，真正体为纳税人服务的宗旨 。 7） 借助 现有的 上申报平台，既保证发票数据传输过程中的唯一性、安全性，又具备了 成熟的技术支持服务体系 。 将用户数据和普通互联网进行了有效的隔离 ， 实现了发票开具、发票防伪税控、发票信息采集、防伪认证的全面网络防伪税控安全管理 ，而自 05 年 杭州市总部及各地市县服务商组成的服务中心已为浙江省近 40万户纳税人提供了涉税服务，四年的时间，使服务中心拥有充足的技术支持力量，以承担本系统的后勤服务。 8） 免收软件使用费，避免增加纳税人负担，同时，使用方式多样化 。 纳税人开通网上开票资格后，电脑上无须安装特定的软件，无论 人在哪里， 无论是 使用 有线还是无线，只要通过 拟专网 即可进入开票网站实现网上开票，甚至于在纳税人不具备电脑硬件条件下 或网络断线情况下 ，还可通过手机上网进入本系统 ，为纳税人解决了因电脑物品携带不便及无法上网而产生的问题，纳税人可以随时随地开具、查询发票 三 、 操作简介 1、企业端操作 说明 1） 开票处理 ： 纳税人使用原有的 报税专用帐号，拨通虚拟专用连接 ，进入电子发票系统 （图 1） 单个开票地点的企业进入系统后 直接 在发票页面上填写发票数据 ， 核对无误后直接 打印即可 （发票号码自动顺序显示，纳税人无法更改，同时，填开金额不能大于核定开具金额，冲红票金额不能大于蓝字票，否则，系统将出现开票错误的具体信息提示） ，系统自动将发票信息传到税务机关的服务器上 并返回随机产生的唯一的申报查询号（根据申报查询号可进行发票真伪查询），开票成功后，系统自动保存本张发票上的购货方及货物信息，减少纳税人电脑操作工作量； 有 多个开票地点的企业（如大型连锁超市等）可在本系统内先进行发票分配工作，即将发票按顺序分配给每个开票点，然后由每个开票点各自开票； 对原有开票软件或 部分大型企业自身的信息化管理系统， 本系统可直接导入其历史发票数据或者 提供标准接口与企业自身的各营业系统对接 ，实现其开具的 发票信息能及时纳入 本 系统 ； 机动车销售发票（普通）开具成功后， 还可自动生成车辆购置税纳税申报表； 机动车销售发票（防伪税控）在防伪税控系统中开具成功后可导入本系统，由本系统 生成车辆购置税纳税申报表，实时传送到税务机关，大大简化纳税人的办理手续； 2）发票查询 ： 纳税人可以通过两种方式查询并打印发票明细 已使用本系统的销货方企业可在本系统中查询并打印本企业所有已开及未开发票的信息 (购销 双方都已使用本系统的企业在本系统中除了可以查询已开、未开的发票信息外还可查询 、 打印 、 核 实收受到的 发票信息），如图 ： （图 2） 未使用本系统的购货方企业、个人、行政事业单位可在浙江省国家税务局网站（ ）查询并核实收到的由本系统开具的发票上的信息。 点击 页右边“纳税服务中心”的“发票查询”，出 现如下界面： （图 3） 点击上图中的“电子发票查询”，显示如下： （图 4） 输入收受发票的日期、申报查询号，点击查验即可查证企业收到的电子发票 信息是否属实 。 3）申报校验 ： 在进行所得税申报时，纳税人当季度开具的发票信息，系统自动将税后销售额显示在所得税票类信息申报表上，如图： （图 5） 该发票数据可以由纳 税人更改增大但不能小于该数值，同时，该数值也在所得税申报表上自动显示，全申报时，申报系统与开票系统数据进行比对，如果纳税人将数值改小，系统将出现以下提示页面： （图 6） 在进行增值税申报时，同样， 纳税人当月开具的发票信息，系统自动将税后销售额显示在相应栏次内， 小规模纳税人申报表中的应税销售额、免税货物及劳务销售额以及出口免税货物销售额必须大于等于开具普通发票金额，本期应纳税额必须大于等于开具普通发票税额 ，否则，全申报时，也将出现图 6的报错提示。 2、税 务端 操作说明 此 管理平台 中的电子发票管理 分为 10 个功能 模块： 监控管理、分析评估、统计、查询、管理调查 、农民合作社、农产品收购、农民方便卡、代征点管理、 管理 维护 ，管理维护模块下 分为日常维护和日常管理 2 个子功能模块。 查询、 管理维护、 这三个模块主要对企业的开票情况进行管理 ，当企业有 开 票方面的需求或问题 时 ， 如，单户或批量开户、电子发票系统企业端无发票数据、税务机关要查询某户企业发票的开具情况、税务机关要调整某户企业所能开具的电子发票的金额等等， 税务机关都可从 这三个模块 中去找相应功能 进行处理； 监控管理模块主要为 税务机关提供了查看符合某些特定条件企业（如，开票时间过长的企业、申报金额小于开票金额的企业）的功能，根据系统显示的企业信息数据，税务机关可有针对性的对这些企业进行监控管理； 统计和 分析评估模块主要为税务机关提供了一系列统计数据，方便税务机关提取相关汇总报告数据。 农民合作社、农产品收购、农民方便卡模块 是企业销售农产品开票时，其票面上的农产品名称必须是税务机关在此模块中审核并添加成功的农产品信息，从而保证纳税人开具农产品的合理合法性。 1)登录管理平台 输入网址： ，回车后登陆界面如下： (图 7) 2） 开票资格维护 点击“管理维护”模块下“ 日常维护 ”， 点击“开票资格维护”， 显示如下： (图 8) 输入纳税人识别号后点击“ 新增 ” ， 实现纳税人在线开具发票的功能。 3） 发票管理 在监控管理、分析评估、统计、查询 、管理维护 模块 中可以 实现发票的 各项 管理 工作 。由于篇幅有限，在此仅以 开票额与 双定户的 核定销售收入比对 为例，说明其操作。 在“ 开票额与核定销售收入 ” 模块 中 可根据所属税务机关、时间、 单户纳税人税号等条件进行批量或单户查询双定户、个体户等核定 了 销售收入的纳税人其开票金额、核定销售收入及两者间的差额。 操作如下： 点击“监控管理”，在展开的子菜单中点击 “ 开票额与核定销售收入比对 ”，显示如下图： （图 9） 输入查询条件，点击“查询”显 示如下： （图 10） 四、 实施部署 1、业务流程 1）前期实施：集中受理、统一开通 组织培训、落实政策 税务端培训 ：采用全市集中培训的方式，参加培训人员包括 发票 管理人员和大厅操作人员。培训时间地点确定后通知我公司培训部门，我公司安排培训讲师到培训 点演示讲解税务端系统操作，并现场答疑 。 企业端培训： 培训时间地点确定后，由税收管理员通知企业按时参加 普通 发票联网开票操作培训，企业在培训现场签到登记，培训讲师演示讲解系统操作，辅导人员现场答疑，告知技术支持方式（咨询专线、咨询网站、征收大厅现场服务，上门服务）， 税务部门告之企业正式使用网络发票 的时间 。 登记开户 培训结束后，根据签到企业名单，税务部门核实确认后，通过税务端管理平台为其开通网络 开 票功能。 2） 后期实施：单户受理、单户开通 办理申请 新增企业：需要使用网络发票的企业填写普通（专用）发票领 购簿申请审批表，盖发票专用章确认。 受理登记 税务部门：审查、核实企业信息真实性，对于符合条件的企业，签字批准，盖国税管理 科章确认，登记在册，予以开通网络发票系统并将印有培训时间地点的培训通知单交付企业 。 操作培训 服务单位：大规模培训结束后对于今后陆续需要上网络发票的企业在我服务单位设置固定的操作培训时间，一般为每周一、三下午）。 2、系统部署 1）业务并发量 发票在线应用系统的使用频率较高或耗用资源较多的功能模块主要包括系统登录、发票开具、发票查询（发票开具情况查询、开票参数、开票状态查询、公众查 询）以及生成记账清单等，虽然这些功能模块的使用频度、功能的复杂度都有所不同，但计算业务并发量时，从业务角度把每个功能中与数据库服务器完成一次交互的主要操作定义为一个并发。以下并发计算原则： 发票开具全年相对比较均匀，所以最大估算按照全年大部分发票集中在 250天开具内，也就是在非公休的 5个工作日内。 而最大可能有 1 个工作日将开具本月 15%的业务 ； 而该工作日中最大可能有 1 个小时也将完成该工作日 15%的业务。 企业开具一张发票包括打印需要提交 3 次请求。考虑还存在其他查询操作，可以 考虑企业有查询操 作，可以 最大可能换算成页面的请求 ,可以 2的系数。 发票业务量并发量估算结果汇总如下： 序号 交互 业务并发量 近期 （次 /秒） 业务并发量 远期 （次 /秒） 4亿份 峰值 峰值 1 数据库服务 391 861 2 应用服务 689 1516 2） 存储容量估算 每份发票的数据量平均 3 存储要求：数据表空间、索引表空间、缓存区必须分配在不同物理设备上，从而减少磁盘 I/ 每张发票占用的空间最大不超过 3K 字节，考虑到索引等需要占用空间，暂估算每张发票占 用 4 同时考虑到系统效率问题，系统自动产生按购方税号信息产生受票数据，与开票信息一样每张发票占用 4 同时自动生成按纳税人的月开票受票情况表，每条信息占用量为 1k 空间。 考虑到登记认定、购票等信息变化量不大，暂以户估算登记认定、购票等信息占用量，登记认定信息每户占用量约为 100k，购票信息每户平均占用量 10k 数据存储容量估算如下： （ 1）近期 登记认定购票等数据空间 130万 (100K+10K)/1024/1024/1024=票受票数据空间 4K 2/1024/1024/1024=月开票受票情况表数据空间 130万 1K 3/1024/1024/1024= 年的新增数据量： B （ 2）远期 登记认定购票等数据空间 210万 (100K+10K)/1024/1024/1024=票受票数据空间 4K 2/1024/1024/1